富册金融科技 2025年季度报告

如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 第一部分 财务信息 未来金融集团股份有限公司简明合并资产负债表（未经审计） 未来金融集团股份公司合并财务报表简表注释（未经审计） 1. 公司信息 未来金融科技集团有限公司（以下简称“公司”）是一家依据佛罗里达州法律设立控股公司。公司历史上在中国从事水果浓缩汁（包括水果泥和果汁）以及水果饮料（包括果汁饮料和水果苹果酒饮料）的生产和销售。由于中国生产成本急剧增加以及环保法规收紧，公司已将其业务从果汁制造和分销转变为与金融科技相关的服务业务。公司的主营业务包括中国的供应链金融服务和交易。公司还拓展至香港的经纪业务和投资银行业务。公司与中国的外资企业（VIE）电子商务天津签订有合同安排，由于新冠疫情带来的负面影响，该业务自2021年以来产生的收入和业务量微乎其微。公司于2023年11月启动了关闭流程，并于2024年3月7日与当地主管部门完成了该VIE的注销和解散。 2025年3月27日，未来金融科技集团股份有限公司（“公司”）向佛罗里达州务卿办公室提交了章程修正案（“修正案”），以修订其经修订的第二份修订和重述的公司章程，修订后的公司章程（“公司章程”）。根据修正案，公司已授权并批准将其授权的普通股股份数量从600万股拆分为60万股，并伴随公司已发行和流通的普通股相应减少（“反向股票拆分”）。普通股将继续为0.001美元面值。公司将向上取整反向股票拆分产生的 дробные акции，与反向股票拆分相关的任何 дробные акции都不会发行，并且不会就反向股票拆分原本可能产生的任何 дробные акции支付现金或任何其他对价。公司将不会更改公司优先股的数量，其仍将保持为100万股经授权但未发行的优先股。公司公司章程的修订于2025年4月1日下午1点（东部时间）生效。 反向股票拆分将反映在公司2025年6月30日和2024年12月31日的股东权益变动表中，以及所有呈现期间的每股数据中。 2. 重要会计政策摘要 展示基础 未经审计的简明合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则编制，并遵循证券交易委员会的规则和法规。管理层认为，未经审计的财务报表是在与年度财务报表相同的基礎上编制的，并反映了所有调整，这些调整仅包括为公允反映截至2025年6月30日的财务状况以及截至2025年6月30日和2024年止期间的经营活动结果和现金流量所必需的正常重复性调整。本中期财务报表附注中披露的与这些期间相关的财务数据和其他信息未经审计。截至2025年6月30日六个月的业绩不一定能反映预期随后期间或截至2025年12月31日全年业绩。2024年12月31日的资产负债表是根据该日期的审计财务报表推导得出的。 根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，已根据证券交易委员会的规则和法规进行精简或省略。这些未经审计的财务报表应与公司截至2024年12月31日的经审计的财务报表及其注释一起阅读，这些报表包含在公司10-K年度报告之中。 停止经营 2024年3月7日，链云商城网络科技（天津）有限公司被解散并注销。 2024年9月4日，天津未来私募股权基金管理合伙企业（有限合伙企业）被解散并注销。处置损失为22.46美元。 2024年10月18日，Nice Talent Asset Management Limited（“NTAM”）以310万美元（240万港元）的价格出售，出售损失为232万美元。 2024年12月6日，FTFT超级计算公司以197万美元的代价被处置，其中包括：(i)承担FTFT超级计算公司总计973,072.24美元的债务，以及(ii)向奥尔善·弗罗姆·沃尔斯基律师事务所的账户支付了100万美元，以部分履行FT全球资本公司因FT全球胜诉、公司败诉而持有的在纽约南区法院判决中产生的付款权利。处置收益为342万美元。 2025年2月3日，FTFT UK LIMITED、FTFT Finance UK Limited、Future Fintech Digital Number One US, LP、Future Fintech Digital Number One Offshore, LLC（开曼群岛）、Future Fintech Digital Number One GP,LLC（美国）、FTFT Digital Number One, Ltd.（开曼群岛）、Future FinTech Labs Inc、Future Fintech Digital Capital、FTFT CAPITAL INVESTMENTS、DigiPay FinTech Limited、DCON DigiPay Limited-JPN 和 Global Key Shared Mall Ltd 经法院拍卖出售，售价为25,000美元。处置收益为2824万美元。 根据处置计划并按照ASC 205-20，公司将这些经营活动的经营成果列为一项终止经营。 分段信息重新分类 该公司将业务板块划分为交易佣金和咨询服务、快速消费品（FMCG）以及供应链融资和交易。 财务报表编制中估计的使用 公司的合并简明财务报表已根据美国公认会计原则编制，这要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并简明财务报表日资产和负债的列报金额，以及报告期间收入和费用的列报金额。需要使用管理层估计的重要领域包括但不限于：应收账款的预期信用损失、固定资产、机器设备的预计使用寿命和残值、长期资产的减值、职工福利准备、递延所得税的确认和计量以及递延所得税资产的估值准备。尽管这些估计基于管理层对当前事件的了解以及管理层可能采取的未来行动，但实际结果最终可能与这些估计存在差异，且这些差异可能对公司的合并简明财务报表构成重大影响。 