2024年金融科技企业ESG发展研究报告

金融科技企业ESG发展报告总结

概念与研究范围界定

• 金融科技企业：以金融科技为主要业务的企业，运用现代科技成果改造或创新金融产品、经营模式、业务流程等。
• ESG：关注环境（Environmental）、社会（Social）、公司治理（Governance）的价值理念、投资策略和评价工具，评估企业可持续发展的金融价值。
• 研究范围：金融科技企业的ESG实践，包括IT技术服务商、科技业务服务商、银行科技子公司和科技化数字化程度高的持牌金融机构。

金融科技企业发展与ESG价值研究

• ESG概念与可持续发展理念起源：可持续发展理念源于1980年，ESG概念于2004年提出，均为企业社会责任和可持续发展的理论基础。
• 中国企业对ESG发展的关注度持续上升：响应国家号召、满足监管要求、吸引国际投资者，中国企业ESG关注度与认可度提升，多数企业制定ESG发展战略。
• 中国金融科技企业发展步入成熟期：行业重要性增强，关注业技融合对实体经济的作用，监管体系完善，市场格局稳定，注重高质量发展。
• 政策引导金融科技企业践行ESG发展理念：顶层规划与配套政策发布，引导金融科技企业践行可持续发展理念、披露ESG报告，促进行业健康发展。
• 践行ESG惠及企业与社会：提升利益相关方信任度、公司经营水平、服务金融机构能力，并借助科技能力放大履行社会责任的效果。

金融科技企业ESG发展现状概览

• 金融科技企业ESG信息披露远超其他行业：上市企业和头部企业积极披露ESG报告，提升信息透明度，引领行业拥抱ESG可持续发展。
• ESG报告编制依据多元化：参考国内外标准与规范，GRI和SDGs引领性文件，港交所强制要求上市公司披露ESG。
• ESG报告编制内容特征：外部鉴证比例低，ESG战略融入度超半数但深度不足，关键绩效表披露率高但维度与颗粒度参差不齐。
• 金融科技企业ESG管治：董事会→管理层→ESG行动小组是通用架构，上下贯通的对接机制护航ESG工作高效推进。
• 实质性议题是开展ESG管理与信息披露的抓手：重要性评估有助于确保企业有效处理利益相关方的重大关切问题。
• 金融科技企业关注的ESG实质性议题：更关注公司治理类别下的议题，核心关注的五大实质性议题为数据安全与隐私保护、科技创新、消费者权益保护、发展普惠金融、内控合规。

金融科技企业ESG重要议题实践

• 数据安全与隐私保护：数据要素市场化进程和新兴技术发展背景下，数据安全与隐私保护重要性达到前所未有的高度。金融科技公司普遍设立专门的管理架构与制度体系，严密的基础保障与持续的技术升级实现对隐私信息的严格控制。
• 科技创新：持续创新是金融科技企业构建自身可持续发展竞争力的必然选择。金融科技企业通过八大创新实践（建设创新研发体系、持续加大研发投入、搭建技术创新平台、重视科技人才培养、加强行业生态交流、重视知识产权保护、推动科技开源共创、激发数据要素价值）赋能实体经济、金融机构和自身ESG转型。
• 消费者权益保护：相关法规不断完善，金融消费者权益保护范围扩大至非银机构，行业监管力度逐年增强。金融科技公司构建以保障消费者切身利益为中心的消保工作体系，涵盖架构保障、内控机制、员工培训、平台建设与用户宣教。
• 发展普惠金融：金融科技是实现普惠金融，提升金融服务覆盖率、可得性与满意度的最优解决方案。金融科技企业通过业务赋能和技术赋能两种方式为小微企业提供贷款服务，并关注残疾人、老年人等特殊客户群体的金融服务需求。
• 内控合规：良好的公司治理是金融科技企业实施公司战略、践行可持续发展的必要条件。金融科技公司高度重视内控合规工作，通过不断完善公司治理架构与制度体系、建设与宣导合规经营文化氛围、加强风险预警与管理、优化公司规范运作水平、加大内控内审范围等措施，强化内控合规管理。

金融科技企业ESG发展趋势与专家之声

• 信息披露：政策释放强烈的强制ESG信披信号，金融科技企业信披框架将在交易所标准的基础上增加行业特性的内容，未来或将以行业联盟方式发起，制定具备垂类行业特性的特殊编制标准。
• 绿色金融：对绿色金融产品设定政策目标以促进ESG发展，金融科技公司将支持中小银行开展绿色金融业务，并承担赋能绿色金融产品创新的重要使命。
• ESG科技创新：金融科技企业将涌入绿色金融创新、碳减排支持工具、数字能耗管理等绿色科技创新赛道，企业定位重心进一步从“金融”转移到“科技”，受到资本更多关注。

金融科技企业ESG发展卓越者与优秀案例

• iResearch：中国金融科技企业ESG发展卓越者榜单：评选由内外两部分评审团组成，评估指标包括ESG工作成果、ESG工作实践、ESG信息披露等，涵盖IT技术服务商、科技业务服务商、持牌金融机构三大类别。
• iResearch：中国金融科技企业ESG发展优秀案例：蚂蚁消金、马上消费、小赢科技、微众银行等企业积极践行ESG可持续发展理念，在科技创新、普惠金融、消费者权益保护、内控合规等方面取得显著成果。