恩佐生化 2024年季度报告

根据《法案》第12(b)节注册的证券： 请用勾号标明，注册人是大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小报告公司，还是新兴增长公司（如《交易法》第12b-2规则所定义）。 大型加速报告提交者☐非加速报告人☐新兴成长型企业 ☐ 如果一个新兴增长公司，请通过勾选标记来表明该注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 是 ☐ 否 ☐ 指示是否该注册人是空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条定义）。 是 ☐ 否 ☐ 截至2024年12月12日，该注册人拥有52,244,074股流通普通股。 恩佐生物化学股份有限公司表格 10-Q2024年10月31日 恩佐生物化学股份有限公司现金流合并报表（单位：千美元） 恩佐生物化学股份有限公司注释：合并财务报表截至2024年10月31日。（未经审计） (美元金额以千为单位，除股份数据外) 说明1 —— 展报基础 Enzo Biochem, Inc.（以下简称“公司”、“我们”、“我们的”或“Enzo”）作为一家生命科学公司已运营超过45年。公司目前的业务主要通过其Enzo Life Sciences部门（以下简称“Enzo Life Sciences”）进行，该部门专注于从DNA到全细胞分析的标签和检测技术，包括数千种高质量产品的综合产品组合，包括抗体、基因组探针、检测、生化试剂和蛋白质。公司的专有产品和技术在转化研究和药物开发领域发挥着核心作用，包括细胞生物学、基因组学、检测、免疫组织化学和小分子化学。Enzo致力于通过药物发现、开发和诊断解决方案，利用科学创新使世界更加健康。 随附的合并财务报表包括Enzo Biochem, Inc.及其全资子公司Enzo Life Sciences, Inc.（“Enzo Life Sciences”）、Enzo Therapeutics, Inc.（“Enzo Therapeutics”）、Enzo Realty LLC（“Enzo Realty”）和EnzoRealty II LLC（“Enzo Realty II”），统称为“公司”或“公司们”。财务报表还包括其全资子公司Enzo ClinicalLabs, Inc.（“Enzo Clinical Labs”）的终止经营业务账户。自2023年7月24日起，我们已完成将用于我们临床服务运营的某些资产出售给特拉华州的Corporation Laboratory Corporation of America Holdings（“Labcorp”），从而退出了临床服务业务。参见注释2。 我们有一个可报告的业务部门——产品部门。截至2024年10月31日的合并资产负债表、截至2024年10月31日及2023年10月31日止三个月的合并利润表、全面收益表和股东权益变动表，以及截至2024年10月31日及2023年10月31日止三个月的合并现金流量表（以下简称“季度财务报表”）均为非审计报表。经管理层意见，对所有必要的调整（包括正常循环调整）均已作出，以确保公正地呈现这些期间内的财务状况和经营成果。某些信息及注释说明，通常根据在美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”）编制的年度财务报表中包含，已予以浓缩或省略。季度财务报表应与截至2024年7月31日止财政年度的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在公司向证券交易委员会提交的10-K年度报告中。截至2024年7月31日的合并资产负债表已从该日期的审计财务报表中提取。截至2024年10月31日止三个月的经营成果并不一定代表截至2025年7月31日止财政年度可能预期的结果。 合并原则 随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的，并包括本公司及其全资子公司的账户。所有内部公司交易和余额均已消除。 使用估计 财务报表按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）的编制要求，管理层需做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报道期间的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计存在差异。 应急方案 当事项既可能发生又可合理估计时，将进行评估并记录负债。收益性事项将进行评估，但不予确认，直至收益可实现或已实现。 外币翻译/交易 公司已确定其外国子公司的功能货币为当地货币。为了财务报告目的，以外币计价的资产和负债按当前汇率进行折算，损益账户按加权平均汇率进行折算。由此产生的国外货币折算调整被确认为其他全面收益（损失），并在综合收益表中作为其他综合收益的单独组成部分。在与功能货币不同的货币中进行的交易产生的收益或损失，在综合收益表中作为外汇收益和损失进行记录。 公允价值计量 公司根据在有序交易中市场参与者之间销售资产或转移负债所能收到的退出价格，在排除任何交易成本的情况下，确定其合并财务报表中使用的公允价值计量。用于推导公允价值的估值技术中所用输入被分为一个三级层次体系。在每个层次内的公允价值计量基础如下所述，其中第一级（Level 1）具有最高优先级，第三级（Level 3）具有最低优先级。 一级市场报价，在活跃市场中针对相同资产或负债。 二级报价，适用于活跃市场中类似资产或负债的价格；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及所有显著输入均可在活跃市场中观察到的模型推导估值。 第三级估值，来源于包含一个或多个不可观测重要输入的估值技术。 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括银行活期存款和高度流动的货币市场基金。截至2024年10月31日和2024年7月31日，公司在国外银行账户中的现金及现金等价物分别为1,860,000美元和3,910,000美元。 