持续经营 公司的财务报表是假设公司将继续作为一个持续经营实体的前提下编制的。 公司发生经营亏损，且经营活动现金流量为负，并可能在未来实施其业务计划时继续发生经营亏损并产生负现金流量。截至，公司的经营亏损达29.09百万美元，且经营活动现金流量为负达27.73百万美元。 2025年6月30日。这些因素对公司继续经营的能力提出了重大疑问。公司通过发行可转换票据和普通股筹集了资金。 公司持续经营的能力取决于其成功执行新业务战略并最终实现盈利运营的能力。随附的财务报表不包括若公司无法持续经营可能必要的任何调整。 长期资产减值 根据ASC 360-10，长期资产减值或处置的会计处理,长期资产，如固定资产和可摊销的无形资产，在事件或情况发生表明资产的可收回金额可能无法收回，或合理可能因技术或其他行业变化导致这些资产发生减值时进行减值测试。持有并使用资产的收回性确定是通过比较资产账面价值与资产未来未折现现金流量的比较来进行的。 如果此类资产被认定为减值，应确认的减值金额为资产账面价值超过资产公允价值的金额。拟处置的资产按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 金融工具的公允价值 公司已采用财务会计准则委员会公平价值测量与披露专题（“ASC 820”），该专题定义了公允价值，建立了GAAP中公允价值测量的框架，并扩展了公允价值测量的披露。ASC 820根据可观察输入和不可观察输入，建立了基于估值技术的三层次估值体系，该估值体系可用于测量公允价值，包括以下： 一级 - 买卖活跃市场中相同资产或负债的报价。 二级 - 指除一级以外的、可观察的输入，无论是直接还是间接观察，例如类似资产或负债的报价价格；非活跃市场的报价价格；或其他可观察的输入，或者可通过可观察的市场数据证实，且为资产或负债绝大部分期限提供支持的输入。 三级 - 无法观察到的输入，该输入缺乏市场活动支持，且对资产或负债的公允价值具有重要意义。 公司的现金及现金等价物和受限现金及短期投资被归类于公允价值层次结构的第1级，因为它们的价值是通过报价的市场价格确定的。 每股收益 根据asc 260-10，每股收益，基本每股收益不包括普通股等价物的稀释，是通过将归属于普通股股东的净利润（亏损）除以该期间普通股加权平均发行在外股数计算的。 稀释每股收益是通过使用库存股法计算的，假设所有潜在稀释性证券（如股票期权和认股权证）均转换为普通股。在该方法下，(i) 假设期权和认股权证在期初行权，并假设发行普通股，(ii) 假设行权所得用于以期间平均市场价格购买普通股，(iii) 增量股份（假设发行股份与假设购买股份之间的差额）被纳入稀释每股收益计算的分母中。基本每股收益和稀释每股收益的计算中使用的分子和分母数据列于下表。 授权状 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括手持现金和在银行或其他金融机构存放的活期存款，这些存款可以随意提取和使用，且原始期限为三个月或更短。 中国境内的银行存款仅由政府投保最高人民币500,000元，香港的银行存款仅由政府投保最高港币500,000元，美国的银行存款仅由联邦存款保险公司投保最高美元250,000元，因此存在损失风险。 公司认为银行倒闭导致公司蒙受损失的概率很小。 对于被限制用途或作为担保品使用的现金，在未经审计的简明合并资产负债表中单独列报，并且不包括在未经审计的简明现金流量表中的现金及现金等价物总额内。 应收账款和信用损失 应收账款按原始发票金额扣除预计无法收回的金额后入账和核算。公司根据其对现有应收账款中可能发生的信用损失的最佳估计，制定了一项保留无法收回账款的政策。公司对其客户进行持续的信用评估，并在必要时计提潜在坏账准备。 其他应收款，以及贷款应收款在发生时按初始金额确认并摊销，减去信用损失准备。公司根据其对公司现有应收款中可能的减值损失金额的最佳估计，制定了一项保留不可收回账目的政策。 允许减记信用损失是为了补偿公司客户因无法支付所需款项而产生的预期信用损失。这些准备金基于公司对各种因素的定期评估，包括特定客户的信用价值和财务状况、历史坏账和客户扣款经验、应收账款账龄、当前经济状况、对未来经济状况的合理且可支持的预测以及其他可能影响公司从客户处收回款项的因素。公司根据ASC主题326，信用损失（“ASC 326”）的规定维持信用损失准备金，并将该准备金记录为应收账款和合同资产的抵减项，估计计入准备金的信用损失在未经审计的综合性合并损益表中分类为“坏账费用”。公司通过评估表明客户可能无法履行财务义务的特定账户，来确定是否需要计提坏账准备金。在这种情况下，公司根据最佳可用事实和情况，运用假设和判断，对那些客户计提特定准备金以减少应计金额至预期可收回金额。这些特定准备金将在收到更多信息时重新评估和调整。计算出的金额将被分析以确定准备金的总金额。公司也可能根据需要计提一般准备金。 直接转销是在公司已竭尽其回收逾期未付应收账款的努力或以其他方式评估表明公司应放弃此类努力的 其他情况时进行的。 公司已对其应收账款（包括信用条款及其所有应收账款）截至2025年6月30日进行了评估。截至2025年6月30日止的六个月内，坏账费用为28,762,566美元，2024年同期为443,094美元。截至2025年6月30日和2024年12月31日，1,330,000美元和1,150,000美元的应收账款分别已逾期超过90天。 收入确认 公司遵循asc 606下定义的五个步骤：(i)识别与客户的合同，(ii)识别合同中的履约义务，(iii)确定交易价格，(iv)将交易价格分配至合同中的履约义务，以及(v)当（或随着）企业履行履约义务时确认收入。公司根据特定标准评估其收入安排，以确定其是否作为主要责任人或代理人行事。具有多个履约义务的收入安排被划分为独立的商品或服务。公司根据所提供的商品或服务的相对独立销售价格将交易价格分配至每个履约义务。在承诺的商品或服务向客户转移控制权时确认收入。控制权通常在公司在收款方面拥有现有权利、拥有所有权，并且产品或服务