安德玛-C 2025年季度报告

美国证券交易委员会华盛顿特区 20549______________________________________ 报表10-Q （马克一号）☐根据1934年证券交易法第13节或第15（d）节规定，截至2024年12月31日的季度报告☐根据1934年证券交易法案第13节或第15（d）节的转换报告关于从_至_的转换期 安德玛公司 ______________________________________(注册人的准确名称，如其在章程中规定) 指明是否在过去的12个月内（或更短的时间，即注册人被要求提交此类报告的时间）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的条款已提交所有必须提交的报告，并且（2）在过去90天内一直受到此类提交要求。是 ☐ 否 ☐ 指明是否在过去的12个月（或根据S-T规则405（本章节第232.405节）要求提交和发布的每项交互数据文件都已通过电子方式提交 和发布。是 ☐ 否 ☐ 请勾选是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小报告公司或新兴增长公司。参见《交易所规则》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 第一部分 财务信息 目录 注1. 业务描述及编制基础 商业 安德玛公司（包括其全资子公司，“公司”）是一家品牌运动性能服装、鞋类和配饰的开发、营销和分销商。公司致力于创造产品，旨在让运动员表现更佳，并拥有激发您从未意识到需要且无法想象没有的性能解决方案的愿景。公司的产品在全球范围内制造、销售和穿着。 随附的未经审计的简化合并财务报表以美元计价，并包括Under Armour, Inc.及其全资子公司的账户。根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例以及美国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的季度合并财务报表，通常包括在年度财务报表中的某些注释披露信息被简化或省略。管理层认为，所有必要的调整，包括正常、经常性的调整，均已包括在内，以对财务状况和经营成果进行公平陈述。在合并时，已消除公司间余额和交易。 未经审计的截至2024年12月31日的简明合并资产负债表来源于公司2024年3月31日结束的财政年度（“财政2024”）的经审计财务报表，该报表包含在公司的10-K年度报告中（“2024财政年度10-K报告”），并于2024年5月29日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）（“2024财政年度10-K报告”），应与这些未经审计的简明合并财务报表一起阅读。截至2024年12月31日结束的三个月和九个月未经审计的结果并不一定表明可预期的2025年3月31日结束的财政年度（“财政2025”）或其任何其他部分的结果。 重新分类 某些前期比较金额已被重新分类，以符合当前期间的展示。此类重新分类并不重大，且不影响未经审计的合并财务报表摘要。 股权法投资 2024年11月，公司投资750万美元，换取了澳大利亚定制队服公司ISC Sport（ISC）29.5%的普通股所有权。由于公司有能力行使重大影响力，但并非控制权，这项投资按照权益法核算，并包含在简化合并资产负债表的其他长期资产中。 对先前发布的财务报表进行的修订 如公司在2024财年10-K年度报告中事先披露，公司识别并更正了某些会计错误。根据会计准则编码（\"ASC\"）主题250，会计变更和错误更正，ASC主题250-S99-1，评估重要性，以及ASC主题250-S99-2，在量化当年财务报表中的错误时考虑前期误报的影响，公司评估了其先前发布的合并财务报表由于这些错误而是否存在重大误报。基于对定量和定性因素的评估，公司得出结论，这些错误的影响在个体或整体上对任何已报告的季度或年度期间都不是重大的。然而，公司修订了先前发布的年度合并财务报表以更正这些错误。有关详细信息，请参阅公司年度报告中第10-K财年文件的第二部分第八项的合并财务报表注释1，该文件于2024年5月29日提交给美国证券交易委员会。 以下表格列出了公司对截至2023年12月31日止的三个及九个月未审计的合并利润表和截至2023年12月31日止的九个月未审计的合并现金流量表的修订。本季度10-Q表格报告中的未审计的合并财务报表及其附注已修订，以反映这些更正。 目录 管理层估计 财务报表的编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至简明合并财务报表日期的资产和负债的报数以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报数。这些估计、判断和假设会持续进行评估。公司基于历史经验和当时认为合理的各种其他假设进行估计；然而，实际结果可能与这些估计存在差异。 随着主要全球事件的影响持续演变，对未来事件及其影响的具体估计和假设无法确定，因此需要更高的判断力。演变事件对公司财务报表的影响程度将取决于多种因素，包括但不限于可能出现的有关这些重大事件严重程度的新信息以及全球各国政府可能采取的应对措施。尽管公司认为其基于截至本报告日期可用的事实和情况已作出适当的会计估计和假设，但公司可能会因对公司客户和运营国家的长期影响而进一步受到影响。请参阅公司2024财年10-K表格年度报告第一部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。 注意 2. 近期会计公告 最近通过的会计准则 公司评估了由财务会计准则委员会（“FASB”）发布的所有会计准则更新（“ASUs”）的适用性和影响。在2025财年第一季度至九个月期间，未采用任何ASUs。 供应商融资计划 2022年9月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《财务会计准则更新》（ASU）2022-04“负债——供应商融资计划（子主题405-50）”(\"ASU 2022-04\")，该更新要求实体披露与其购买商品和服务相关的供应商融资计划的关键条款，以及相关信息。 