克罗格 2024年季度报告

表格 10 - Q 截至 2024 年 11 月 9 日的季度或 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 标注是否已在过去的12个月内（或根据适用情况，自要求提交此类报告之日起的较短期限内）按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有提交的告，并且（2）是否已于必遵守此提交要求的状中90天。是 否 指示是否已在去的12个月中（或根据要求提交此文件的短期内）根据《券交易法S-TE405》提交了所有互数据文件。是 否 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选框以表示注册人已选择不使用延长过渡期，以便遵循《交易法》第13(a)条根据任何新的或修订的财务会计标准进 行合规。 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 中定义) 。 截至 2024 年 12 月 10 日 ， 共有 723, 606, 130 股普通股 (面值 1 美元) 已发行。 第一部分 - 财务信息 附注是合并财务报表的组成部分。 附注是合并财务报表的组成部分。 未经审计的合并财务报表附注 未经审计的合并财务报表附注中的所有金额均以百万计 ， 每股金额除外。 1. 会计政策 列报依据和合并原则 伴隨的財務报表包括克罗格公司（The Kroger Co.）、其全资子公司以及其它合并实体的合并财务报表。截至2024年2月3日的资产负债表来源于已审计的财务报表，并由于其摘要性质，未包含一般公认会计原则（“GAAP”）要求的所有披露内容。内部重要交易和余额已被消除。这些合并财务报表中的“公司”一词指的是合并后的公司。 在管理层的意见中，随附的未经审计合并财务报表包括所有必要的调整，这些调整均为正常且持续发生的事项，对于公平反映该期间的经营成果是必要的，但不应被视为全年业绩的指示性指标。这些财务报表根据证券交易委员会（SEC）的规定由公司编制。根据GAAP编制的财务报表中通常包含的信息和附注披露已被根据SEC规定省略。因此，随附的合并财务报表应与公司截至2024年2月3日财年的年度报告（Form10-K）中的财务报表一并阅读。 未经审计的合并财务报表截至2024年11月9日和2023年11月4日第三季度包括公司截至当时期间的12周和40周经营结果。 改叙 在2023年第四季度，公司对合并资产负债表中的某些负债进行了追溯重分类，从“其他流动负债”重新分类至“应付账款”，以更好地使与第三方融资安排相关的负债和其它流动负债的呈现方式与管理层的内部报告相一致。类似的重分类还应用于合并现金流量表，导致截至2023年11月4日止期间的“经营活动产生的现金流量净额”中“应付账款”和“ accrued 费用”发生变化。此次重分类并未影响公司合并资产负债表上的总流动负债或合并现金流量表上的总经营现金流量。 公允价值计量 公允价值计量分为以下三类之一 ： 第 1 级 - 相同资产或负债的活跃市场报价 ； 水平 2 – 定价输入与其他于活跃市场中包括在水平 1 中的报价价格不同，这些输入要么直接要么间接可观察； 第三级 - 无法观察的价格输入，市场活动极少或几乎不存在，因此要求实体自己开发市场参与者在定价资产或负债时可能会使用的假设。 公司记录现金和临时现金投资、门店存款在途、应收账款、预付款项及其他流动资产，贸易应付账款、应付工资及其他流动负债按近似公允价值计量。某些其他投资和衍生工具按Level 1、Level 2或Level 3工具进行记录。 所有金融工具按照Level 1输入计量的公允价值分别为截至2024年11月9日的205万元和截至2024年2月3日的578万元，并计入公司合并资产负债表中的“其他资产”项目。公司Level 1投资在2024年第三季度和2023年第三季度的未实现损失约为20万元和103万元，分别计入公司合并利润表中的“投资收益（损失）”项目。公司Level 1投资在2024年前三个季度和2023年前三个季度的未实现损失约为93万元和12万元，分别计入公司合并利润表中的“投资收益（损失）”项目。 在2024年第一季度，公司完全退出了一项Level 1股权投资的位置，收到了总计约303,000美元的收益，由此产生了23,000美元的实现收益，该收益包含在公司合并利润表的“（净）投资收益”项目中。 公司的远期启动利率互换和国债锁定协议被视为Level 2工具。公司使用可观察的远期收益率曲线来估值这些远期启动利率互换和国债锁定协议。这些远期收益率曲线被归类为Level 2输入。 债务工具公允价值的披露参见附注 2 。 应付账款融资安排 该公司与第三方达成协议，提供应付账款跟踪系统，这有助于参与供应商利用指定的第三方金融机构融资支付对公司的义务。参与供应商可根据自身判断，在到期日前向参与的金融机构提出以折扣价融资一家或多家公司的支付义务。公司的供应商对其义务，包括应付金额和预定付款日期，不受供应商决定融资此安排下金额的影响。在这些计划下，公司与参与供应商之间的付款期限约为90天。 截至2024年11月9日和2024年2月3日，公司在合并资产负债表中与融资安排相关的“应付账款”分别为350万美元和325万美元。 2. 债务义务 长期债务包括 ： 你：公司的长期债务（包括当前到期部分）的公允价值估计基于相同或类似债券的报价市场价格，并根据可用的市场证据调整了流动性因素。如果不存在报价市场价格，则公允价值基于截至2024年11月9日和2024年2月3日生效的远期利率收益率曲线计算的未来现金流量的净现值。截至2024年11月9日， 2024 年 ， 总债务的公允价值为 19, 731 美元 ， 而账面价值为 20, 578 美元。