纽勤 2025年季度报告

表格 10 - Q 标记复选框以表示注册人是否已在过去的12个月内（或根据要求提交报告的较短期限）按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的规定提交了所有应提交的报告，并且在过去90天内是否一直受到此类提交要求的约束。是☐ 否 ☐ 标记复选框以表示注册人是否已根据《S-T条例》第232.405条的要求，在过去的12个月内（或根据注册人被要求提交此类文件的较短期限）每提交了一份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标记复选框以表示注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模发行人或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模发行人”和“新兴成长公司”的定义。大型加速报告人加速文件管理器☐非加速文件管理器较小的报告公司☐ 新兴成长型公司如果为新兴成长公司，请勾选以表示注册人已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)节提供的任 何新或修订的财务会计标准的延长过渡期。请勾选以表示注册人是否为定义为《证券交易法》第12b-2条所规定的壳公司： 是 ☐ 否 ☐ 截至2024年11月30日，共有216,944,017股普通股在外流通。 NEOGEN 公司目录 第一部分财务信息 Item 1.中期简明合并财务报表(未经审计)2简明合并资产负债表 - 2024 年 11 月 30 日和 2024 年 5 月 31 日2 简明合并经营报表 - 截至 2024 年 11 月 30 日和 2023 年 11 月 30 日的三个月和六个月3截至 2024 年 11 月 30 日及 2023 年 11 月 30 日止三个月及六个月的简明综合综合 (亏损) 收益表4简明合并权益报表 - 截至 2024 年 11 月 30 日和 2023 年 11 月 30 日的三个月和六个月5简明合并现金流量表 - 截至 2024 年 11 月 30 日和 2023 年 11 月 30 日的六个月6中期简明合并财务报表附注 - 2024 年 11 月 30 日7管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 Item 2.Operations16 SIGNatures 2023 年 11 月 30 日 216, 520, 296 $34, 644 $2, 574, 994 $（ 25, 128) $563, 057 $3, 147, 567 所附附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 Neogen Corporation 简明合并现金流量表(未经审计)（ 单位 ： 千) 补充现金流量信息新经营租赁负债换得的使用权资产 所附附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 NEOGEN 公司中期冷凝合并财务报表附注 (未经审计) （ 除股票外 ， 千美元金额) 1. 业务说明和陈述依据 业务说明 新奥GEN公司及其子公司（以下简称“新奥GEN”、“我们”或“公司”）开发、制造并销售一系列专注于食品安全和动物安全的产品和服务。我们的食品安全业务部门主要涉及向食品生产商和加工企业提供诊断测试套件及相关产品（例如培养基），用于检测人类食品和动物饲料中可能存在的危险物质或意外物质，如食源性病原体、腐败微生物、天然毒素、食品过敏原、基因修饰、反刍动物副产品、肉类物种鉴定、药物残留、农药残留以及一般卫生问题。大多数测试套件是一次性使用的免疫测定和DNA检测产品，依赖于专有的抗体及RNA和DNA检测技术来产生快速准确的测试结果。随着产品线的扩展，我们的食品安全产品还包括基于基因组的诊断技术以及先进的软件系统，这些系统有助于测试人员客观地分析和存储来自多个地点并在长时间内进行分析的结果。 奈高公司的动物安全部门专注于全球动物安全市场中兽医器械、药品、疫苗、外用药物、杀虫剂、诊断产品、清洁剂、生物安全产品和基因组测试服务的研发、制造、营销和分销。这些消耗性产品的大部分通过兽医、零售商、畜牧业生产者和动物健康产品分销商进行销售。我们的药物检测产品线在全球范围内销售，用于检测动物及动物产品的滥用和治疗性药物，并已扩展至工作场所和人体法医市场。 陈述和整合的基础 未审计的 condensed 合并财务报表包括Neogen及其全资子公司账户的数据，并根据美国公认会计原则（GAAP）编制，用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q和Regulation S-X第10条的规定。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。 在我们看来，所有必要的调整（仅包括正常的、周期性的调整）已包含在附注的未经审计的合并财务报表中，以确保中期业绩的公允呈现。所有内部公司间的余额和交易已在合并时相互抵消。截至2024年11月30日的三个和六个报告期间的经营结果尚未包括这些调整。 并非必然预示着截至2025年5月31日财年的全年结果。这些未经审计的合并简要财务报表应与我们于2024年5月31日财年结束时包含在年度报告Form 10-K中的已审计合并财务报表及附注一并阅读。 尚未通过的新会计公告 分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，即《段落报告（主题280）：改进可报告段落披露》，该更新修改了可报告段落的披露和呈现要求。该更新的修正案要求披露重要的段落支出，这些支出定期提供给首席运营决策者（CODM），并包含在每个段落利润和亏损的度量标准中。修正案还要求按可报告段落披露所有其他段落项目，并描述其组成。此外，修正案要求披露CODM的头衔和职位，并解释CODM如何使用段落利润或亏损的度量标准来评估段落绩效以及决定如何分配资源。