信用风险集中 金融工具，若使公司面临信贷风险集中，主要包含现金及现金等价物和应收账款。公司认为上述金融工具的公允价值接近其成本，因为这些项目具有即时或短期性质。截至2024年10月31日和2024年7月31日，公司在某些金融机构的存款超过联邦保险水平。公司定期监控这些金融机构的财务稳定性，并认为公司未面临任何显著的信贷风险，特别是在现金及现金等价物或受限现金方面。 关于公司产品部门信贷风险的集中，通过公司客户群体的多样性和他们在众多不同地理区域的分散得到缓解。为了降低风险，公司通常会评估这些客户的财务实力，因此，公司认为其对这些客户的应收账款信贷风险有限。 收入税收 公司采用负债法核算所得税。在负债法下，对于现有资产和负债的账面价值与其各自税基之间的差异导致的未来税务后果，确认递延所得税资产和负债。负债法要求，当预计可能无法实现税收利益时，任何为净运营亏损结转和其他项目确认的税收利益应通过减记估值准备金来调整。递延所得税资产和负债的计量使用的是预期将适用于预期在那些暂时性差异恢复或解决年度的应税收入的已制定的税率。 在负债法下，税率的变动对递延所得税资产和负债的影响在包括立法日期的会计期间内确认为收入。 新会计公告的影响 尚未采纳的声明 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，收入税（主题740）：对收入税披露的改进. 修订后的指南增强了有关所得税披露，主要涉及有效税率 reconciliation 和支付所得税的信息。该指南要求披露有效税率 reconciliation 中的具体类别，并要求披露符合定量阈值的 reconciliation 项的更多信息。此外，修订后的指南要求按联邦、州和外国税对支付所得税（扣除收到的退款）进行细分。它还要求对支付所得税（扣除收到的退款）等于或大于总支付所得税（扣除收到的退款）五 percent 的具体司法管辖区进行细分。修订后的指南将于 2025 年 8 月 1 日开始的财年生效。该指南可向前或向后应用。我们目前正在评估修订后的指南可能对我们合并财务报表脚注产生的影响。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则修订第2023-07号（ASU No. 2023-07）。分部报告（主题280）：对报告分部披露的改进(ASU 2023-07)，要求在年度和中期基础上对重要分部支出进行增强披露。此指南将于2026年7月31日结束的年度和从2025年8月1日开始的中期有效。允许提前采用。一旦采用，我们预计该指南将追溯应用于所有在合并财务报表中呈现的先前期间。我们预计采用此指南不会对我们合并财务报表产生重大影响。 我们审查了所有最近发布的会计公告，并得出结论，它们不适用于我们的运营会计，或预计不会对运营会计产生重大影响。 分类 某些前期金额已重新分类，以符合本期报告的格式。这些重新分类对已报告的经营成果或已停止经营的成果没有影响。 注 2 - 已停止单位业务 在2023年7月24日之前，我们运营了一家临床实验室，作为Enzo Clinical Labs进行业务，为纽约、新泽西和康涅狄格的医疗社区提供参考、分子和特异诊断医疗服务。自2023年7月24日起，我们完成了Enzo Clinical Labs运营中某些资产的出售以及某些临床实验室负债的转让给美国实验室公司（“Labcorp”），交易总对价为1132.5百万美元的现金。根据出售，我们停止了临床服务运营。现金和应收账款未包含在临床服务资产的出售中。由于出售，我们将归属于临床服务业务的所有收入和费用划分为2025财年和2024财年期间的已终止运营。 以下表格展示了截至10月31日三个月的终止业务缩编运营结果。 以下表格列出了截至所示日期已停业业务的资产和负债的主要类别及其简化承担金额： 在截至2024年10月31日的三个月内，已停止运营的经营活动中使用的现金为6842万美元，主要用于减少应付账款和应计负债。在截至2023年10月31日的三个月内，已停止运营的经营活动中使用的现金为8082万美元，主要用于减少应付账款和应计负债。 注3 - 每股净亏损 每股基本净亏损代表该期间内加权平均流通普通股数的净亏损。潜在普通股（包括已发行的股票期权以及未实现的限制性股票单位和绩效股票单位）的稀释效果，使用库存股票法确定。截至2024年10月31日及2023年的三个季度的净亏损结果，稀释的加权平均股份数 非常优异的股份与基本加权平均股份相同，且不包括股票期权、限制性股票单位或认股权证可能产生的潜在普通股份，因为这样做将会导致股份稀释。 截至2024年10月31日的三个月期间，约2,125,000份未行权购买普通股的“期权”和约35,000份已发行的限制性股票单位的效果被排除在摊薄每股净（亏损）的计算之外，因为它们具有反稀释效应。此外，截至2024年10月31日的三个月期间，约1,062,000份与2024年5月偿还的债券相关的认股权证被排除在摊薄加权平均股本的计算之外，因为它们具有反稀释效应。这些与债券相关的认股权证符合对普通股支付的任何股利的资格，因此被视为参与证券，这些证券没有任何合同义务参与公司的亏损。在双类方法下，对每股净亏损的影响并不重大。 截至2023年10月31日的三个月内，约3,320,000份未行使的购买普通股的“价外”期权和约54,000份受限股票单位的效应被排除在摊薄每股（亏损）收入计算之外，因为它们的效应将是反稀释的。同样，截至2023年10月31日的三个月内，约593,000份认股权证以及约1,199,000股与2024年5月偿还的债券假设转换相关的效应也被排除在摊薄加权平均在外流通股数计算之外，因为它们的效应将是反稀释的。 注意 4 - 收入确认 产品收入 公司通过销售用于基因组信息识别的单次使用产品来产生收入。收入在扣除销售税后记录。公司认为满足以下所有标准时即视为收入已实现：公司与客户签订的合同产生可执行的权利和义务；承诺的产品已被识别；交易价格可确定；且公司已将承诺项目的控制权转让给客户。履约义务是在合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，并且是合同的计量单位。合同的交易价格按公