英格尔斯超市 2025年季度报告

证券和交易委员会 华盛顿特区 20549 表格 10 - Q （ 马克一号)x根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 条提交的季度报告 ， 截至 2024 年 12 月 28 日的季度or 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 对于从到的过渡期委员会文件编号 ： 0 - 14706 。 56-0846267(I. R. S. 雇主标识号) 28711(邮政编码) 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称A 类普通股 ， 每股面值 0.05 美元IMKTA纳斯达克全球精选市场 标记复选框以表示注册人是否已在过去的12个月内（或根据适用情况，自注册人被要求提交此类报告之日起的较短期间内）根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的要求提交了所有应提交的报告，并且在过去90天内是否一直受到此类提交要求的约束。是 √ 否¨ 标记是否已按照Rule 405 of Regulation S-T（本章§232.405）的要求在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）提交了每份互动数据文件。是 √ 否 ¨ 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选框以表示注册公司已选择不使用关于根据《证券交易法》第13(a)条遵守任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。是 × 否 x 截至 2025 年 2 月 4 日 ， 注册人持有 14, 545, 750 股 A 类普通股 ， 每股面值 0.05 美元 ， 已发行和4,448,626B 类普通股 ， 每股面值 0.05 美元 ， 已发行. 1 INDEX INGLES 市场 ， 公司和子公司 未经审计的中期财务报表附注 截至 2024 年 12 月 28 日和 2023 年 12 月 30 日的三个月 A. 准备工作的基础 在管理层的意见中，附随的未经审计的中期财务报表包含了所有必要的调整，以公平反映截至2024年12月28日的财务状况以及Ingles Markets, Incorporated（以下简称“Ingles”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）在截至2024年12月28日和2023年12月30日的三个季度内的经营成果、股东权益变动和现金流量。所做的调整为正常且重复发生的。根据美国证券交易委员会对Form 10-Q的规定，某些信息和附注披露已在年度财务报表中进行了简化或省略。建议将这些未经审计的中期财务报表与公司于2024年12月27日根据《1934年证券交易法》提交的年度报告Form 10-K中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。 三个财政季度（截至2024年12月28日）的运营结果未必能反映整个财政年度的预期结果。 B. 新会计公告 2020 年 3 月 ， 美国财务会计准则委员会(“FASB ”) 发布了《 ASU 2020 - 04 》 ，参考利率改革(主题 848) ： 促进参考利率改革对财务报告的影响.”ASU提供了可选指导意见，以减轻因参考利率改革（如伦敦银行间同业拆借利率“LIBOR”停用）而对财务报告可能带来的潜在负担。该修正案为受影响的合同和套期保值关系提供了可选的临时措施和例外情况，以便遵循一般公认会计原则。通常情况下，如果在参考利率改革之前对冲高度有效或符合其他标准，可以继续进行对冲会计处理。实体可以从2020年3月12日起对所有受影响的合同、现金流套期和净投资套期关系应用这些修正案。此次提供的缓解措施将延续至2024年12月31日。自2023年6月30日起，美元LIBOR小组停止运作，公司的债务协议和利率互换不再使用LIBOR，转而采用隔夜资助利率“SOFR”，这并未对我们的未经审计的合并中期财务报表产生重大影响。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进，这要求对所得税披露进行更大的细分。新标准要求额外披露与所得税税率调整相关的详细信息，并按管辖区域细分已支付的所得税。该ASU应从2024年12月15日后的财政年度开始前瞻性地应用，允许追溯应用。公司目前正在评估此指导意见对公司合并财务报表的影响。 2023 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 07 ，分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进，这要求公司增强对部门费用的披露。新标准要求披露公司的主要经营决策者（CODM）、扩大对由CODM用于决策的关键部门费用的增量行项目披露，并将以往仅限于年度的部门披露要求改为按季度披露。该ASU应从2024年12月15日之后的财政年度开始追溯应用，允许提前采用。目前，公司正在评估此指导对公司合并财务报表的影响。 2024 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2024 - 03 ，损益表费用分解 (DISE)，这要求对损益表正面上呈现的费用项目中包括的具体类型费用进行披露，同时还需要对销售费用进行披露。新指引自2026年12月15日之后的年度报告期以及2027年12月15日之后的中期报告期生效。这些要求将前瞻性地适用，并可选择追溯应用。本公司目前正在评估该会计标准的采用对公司合并财务报表的影响。 C. 短期投资 不时地，公司会购买可以随时转换为现金的金融产品，并将此类金融产品作为短期投资进行会计处理。