该更新自2024年12月15日之后的年度期间开始生效，以及自2025年12月15日之后的财政年度内的中期期间开始生效。提前采用是允许的。我们预计将在2025财年的年度报告中采纳此指导原则，并目前正在最终确定对该标准对我们段落披露的影响评估。 所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《收入所得税（主题740）：所得税披露改进》，该更新扩大了实体在所得税税率调整表中的披露内容，并增加了关于在美国和外国司法管辖区支付的现金税的披露。此更新将于2025年12月15日之后的年度期间生效。该指导意见将在我们2026财年的年度报告中生效。目前，公司正在评估此指导意见对我们合并财务报表及其附注呈现的影响。 2. 收入识别 公司的收入来自两个主要来源 - 产品收入和服务收入。 产品收入包括以下出货量 ： • 用于食品生产商和加工企业检测有害天然毒素、食源性细菌、过敏原以及卫生水平的相关诊断试剂盒、培养基及其他产品； •面向兽医、零售商、畜牧生产者和动物健康产品分销商营销的消耗类产品； • 生物安全产品用于协助控制农业、食品生产及其他设施内外的 rodent、昆虫及疾病。 我们产品的收入在产品交付给客户时确认并开具发票。 服务收入主要包括 ： • 基因组鉴定和相关的解释性生物信息学服务 ； • 其他商业实验室服务。• Neogen Analytics ； 以及 Neogen公司基因组学和服务类实验室业务的收入和发票在适用的实验室服务执行并结果传达给客户时确认。Neogen Analytics的收入则在其基础协议期间内均匀确认。 产品和服务的付款条件一般为 30 至 90 天。 合同负债代表了客户在满足业绩义务并确认收入之前所支付的存款。当公司与客户之间的业绩义务完成时，客户存款的负债得以解除，并确认收入。这些客户存款记录在简化的合并资产负债表内的递延收入中。余额的变化主要与公司的基因组服务和Neogen Analytics销售相关。 3. 每股净亏损 基本每股净亏损是通过将净亏损除以报告期内普通股加权平均数计算得出的。稀释后每股净亏损则使用treasury stock 方法计算，是通过将净亏损除以报告期内普通股加权平均数来得出的。 每股净亏损的计算如下 ： 由于截至 2024 年 11 月 30 日的三个月和六个月以及三个月和六个月的净亏损截至 2023 年 11 月 30 日 ， 稀释股票期权和 RSU 是反稀释的。 4. 分部信息和地理数据 该公司有两个报告分部：食品安全与动物安全。食品安全分部主要涉及开发、生产及营销用于食品生产商和加工企业检测有害天然毒素、食源性细菌、过敏原以及卫生水平的相关诊断试剂盒和配套产品。动物安全分部主要涉及开发、生产及营销专注于动物安全的产品，包括面向兽医和动物健康产品分销商的全系列消耗品。该分部还提供基因识别及相关解释生物信息学服务。此外，动物安全分部生产和营销生物安全产品，以帮助控制农业、食品生产及其他设施内外的啮齿类动物、昆虫和疾病。 我们许多国际运营最初专注于公司的食品安全产品，每个这些单位通过食品安全性部分报告。近年来，这些运营已经扩展以提供公司的完整产品和服务线，包括通常与动物安全部分相关的生物安全产品、兽医仪器和基因组学服务等。这些额外的产品和服务由现有管理层管理和指导，并通过食品安全性部分进行报告。 段信息如下 ： 下表列出了按地理位置分列的公司收入 ： 5. 商誉 下表按可报告分部汇总商誉 ： 在2025财年第二季度，公司发现食品安全报告单元近期整体财务表现受到整合挑战和终端市场需求状况的影响，这被视为在2024年9月1日测试该报告单元商誉是否存在减值迹象的触发事件。管理层利用第三方对食品安全报告单元进行了定量评估。基于收入法和市场法两种方法估算报告单元的公允价值。收入法包括折现现金流量分析，市场法包括从可比上市公司分析中得出的价格倍数，再乘以报告单元的历史或预期财务指标。用于确定公允价值的输入定义在公允价值层次结构中为Level 3输入。根据分析结果，截至2024年9月1日，食品安全报告单元的账面价值超过了其公允价值。因此，记录了461,390美元的减值损失。资产负债表变化和减值损失之间的差异归因于汇率变动。 6. Restructuring 公司定期评估其业务和目标，以确保其根据不断变化的市场条件适当配置和调整规模。据此，公司实施了一系列重组举措，包括全球范围内的设施整合和优化运营。在2025财政年度第二季度，管理层启动了一项重组计划，主要旨在集中终端市场暴露并简化公司全球基因组业务的运营。 公司的重组费用包括解雇补偿、离职后职业安置服务成本以及在职后福利（统称“员工离职工资”）、与重组活动相关的其他相关退出成本和资产减值损失。这些金额部分计入了营业成本收入，部分则计入了合并损益表中的一般及管理费用。 7. 所得税 所得税优惠在截至2024年11月30日的三个月和六个月中分别为20,290美元和23,290美元。在截至2023年11月30日的三个月和六个月中，所得税优惠分别为260美元和100美元。季度净所得税优惠主要与由于3M FSD收购产生的摊销费用和利息费用导致的税前亏损有关。此外，公司在该季度因商誉减值计提而确认了9,225美元的所得税优惠。经济合作与发展组织（OECD）支柱二全球最低税规则旨在从2024年开始适用于纳税年度，一般规定最低有效税率不低于15%。公司正密切关注这些新规则的发展，并评估其对公司税率的影响，包括是否符合某些豁免条件。若不符合任何豁免条件，根据适用国家已采纳支柱二指令的相关规定，公司已在截至2024年11月30日的三个月和六个月的所得税优惠中包含了预估的“补充”税额。 截至2024年11月30日和2024年5月31日，若这些未确认的税务利益得到认可，将影响有效税率的总金额分别为3,691万元和2,739万元。未确认的税务利益增加主要与收购的3M FSD相关，包括转让定价和研发税收抵免的相关立场。 8. 承诺和事项 该公司在其位于威斯康星州兰登顿的制造设施进行环境修复和监测活动，并在相关成本确定为可能且可估计时计提相关费用。目前，公司采用泵抽处理修复策略，该策略包括每半年一次的监测和报告、咨询以及监测