普尔斯玛特 2025年季度报告

根据Rule 405 of Regulation S-T（232.405 of this chapter）的要求，指示注册人在过去12个月期间（或根据注册人被要求提交此类文件的较短期限）是否已提交每份互动数据文件。 通过勾选标记，表明注册人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司，或是新兴增长企业。参见《交易法案》规则12b-2中对“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长企业”的定义。（选择一项） 如果是一家新兴成长公司，请勾选表示是否已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)条针对任何新的或修订的财务会计标准而设立的延长过渡期。;o 表格 10 - Q 的索引 目录 第一部分 - 财务信息 PriceSmart, Inc.'s（“PriceSmart”，“我们”，“公司”或“我们的”）未审计合并资产负债表截至2024年11月30日和2024年8月31日，未审计合并利润表截至2024年11月30日和2023年，未审计合并全面收益表截至2024年11月30日和2023年，未审计合并股东权益表截至2024年11月30日和2023年，以及未审计合并现金流量表截至2024年11月30日和2023年，包含于此。此外，还包括了对未审计合并财务报表的附注。1 (1)在将外国实体的财务报表进行翻译调整时，这些调整不会影响该外国实体的所得税。然而，它们可能会影响以下内容：（a）以母公司报告货币衡量的对母公司在支付股息时所征收的预扣税金额；以及（b）政府对该母公司征收的税款金额。该公司已确定，由于其长期的海外投资计划，其外国子公司的留存收益再投资具有不确定性。因此，不对与公司外国子公司未汇回收益相关的翻译调整计提递延所得税。 PRICESMART ， INC 。合并现金流量表 -(续)(未经审计 - 千美元金额) 短期限制性现金3,309 2,869长期限制性现金12,209 9,567合并现金流量表中列示的现金、现金等价物和限制性现金总额$136, 461 $186, 888 见附注。 8 目录 PRICESMART, INC. 合并财务报表附注(未经审计) 2024年 11 月 30 日 附注 1 - 公司概述和陈述依据 PriceSmart, Inc.（“PriceSmart”，“公司”，“我们”或“我们的”）的业务主要涉及国际会员购物仓库俱乐部，这些俱乐部与美国的仓库俱乐部类似，但通常规模较小。截至2024年11月30日，公司运营着54家仓库俱乐部，分布在12个国家和地区以及一个美国领土（其中哥伦比亚有10家，哥斯达黎加有8家，巴拿马有7家，危地马拉有6家，多米尼加共和国5家，特立尼达和萨尔瓦多各有4家，洪都拉斯有3家，尼加拉瓜和牙买加各有2家，阿鲁巴、巴巴多斯和美属维尔京群岛各有一家）。公司全资拥有上述所有对应的法律实体（参见附注2——重要会计政策摘要）。此外，公司计划于2025年春季在哥斯达黎加Cartago开设一家仓库俱乐部，并于2025年夏季在危地马拉Quetzaltenango开设一家新仓库俱乐部。一旦这两家新的俱乐部开业，公司将运营56家仓库俱乐部。我们的经营板块包括美国、中美洲、加勒比地区和哥伦比亚。 PriceSmart 继续投资于技术和人才 ， 以支持以下三大增长动力 ： 1.投资翻新现有的PriceSmart俱乐部，新增PriceSmart地点，并开设更多的分销中心。2.增加会员价值 ； 以及3.通过 PriceSmart. com 推动增量销售 ， 并增强在线、数字和技术能力。 介绍的基础– 中期合并财务报表根据美国证券交易委员会（SEC）的相关规则和规定，按照Form 10-Q临时财务报告的指导原则编制。 这些临时合并财务报表应与公司于2024年8月31日财年结束（“2024年10-K表”）中包含的合并财务报表及附注一并阅读。