这些金融产品可能包括货币市场基金、债券和共同基金。由于其流动性，公司短期投资的账面价值接近公允价值。 D. 双重账户津贴 应收账款列示 ， 扣除 2024 年 12 月 28 日的 483, 853 美元和 2024 年 9 月 28 日的 474, 684 美元的坏账准备。 E. 所得税 公司的有效税率与联邦法定税率的主要差异源于各州的所得税和税收抵免。 该公司存在未予确认的税务利益，在不确定的税务立场情况下可能需支付利息和罚款。这些金额目前微不足道，并且预计在未来十二个月内不会显著增加或减少。 F. 其他长期负债的应计费用和当前部分 应计费用和其他长期负债的当期部分包括以下内容 ： 自留责任保险用于一般责任索赔、工伤赔偿以及员工团体医疗和牙科福利，基于已提交的索赔和未报告但已发生的索赔估计。公司目前对于工伤赔偿超出每事件100万美元的部分以及一般责任和医疗护理福利，每被保险人每年限额为50万美元的费用提供保险。截至2024年12月28日，公司的自留责任准备金总额为3670万美元。其中，1660万美元列为流动负债，2010万美元列为长期负债，其中包括400万美元预计的从超额成本保险或其他来源获得的自留责任恢复金额，该部分金额作为应收账款记录。截至2024年9月28日，公司的自留责任准备金总额为3590万美元，其中1650万美元列为流动负债，1940万美元列为长期负债，其中包括410万美元预计的从超额成本保险或其他来源获得的自留责任恢复金额，该部分金额作为应收账款记录。 员工保险费用，包括工伤补偿和医疗保健福利（扣除员工缴纳的部分），分别在截至2024年12月28日的三个月和截至2023年12月30日的三个月内总计为1120万美元和1310万美元。 公司的燃油运营使用地下储罐存储汽油和柴油。公司审查了美国财务会计准则委员会会计准则汇编第410号（“FASB ASC 410”），并确定我们有法定义务在未来不同时点移除这些储罐，因此我们认定已满足相关条件。 资产退役义务的要求。公司在确定资产退役成本和资产退役义务时遵循了FASB ASC 410模型。截至2024年12月28日和2024年9月28日，记录的金额对每个燃料中心以及总体而言都是不重要的。 G. 长期债务 在2021年6月，公司按面值发行了总额为3.5亿美元的2031年到期的年息4.00%高级票据（以下简称“票据”）。公司可以在任何时间全部或部分赎回票据，赎回价格如下（以本金金额的百分比表示），具体如下所示赎回期间开始的当年6月15日起的12个月内： 该公司拥有一项1.5亿美元的信贷额度（以下简称“信贷额度”），有效期至2026年6月。该信贷额度允许公司根据基准利率、联邦基金利率或SOFR利率选择不同的利率选项。该信贷额度还允许公司最多发行1,000万美元的信用证，在截至2024年12月28日时，尚未发行任何信用证。公司无需因使用信贷额度而保持补偿性余额。截至2024年12月28日，该公司未从该信贷额度中进行任何借款。 在2010年12月，公司完成了总额为9970万美元的债券（以下简称“债券”）的发行，用于在北卡罗来纳州班布克县现有空间附近建设新的仓库和分销空间（以下简称“项目”）。债券的最终到期日为2036年1月1日。 根据《继续信托契约与抵押代理协议》（以下简称“契约协议”），某些金融机构与公司之间签订了该协议，金融机构将持有债券直至2029年12月，除非发生特定事件。自2014年1月1日起，公司开始按每年450万美元的金额强制赎回债券。截至2024年12月28日，债券的未偿余额为4990万美元。公司在2029年12月17日之前可以无罚金或溢价赎回债券。 债券持有人从债券获得的利息免征联邦和北卡罗来纳州的所得税。债券的利率等于一个月期SOFR（按月调整）加上信用利差，并调整以反映所得税豁免。 公司的债券还款义务由项目进行担保。契约协议包含了线路中大部分的财务限制条款。 在2017年9月，公司通过发行以房地产抵押的基于SOFR的摊还浮动利率贷款， refinanced 约6000万美元的有担保借款义务，该贷款将于2027年10月到期。公司已 一笔当前名义本金为1700万美元、固定利率为3.962%的利率互换协议。根据此协议，公司每月支付固定利率3.962%，并收到一个月SOFR利率加上1.75%。该利率互换有效对冲了相同名义本金的浮动利率债务。浮动利率债务和利率互换均按每月0.5百万美元进行本金摊销，并于2027年10月1日到期。 在2019年12月，公司签订了一笔以实际不动产为抵押、基于SOFR的摊还浮动利率贷款，金额为1.55亿美元，该贷款将于2030年1月到期。公司与该贷款签订了本金为1.15亿美元、固定利率为2.998%的利率互换协议。根据该协议，公司每月支付固定利率2.998%，并从一个月SOFR利率中获得额外的1.60%。该利率互换有效地对冲了相同本金金额的浮动利率债务。浮动利率贷款和利率互换均按每月65万美元进行摊还，并于2030财政年度到期。 公司认为，在整个互换协议期间，每期将可变利率利息支付与互换对手方的固定利率结算之间的差异作为对利息费用的调整。公司将这些互换指定为现金流套期，并记录每个期间互换估计公允价值变动至其他综合收益。截至2024年12月28日的三个财季里，公司在 condensed consolidated利润表中记录了230万美元的其他综合收益（扣除所得税后）。未实现的收益1200万美元被计入资产负债表中的“以公允价值计量的其他资产”项下。 公司的长期债务协议通常包含条款，在某些情况下，贷款机构有权终止或撤回对公司的相应信贷支持。触发这些终止或撤回的因素包括但不限于违约事件，涵盖货币性和非货币性违约，启动破产或破产程序，以及公司未能满足其贷款文件中规定的某些财务约定。截至2024年12月28日，公司已遵守所有财务约定。 公司的长期债务协议通常包含交叉违约条款，如果任何一项协议发生违约，可能会导致所有长期债务协议的付款加速到期。 截至2024年12月28日，未计提折旧的房产和设备总计约2.488亿美元作为抵押品用于长期债务。长期债务和信贷协议中包