富册金融科技 2024年季度报告

标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第 12b - 2 条所述) 。 TABLE OF CONTENTS Future FINTECH GROUP INC. CONDENSED Consolidated Balance sheets (Unaudit) 未来金融集团有限公司冷凝合并现金流量表(未经审计) 重大非现金交易的补充披露6, 519, 391 33, 339, 371 发行普通股(附注 19)$ 2,580,643 $补充现金流量信息-支付所得税的现金$9,249 $ 67,740 所附附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 Future FINTECH GROUP INC. CONDSED Consolidated FILANCIAL STEMENTS (Unaudit) 1. 公司信息 未来金融科技集团有限公司（以下简称“本公司”）是一家依据佛罗里达州法律注册成立的控股公司。历史上，本公司主要从事在中国大陆（PRC）生产及销售果汁浓缩物（包括果泥和果汁）、果汁饮料（包括果汁饮料和苹果酒饮料）的业务。由于中国生产成本大幅上涨和环保法规趋严，本公司已将其业务从果汁制造和分销转型至与金融科技相关的服务业务。本公司的主要业务包括在中国提供供应链融资服务、在香港开展资产管理业务以及在英国开展跨境汇款服务。此外，本公司还扩展了在香港的经纪和投资银行业务，并在美国设立了加密货币矿场。由于COVID-19的影响，本公司与中国天津的一家VIE电子商务企业合作，自2021年起该企业的收入和业务量均非常有限。本公司于2023年11月启动关闭程序，并于2024年3月7日完成了与当地相关部门的VIE企业注销和解散手续。 在2023年2月27日，Future FinTech（香港）有限公司（以下简称“买方”），一家在香港注册成立并隶属于Future FinTech集团有限公司（以下简称“公司”）的全资子公司，与香港注册成立的Alpha Financial Limited（以下简称“卖方”）及Alpha International Securities (Hong Kong) Limited（以下简称“Alpha HK”）和Alpha Information Service (Shenzhen) Co., Ltd.（以下简称“Alpha SZ”）——两家分别在香港和中国注册成立且由卖方单独拥有和持股的公司，签署了股份转让协议（以下简称“协议”）。Alpha HK持有由香港证券及期货委员会颁发的第1类“证券交易”、第2类“期货合约交易”及第4类“证券咨询”牌照。Alpha SZ为Alpha HK提供技术支持服务。此次股份转让交易于2023年8月获得了香港证券及期货委员会的批准，并于2023年11月7日完成收购。作为关闭程序的一部分，两家实体的名称分别变更为“FTFT国际证券及期货有限公司”和“FTFT信息服务（深圳）有限公司”。 于2023年10月30日，公司全资子公司Future FinTech (Hong Kong) Limited以1,791,174港元（约合14,010,421人民币）收购了在香港注册的Alpha International Securities (HONG KONG) Limited100%的股权，该公司主要从事证券业务。公司已于2023年11月1日将名称从Alpha International Securities (HONG KONG) Limited更改为FTFT International Securities and Futures Limited。 于2023年10月30日，公司全资子公司Future FinTech (Hong Kong) Limited以港币1,649,528元收购了Alpha Information Services (Shenzhen) Co., Ltd 100%的股权，该公司提供信息服务给FTFTInternational Securities and Futures。 有限的。该公司已于2023年11月3日将其名称从Alpha Information Services（深圳）有限公司更改为Future Information Service（深圳）有限公司。 本公司的业务及营运主要由其在中国及香港的附属公司经营。 于2023年1月26日，公司向佛罗里达州秘书办公室提交了修正案（“修正案”），以修改其第二次修订和重述的公司章程（经修订，“公司章程”）。根据修正案，公司已授权并批准将其已授权的普通股从3亿股减少至6千万股的1比5反向股票分割（“反向股票分割”），同时相应减少了公司已发行和流通的普通股数量。普通股的面值仍为每股0.001美元。反向股票分割导致的结果是任何因反向股票分割而产生的零碎股份均向上取整至公司的下一个完整股份，且在反向股票分割过程中未发行任何零碎股份，亦未支付任何现金或其他对价以补偿因反向股票分割而可能产生的零碎股份。公司尚未发行的优先股数量保持不变，仍为1亿股优先股。公司章程的修正案于2023年2月1日生效。反向股票分割和修正案由公司董事会授权并批准，无需股东批准，依据的是佛罗里达州《商务公司法》第607.10025条。 反向股票分割将在我们截至2024年9月30日和2023年12月31日的股东权益变动表中反映，并将影响所有期间的每股数据。 2. 重要会计政策摘要 陈述的基础 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则编制，适用于中期财务信息，并符合证券交易委员会的规定。管理层认为，未审计的财务报表按与年度财务报表相同的基础编制，并已包括所有必要的调整，仅包括正常的周期性调整，以公平反映截至2024年9月30日的财务状况以及截至2024年9月30日和2023年9月30日的经营成果和现金流量。