合并财务报表包括位于特拉华州的PriceSmart, Inc.及其子公司的账目。在合并过程中，公司与其子公司之间的内部交易已予以抵销。 附注 2 - 重要会计政策摘要 巩固原则- 本报告中包含的合并财务报表包括本公司全资子公司 的资产、负债和经营成果。 并且包括该公司拥有控制权的子公司。合并财务报表还包括按照权益法记录的联营公司的投资及其损益份额。所有重要关联方账户和交易已在合并时予以抵消。合并财务报表根据证券交易委员会（SEC）的规定由公司编制，并反映了管理当局认为必要的所有调整（包括常规的、重复性的调整），以公允反映报告期间的财务状况、经营成果和现金流量。 interim 期间的结果并不必然代表全年的结果。 公司确定在每一项新的合资企业开始时以及任何重新评估事件发生时，其投资的合资企业是否为可变利益实体（VIE）。在此过程中，公司还需考虑是否需要合并VIE或披露其在VIE中的参与信息。如果报告实体拥有可变利益（或多种可变利益组合）并被认定为主要受益方，则该报告实体必须合并VIE。如果公司确定其不是VIE的主要受益方，则公司应按权益法记录其对合资企业的投资及其在合资企业中所占的收入（亏损）。由于公司参与的合资企业的性质以及持续的资金承诺，公司确定这些合资企业为VIE。9 目录 PRICESMART, INC. 合并财务报表附注 - (续) 在该公司对房地产开发合资企业的所有权权益情况下，合资双方共同享有所有权利、义务，并且共同拥有指导对合资企业经济表现影响最为显著的非常设实体（VIE）活动的权利。因此，该公司认定其并非该VIE的主要受益方，并据此采用权益法进行会计处理。根据权益法，公司对未合并附属公司的投资初始按所投资企业的股票成本记录，并在初始投资日期后调整投资账面价值以反映投资者对该企业盈利或亏损份额的认列。截至2024年11月30日，公司采用权益法记录的房地产开发合资企业所有权权益如下所示： (1)合资企业的利益在合并资产负债表中记录为对未合并附属公司的投资。 估计数的使用- 准确遵循美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响合并财务报表及其附注中报告的金额。这些估计和假设考虑了公司认为合理的历史和前瞻性因素。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。 现金和现金等价物- 公司认为现金及现金等价物包括存款中的所有现金、购买日到期不超过三个月的高流动性投资，以及结算过程中从信用卡和借记卡交易中收到的款项。此外，公司会将部分现金投资于货币市场基金，这些被视作权益证券，并以公允价值列示在合并资产负债表的现金及现金等价物项下。截至2024年11月30日，持有的货币市场基金公允价值为210万美元，截至2024年8月31日为700万美元。我们从货币市场基金收到利息收入，该收入记录在合并利润表的“利息收入”项目下，位于“总其他费用”标题内。 (1)受限现金包括符合哥斯达黎加和巴拿马联邦监管要求存放在银行机构的现金存款。此外，公司还需以特立尼达元（按美元计价）向少数几家贷款方提供定期存款和/or 保证金，总额约为880万美元，作为若干美元和欧元计价贷款的补偿性存款余额。定期存款将每年根据贷款余额减少。 短期投资- 该公司将原始到期日超过三个月且不超过一年的银行定期存款和类似的时间基础存款视为短期投资。 长期投资- 公司将原始到期日超过一年的银行存款证明和类似的时间基存款视为长期投资。 商誉截至2024年11月30日和2024年8月31日，商誉总额为4320万美元。公司按报告单位层面审查已报告的商誉，以评估是否存在减值。公司至少每年一次测试商誉是否存在减值，或者当事件或情况变化表明资产可能已经受损时进行测试。 应收账款应收账款主要由信用卡应收账款及供应商应收账款构成，并按已冲销信用损失的净额列示。信用损失准备金的确定基于公司对可收回性的评估，同时考虑了可能影响可收回性的当前及预期市场条件。