在考虑出售业务时，交易前和交易后的财富规划对策略制定具有重要影响。出售业务时，所有者通常专注于完成交易，但额外关注个人财富规划机会可能在所得税、赠与税和遗产税方面带来显著节省。
交易前注意事项
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流动性和现金流规划
- 审查交易结构、时间安排和收到的对价（现金、股权、收益或组合）。
- 审查收入影响（普通收入与资本利得），考虑递延补偿选项。
- 预见并规划可能的重大税收暴露和/或独特的税务情况（如净投资收入税、赠与税、外国税、多州收入税等）。
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财富/流动性转移
- 评估交易前是否有机会最大化财富转移。
- 审查当前遗产计划和资产流向继承人。
- 确定将财富转移给继承人的时间表、金额和其他考虑因素。
- 确定相对于交易的资产转移的最佳时机，平衡高管的终身需求与财富转移目标。
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风险管理
- 概述当前的风险敞口，确定是否由保险或自保承保。
- 受债权人保护的所有权资产。
- 开展集中财富对冲和货币化策略审查：股票、现金、股权激励或业务暴露。
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投资规划
- 审查当前整体资产配置和未来配置考虑后流动性。
- 测试和审查集中的资产类别风险敞口。
- 审查收入考虑因素和资产位置以提高税收效率。
- 确定资本损失机会与流动性事件中收到的收益。
- 审查当前和预期的投资组合收入和税收特征。
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私人财富管理
- 个人安全审计。
- 网络安全审计和初步预防措施。
- 社交媒体和互联网监控（交易前和交易后）。
- 审查可以采取的步骤以最大程度地减少慈善和金钱关注。
- 受托审查。
- 保险审查；退休过时或不必要的政策，涵盖新的暴露风险。
- 个人安全审查（个人信息、网络安全、人身安全等）。
- 识别最大的风险敞口以及如何有效转移该风险。
交易后注意事项
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投资规划
- 交易收益部署、分配、创收和相关税务风险。
- 持续管理和报告投资和私人投资机会。
- 建立汇总的总资产负债表报告。
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流动性和现金流
- 考虑税收策略后托管估计的税款。
- 重新创建带有投资组合收入与业务收入的薪水。
- 现金流量规划：收入与支出。
- 大型购买考虑因素（新房地产、房屋、船只、飞机等）。
- 确定公司当前/未来的角色：股权展期建模、未来收入、收益等。
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财富/流动性转移
- 保护你离开家人的遗产。
- 鉴于新的财务状况或未来计划，审查遗产规划考虑因素。
- 量化剩余财富与终身资本需求。
- 流动性事件后的慈善考虑因素（使用较低的基础和更有效的资产）。
- 将慈善所得税优惠与交易产生的增加的税收敞口同步。
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