这些中期财务报表附注中披露的相关期间的财务数据和其他信息未经审计。截至2024年9月30日的九个月期间的结果未必能代表后续期间或整个截至2024年12月31日的年度的结果。截至2023年12月31日的资产负债表数据源自当时的已审计财务报表。 我们的合同安排与Variable Interest Entities（VIE）及其各自股东允许我们（i）对VIE行使有效的控制权，（ii）获得VIE几乎全部的经济利益，以及（iii）在适用中国法律的情况下，享有独家选择权购买VIE全部或部分股权。 由于我们直接拥有全资子公司，并与Variable Interest Entity (VIE)签订了合同安排，我们被视为VIE的主要受益方，并根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）将其及其子公司视为我们的合并关联实体。我们在 condensed consolidated financial statements 中根据 U.S. GAAP 合并了VIE的财务结果。 根据美国通用会计原则编制的财务报表通常包含的信息和脚注披露已根据证券交易委员会的规定进行了简化或省略。这些未经审计的财务报表应与我们截至2023年12月31日年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。 终止运营 2023 年 6 月 16 日 ， QR(香港) 有限公司解散并注销注册。 2023 年 12 月 5 日 ， FTFT PARAGUAY S. A. 解散。 2024 年 3 月 7 日 ， 链云商城网络科技(天津) 有限公司解散并注销登记。 天际未来私募股权投资管理合伙企业（有限合伙）于2024年9月4日解散并注销。 根据处置计划并遵循ASC 205-20的规定，公司将其运营成果作为已终止业务进行呈现。 分部信息重分类 公司将其业务 segment 分类为供应链融资和贸易以及资产管理服务，以及其他业务。 估算在编制财务报表中的应用 公司的简化合并财务报表按照美国通用会计准则（US GAAP）编制，这要求管理层在资产和负债的报告金额、以及截至合并财务报表日期的潜在资产和负债披露，以及报告期间收入和费用的报告金额方面做出估计和假设。需要使用管理层估计的重要领域包括但不限于坏账准备、固定资产和设备的预计使用寿命和残值、长期资产减值、员工福利准备金、递延所得税的确认与计量以及递延所得税资产的估值。尽管这些估计基于管理层对当前事件的知识以及未来可能采取的行动，但实际结果最终可能会与这些估计有所不同，这些差异可能对公司的简化合并财务报表产生重大影响。 持续经营 本公司财务报表的编制假设本公司将持续经营。 该公司在实施未来业务计划时可能会继续出现经营亏损和负现金流。截至2024年9月30日，该公司累计经营亏损达1070万美元，经营现金流为负1352万美元。这些因素对公司的持续经营能力提出了重大疑虑。 持续作为持续经营实体的能力。该公司通过发行可转换债券和普通股筹集了资金。 公司的持续经营能力取决于其成功执行新业务战略并最终实现盈利运营的能力。附随的财务报表未包含任何可能需要的调整，以反映如果公司无法继续作为持续经营实体时的情况。 研究与开发 研发支出包括薪酬、合同服务以及与我们的研发和产品开发团队相关的各项费用，还包括与公司开发、设计和改进针对客户的服务相关的支出。公司按照实际发生额计入研发费用。 长期资产减值 根据 ASC 360 - 10 ，长期资产减值或处置的会计处理, 长寿资产，如房产、机器设备和可摊销的购入无形资产，在出现可能使资产价值无法恢复的事件或情况变化时，或由于技术或其他产业变革可能导致这些资产价值受损时，应审查这些资产是否存在减值。确定持有并使用的资产是否可恢复价值是通过将资产的账面价值与由这些资产预期产生的未来未折现现金流量进行比较来做出的。 如果此类资产被认为存在减值，则应确认的减值损失金额为资产账面价值超过资产公允价值的差额。待处置的资产应按较低者列报，即资产账面价值或公允价值减去出售费用。 金融工具的公允价值 该公司采纳了美国财务会计准则委员会（FASB）的企业会计准则主题820号（FASB ASC Topic on Fair Value Measurements and Disclosures，“ASC 820”），该准则定义了公允价值，建立了在一般公认会计原则（GAAP）中衡量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值披露的内容。ASC 820建立了一个基于可观察和不可观察输入的三层次估值层级框架，可能用于衡量公允价值，包括以下内容： 第 1 级 - 相同资产或负债在活跃市场的报价。 Level 2 - 输入除Level 1之外的可观察输入，包括类似资产或负债的报价价格；非活跃市场中的报价价格；或其他可观察输入，或可通过观测市场数据进行核实的输入，这些输入对于资产或负债的整个有效期限来说是可观测的或可验证的。 3 级 -不可观察的输入，市场活动支持甚少或几乎没有，但对资产或负债的公允价值具有重要性。 我们的现金及现金等价物、受限现金以及短期投资被分类在公允价值层级的第一层级，因为这些资产的价值基于可报价的市场价格。 每股收益 根据 ASC 260 - 10 ，每股收益, 基本每股收益排除稀释，并通过将归属于普通股股东的净利润（亏损）除以该期间加权平均发行在外的普通股数量来计算。 摊薄每股收益（ Diluted EPS）是根据库藏股方法计算的，假设转换所有潜在稀释性证券，如股票期权和认股权证。根据这种方法，（i）假设在期间开始时行使期权和认股权证，并发行普通股股份；（ii）假设行使所得款项用于在期间内以平均市场价格购买普通股股份；（iii）增量股份（假设