于 2024 年 2 月 3 日 ， 公总债务价值为 9401 美元 ， 而账面价值为 10187 美元。 在2024年第二季度，公司终止了五份于2027年8月1日到期、名义总额总计为5,350万美元的远期利率互换合约。这些远期利率互换合约旨在对冲因预计在2024年第三季度发行固定利率债务而产生的未来基准利率变动带来的不确定性。其中，名义金额为2,350万美元的远期利率互换合约根据GAAP被指定为现金流量对冲工具。因此，未摊销的收益48万美元（扣除税项后为36万美元）已递延至其他综合收益，并将在支付利息时逐步摊销至利润表中。其余名义金额为3,000万美元的远期利率互换合约未被指定为现金流量对冲工具。因此，未被指定为现金流量对冲工具的远期利率互换合约的公允价值变动通过净利润进行确认。在2023年第三季度，公司确认了与这些远期利率互换合约相关的未实现收益129万美元，该收益包含在公司合并利润表中的“投资损益”项目中。2024年和2023年的前三个季度，公司分别确认了与这些远期利率互换合约相关的已实现损失55万美元和未实现收益329万美元，该收益也包含在公司合并利润表中的“投资损益”项目中。 在2024年第二季度，公司与两家机构签订了两份10年期国债锁定期协议，名义金额总计2100万美元，加权平均利率为3.91%，以及两份30年期国债锁定期协议，名义金额总计3250万美元，加权平均利率为4.11%。这些国债锁定期协议是一种用于对冲与未来固定利率债务发行相关的预计利息支付所关联的美国国债基准利率的协议。这些国债锁定期协议被指定为根据GAAP定义的现金流对冲工具。因此，这些国债锁定期协议的公允价值变动记录在累计其他综合收益中，并在被对冲交易影响净利润时重新分类至净收益。在2024年第三季度，公司终止了这些国债锁定期协议。未摊销损失56万美元（扣除税收后的净额43万美元）已递延至累计其他综合损失，并将在利息支付时逐步摊销至净利润。 在2024年9月13日，公司与终止日期为2029年9月13日（除非根据信用协议允许延期）的无抵押循环信贷设施（“信用协议”）签订了协议。该信用协议修改了原定于2026年7月6日到期的2,750万美元信贷设施。根据信用协议，在拟议合并阿尔伯森斯公司的交割日，循环信贷设施的初始承诺总额为2,750万美元，并且可以增加至5,000万美元（这些额外承诺称为“阿尔伯森斯交割日额外承诺”）。随着2024年12月11日《合并协议》的终止，根据信用协议的条款，阿尔伯森斯交割日额外承诺自动终止。自2024年12月11日起，信用协议下未偿承诺金额为2,750万美元。 现金用于支付与长期债务（包括融资租赁义务）相关的利息费用分别为截至2024年11月9日的第三季度355万元和截至2023年11月4日的第三季度467万元。公司合并利润表中“净利息支出”项下分别包含约2024年第三季度147万元和2023年第三季度29万元的利息收入。公司合并利润表中“净利息支出”项下分别包含约2024年前三季220万元和2023年前三季87万元的利息收入。 对于公司未担保桥式短期贷款设施、期限贷款信用协议以及已完成的高级债券发行的更多信息，请参见合并财务报表附注10和附注11。 3. 受益计划 以下表格提供了公司赞助的定义福利养老金计划和其他退休后福利计划在2024年第三季度和2023年第三季度的净周期性福利成本（福利）的各项组成部分： 以下表格列出了公司赞助的确定福利养老金计划和其他退休后福利计划在2024年和2023年前三个季度的净周期性福利成本（包括）的各项组成部分： 公司无需在2024年对由其赞助的养老金计划做出任何贡献，但可以根据对公司有利的程度进行贡献。公司在2024年和2023年的前三个季度均未对由其赞助的养老金计划做出重大贡献。 公司在2024年第一季度至第三季度为员工401(k)退休储蓄账户贡献了255美元，而2023年同期贡献了251美元。 4. 每股收益 净收益归属于The Kroger公司普通股基本每股收益等于归属于The Kroger公司的净收益减去分配给参与证券的收益，除以普通股加权平均数。稀释后每股收益归属于The Kroger公司普通股等于归属于The Kroger公司的净收益减去分配给参与证券的收益，除以考虑了潜在稀释性股票期权后的普通股加权平均数。下表提供了归属于The Kroger公司的净收益和用于计算基本每股收益的股份与用于计算稀释每股收益的股份之间的 reconciliation: [以下为表格]你： 公司在2024年第三季度和2023年第三季度的参与证券未分配和已分配利润合计均为5美元。在2024年和2023年的前三个季度，公司参与证券的未分配和已分配利润合计分别为16美元和12美元。 公司在2024年第三季度和2023年第三季度均存在约3百万股的期权未被纳入稀释后每股净利润的计算中，因为包括这些期权将对每股净利润产生反稀释效应。公司在2024年第一季度至第三季度和2023年第一季度至第三季度均存在约3百万股的期权未被纳入稀释后每股净利润的计算中，因为包括这些期权将对每股净利润产生反稀释效应。 5. 承诺和事项 公司根据现有的最佳证据不断评估或有事项。 公司认为已提供的损失准备金是必要的，并且其对潜在事项的评估是合理的。若潜在事项的结果与公司的估计有所偏差，未来的盈利将相应地被确认或冲回。 主要或有事项描述如下 ： 保险——公司的工人补偿风险在大多数州是自我投保的。此外，其他工人补偿风险和特定水平的受保普通责任风险基于回顾性保费计划、自付额计划和自我投保留存计划。工人补偿风险的负债按照现值进行核算。实际理赔结算及与此相关的费用可能与损失准备金存在差异。财产风险由子公司承保，并全部再保险给无关的保险公司。经营部门和子公司已支付保费，而保险子公司则根据精算确定的估计数提供了损失准备金。 诉讼——公司在正常业务过程中涉及各种索赔和诉讼