公司根据这些计划承担的义务，包括那些义务的滚动续期。公司自2023年4月1日起采用ASU 2022-04，采用基准为追溯性，除与滚动续期要求相关的修正外，这些修正将在公司2025财年的10-K年度报告中生效。此次采用对公司的合并财务报表没有重大影响。请参阅这些合并财务报表的注释8，以了解公司供应链金融计划的相关讨论。 近期发布的会计准则 公司评估了所有最近发布的会计准则更新（ASUs），除了以下描述的之外，认为它们要么不适用，要么预计不会对其浓缩合并财务报表及相关披露产生重大影响。 收入报表费用细分 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03“利润表——报告综合收益——费用细分披露”（“ASU 2024-03”），该更新要求在某些收入表标题下对特定成本和费用进行细分披露，包括库存采购、员工薪酬、折旧、摊销和耗竭。ASU 2024-03对公司2028财年年度期间及之后的会计期间有效。允许提前采用。公司目前正在评估该ASU的采用对其合并财务报表和相关披露的影响。 所得税 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09“改进收入税信息”（\"ASU 2023-09\"），该更新要求扩大了与实体有效税率调整和支付的收入税相关的信息披露。ASU2023-09在2024年12月15日以后的财年生效，并应采用预期性原则。早期采用是允许的。公司目前正在评估该ASU的采用对其合并财务报表和相关披露的影响。 报告分部 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023-07号会计准则更新：“报告分部披露的改进”》（\"ASU 2023-07\"），该准则要求对实体报告分部的披露进行扩展， 9 目录 包括关于报告分部支出的更多增强信息，分部利润或亏损的临时信息，以及实体的主要运营决策者如何使用报告的分部利润或亏损信息来评估分部绩效和分配资源。ASU 2023-07 自公司财政年度2025年度及其后的临时期间开始生效。公司正在完成对ASU 2023-07的评估，预计采用该准则将扩大其披露，但预计不会对其合并财务报表产生重大影响。 注意3. 坏账准备 公司的坏账准备是根据截至2024年12月31日可用的信息建立的，包括对未来风险的合理和可支持的估计。以下表格展示了公司在坏账准备中的活动： 坏账准备——在应收账款净额中截至2024年3月31日的平衡情况$14,994 在截至2024年12月31日的三个月内，公司迁至其新的全球总部。由于腾空其原有全球总部，公司对相关资产进行了减值分析，并在综合收益表中的销售、一般和行政费用项下确认了一项减值损失为2840万美元，以减少其账面价值至其估计的公允价值。此外，在截至2024年12月31日的三个月内，与新的全球总部相关的不动产和设备，之前已被分类为在建工程，现已投入使用。 与2024年12月31日止的三个和九个月相关的固定资产折旧费用分别为3090万美元和9560万美元（2023年12月31日止的三个和九个月：分别为3350万美元和1.01亿美元）。 目录 注意5. 租赁 该公司在国内和国际范围内签订经营租赁协议，以租赁某些仓库空间、办公设施、其品牌和工厂房屋店的空间以及某些设备。 在不可取消的运营租赁下。这些租赁的到期日从2038年的不同日期不等。短期租赁支付对于所报告的时期并不重要。 租赁费用及其他信息 公司在其租赁期内按直线法确认租赁费用。不存在任何残值保证，租赁也没有设置任何限制或条款。以下表格说明了在销售、一般和行政费用中包含的运营和可变租赁成本，以及仅用于转租目的的租赁资产相关成本，这些成本包含在公司的合并财务报表中其他收入（费用）净额内，所示为以下期间： 如前所述，历史上，可变租赁成本主要是由品牌和 Factory House 店的销售额决定的租赁支付构成。上表中所包含的以前期间的金额已经被调整，以包括支付给出租人的其他非租赁成分。另外，某些先前错误地披露为营业租赁成本的金额已被纠正，并归类为可变租赁成本。这一展示变更并未影响公司简化合并损益表内记录的总体租赁相关成本。 公司向第三方转租某些过剩的办公设施、零售空间和仓库空间。截至2024年12月31日的三个月和九个月期间，转租收入分别为330万美元和610万美元。截至2023年12月31日的三个月和九个月期间的转租收入不具实质性。 补充现金流信息 以下表格展示了与租赁交易相关的现金流量补充信息： 截至2024年12月31日，公司有约7020万美元的尚未开始实施的额外经营租赁义务，这些义务在上面的表格中没有体现。此金额包括约5660万美元，与一家第三方物流提供商就荷兰的一个配送中心的运营达成的协议相关。此协议已被评估为包含租赁，并计划于2026年2月开始实施。 注6. 商誉 注意 7. 无形资产，净额 以下表格概括了公司截至所指期间的无形资产： 摊销费用，包括在销售、一般和行政费用中，截至2024年12月31日的三个月和九个月分别为0.4百万美元和1.1百万美元（截至2023年12月31日的三个月和九个月分别为0.4百万美元和1.1百万美元）。 以下为截至2024年12月31日公司无形资产的预计未来摊销费用： 注意8. 供应链融资计划 公司通过第三方平台推行供应链金融项目，该项目为参与供应商提供了向某些第三方金融机构融资公司应付款项的机会。参与供应商可自行决定，以折扣价格在预定到期日前，向参与金融机构融资公司的一张或多张发票。 公司对其供应商的义务，包括应付款项和计划付款日期，不受供应商决定根据这些安排融资金额的影响。因此，公司供应链融资计划下的未付款项义务包括在简明合并资产负债表中的应付账款以及简明合并现金流量表中的经营活动内。 公司根据本计划至2024年12月31日的应付账款为2.069亿美元（2024年3月31日：1.594亿美元）。 注意 9. 信贷设施及其他长期债务 该公司的超额债务如下： 信贷额度