10 目录 PRICESMART, INC. 合并财务报表附注 - (续) 应收税款- 该公司在其运营的大多数国家支付增值税（“VAT”）或其他类似税费、所得税及其他税费，这些税费与其采购商品和服务以及销售和应税收入相关，均属于正常业务范围。VAT是一种在生产各阶段（原始生产、制造、批发和零售）增加的价值税形式，类似于但运作方式略有不同的美国销售税。该公司通常在向其成员出售商品和服务时收取VAT，在购买商品和服务时向供应商支付VAT。不时地，该公司会向政府机构提交VAT报表，并核对已支付的VAT和已收到的VAT。多付的净VAT可能退还或应用于后续申报，而少付的净VAT则必须支付给政府。关于所支付的所得税，如果预估的所得税支付或扣缴额超过实际应缴纳的所得税，则会产生所得税应收款项。在大多数该公司运营的国家，政府已实施了额外的征管程序，例如要求信用卡处理商将通过信用卡和借记卡处理的部分销售额直接转至政府作为VAT和/或所得税的预付款。这种征管机制通常使公司面临净VAT和/或所得税应收款项，迫使公司承担相应的责任。 公司将定期处理大量的退款索赔。这些退款或抵扣流程可能需要数月至数年不等的时间才能完成。此外，我们偶尔还需要为正在上诉的税评估支付款项，尽管我们认为最终胜诉的可能性较大。 在某些公司运营的国家中适用的最低税规则要求公司根据销售额的百分比缴纳税费，如果由此产生的税费大于基于收入百分比计算的应缴税费（替代最低税或“AMT”）。这可能导致实际支付的税费远超过基于应纳税所得计算的预期税费。鉴于公司认为，在其运营的一个国家，最终只应负责基于收入的税费，因此截至2024年11月30日和2024年8月31日，该公司在这国分别积累了1130万美元和1090万美元的收入所得税应收款项以及370万美元和340万美元的递延所得税资产。 尽管本国有關應退企業所得稅款的退款规则尚不明确且复杂，公司并未对此类税款收回、递延所得税资产或可能被视为少缴的金额计提任何减值准备，因为公司认为其最终成功申请退款及上诉这些规则的可能性大于不能成功。 公司的各类显著的增值税应收款项和/or所得税应收款项基于各自具有特定事实和情况的具体案件或申诉。公司定期咨询和评估法律和税务顾问的意见，以了解其法律论点的强度及其成功概率，以及自身在处理复杂税务问题方面的经验。基于这些评估，公司未对剩余的税款应收款项或递延税务资产计提任何减值准备，因为公司认为其最终成功获得退税请求的可能性大于不可能性。 公司的增值税应收款、所得税应收款和其他税费应收款的分类和呈现政策如下： •短期增值税和所得税应收款项，记录为预付费用和其他流动资产：此分类用于任何国家/地区，在该地区子公司通常能够在一年内收回增值税或所得税应收款项。公司也将任何已批准的退款或信用笔记录为短期项目，前提是公司预计将在一年内收到退款或使用这些信用笔记账。 • 长期增值税和所得税应收款项，记录为其他非流动资产：此分类用于那些公司在子公司所在国家/地区尚未证明其能在一年内获得退款的情况下未获批准退款或信用的金额，以及存在未决争议的金额。对于公司不预计最终能够收回的应收增值税和所得税款项中存在争议的部分，应计提相应的坏账准备。目前，公司对增值税和所得税应收款项尚未计提任何坏账准备。11 目录 PRICESMART, INC. 合并财务报表附注 - (续) 下表汇总了公司报告的增值税应收账款 (以千为单位) ： 2024 下表汇总了公司报告的所得税应收账款 (以千为单位) ： 租赁会计 -公司的租赁主要为仓库俱乐部的经营租赁以及非仓库俱乐部设施如公司总部、区域办公室和区域配送中心的经营租赁。公司在租赁开始时确定一项安排是否为租赁，并将其分类为融资租赁或经营租赁。经营租赁包括在合并资产负债表中的使用权资产（扣除累计折旧）；流动部分的租赁负债；以及长期经营租赁负债。公司没有融资租赁。 经营租赁负债在租赁期开始日根据未来最低租赁付款的现值进行确认。公司的租赁合同通常没有可直接确定的隐含利率；因此，在确定未来付款的现值