惠普森医药 2023年季度报告

第一部分 - 财务信息 项目 1. 财务报表 中国制药控股有限公司及子公司目录截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表(未经审计)2 合并 condensed 营业收入及综合亏损表（截至2023年9月30日的三个和九个月期间及2022年同期，未经审计）3 截至 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日止九个月的简明合并股东权益报表(未经审计)4截至 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日止九个月的简明合并现金流量表(未经审计)5简明合并财务报表附注(未经审计)6 流动资产: 现金和现金等价物$1, 369, 871 $2, 029, 971 银行承兑汇票-13,784贸易应收账款 ， 减去坏账准备 ， 分别为 16, 214, 032 美元和 16, 739, 527 美元368,227 421,531其他应收款 ， 分别减去 26 452 美元和 27 149 美元的坏账准备28,92929,139给供应商的预付款4,759444,637库存3, 767, 014 2, 947, 787 预付费用268,498 77,697流动资产总额5,807,298 5,964,546 中国医药控股有限公司condensed consolidated财务报表附注截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月（未经审计） 附注 1 - 组织和重要会计政策 运营的组织和性质 -中国医药控股有限公司（以下简称“中国医药”），是一家在美国内华达州注册的公司，该公司全资拥有British Virgin Islands（英属维尔京群岛）公司Onny Investment Limited（以下简称“Onny”），而Onny全资拥有在中国人民共和国（以下简称“中国”）法律下组织的海南_helpson医疗与生物技术有限公司（以下简称“helpson”）。本文中，中国医药控股有限公司及其子公司统称为公司。 -Onny于2005年5月25日通过与Helpson三位原股东签订股权转让协议，获得了Helpson100%的所有权。该交易于2005年6月12日获得海南省工商行政管理局的批准，并于同日获得了《中华人民共和国中外投资企业批准证书》。Helpson于2005年6月21日获得了证明其外商独资企业（WOFE）身份的营业执照。- _helpson主要专注于开发、生产及营销用于治疗在中国大陆普遍存在的高发病率和高死亡率疾病及医疗条件的人用药品。其所有运营均在中国大陆进行，其生产设施也位于中国大陆。Helpson生产的药品形式为干粉注射剂。_ 注射液、片剂、胶囊以及头孢菌素口服溶液。其大多数药品产品按处方销售，并且均已根据国家药品监督管理局（NMPA，原中国食品药品监督管理局，CFDA）证明的安全性和有效性批准了至少一种或多种治疗适应症。 流动性与持续经营 截至2023年9月30日，公司持有现金及现金等价物140万美元，累计亏损3810万美元。公司董事长、首席执行官兼临时首席财务官（“李董事长”）截至2023年9月30日已预支合计1109453美元，以提供营运资本并使公司能够支付其前建筑贷款设施相关的必要款项。公司预计在未来可预见的时间内继续产生经营亏损，原因包括但不限于现有产品生产相关成本、债务服务成本和销售及管理费用。这些情况引起了对其是否能在财务报表发布后的一年内持续作为持续经营实体的重大疑虑。为了缓解可能导致公司无法持续作为持续经营实体的条件，管理层计划改进预付款销售模式，并进一步加强应收账款的回收工作。此外，公司目前正在探索战略选择以加速营养产品的推出。同时，管理层认为公司现有的固定资产可以作为抵押品支持额外的银行贷款。虽然当前计划将使公司在未来十二个月内能够维持运营，但不能保证公司能够实现其未来的战略目标，这仍然对其能否持续作为持续经营实体产生了重大疑虑。 根据会计准则编纂 (ASC) 205 - 40 的要求 ，披露实体作为持续经营的能力的不确定性管理层必须评估是否存在条件或事件（综合考虑），这些条件或事件在财务报表出具日期后一年内可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑。此评估最初不考虑管理计划可能产生的缓解效应，而这些计划尚未在财务报表出具日期前完全实施。当采用这种方法存在重大疑虑时，管理层将评估其计划的缓解效应是否足以消除对公司持续经营能力的重大疑虑。然而，只有在同时满足以下两个条件时，才会考虑管理计划的缓解效应：（1）计划在财务报表出具日期后一年内得到有效实施的可能性很大；（2）计划在实施后能够缓解导致公司在财务报表出具日期后一年内继续作为持续经营实体的能力受到重大疑虑的相关条件或事件。 根据ASC 205-40的规定，在这些财务报表出具时，公司的各项战略选择尚不能被认为是 probable（很可能），因为公司当前的计划尚未最终确定，并且实施任何计划的有效性也不被视作很可能，因为这些计划并不完全在其控制范围内。因此，在这些财务报表出具之日起一年内，关于公司能否持续作为持续经营实体，存在重大的不确定性。 中国医药控股有限公司condensed consolidated财务报表附注截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月（未经审计） 伴随的合并财务报表是在持续经营基础上编制的，假设在常规经营过程中实现资产和满足负债。 业务。财务报表中未对可能因上述不确定性结果而产生的资产金额的可回收性和分类调整或负债金额及分类进行任何调整。 反向股票拆分– 自2023年3月6日起，中国制药实施了1:10的反向股票分割，详情请参见附注14。所有已发行股份和每股数据均已追溯调整以反映反向股票分割的影响。 合并和编制依据未审计的中期合并财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，并以美元表达。未审计的中期合并财务报表包括本公司及其全资子公司账簿和运营的数据。所有重要的内部往来余额和交易已在合并中抵消。 Helpson的功能货币是中国人民币。Helpson的收入和费用按照期间的平均汇率折算成美元。资产和负债则按照报告期末的汇率进行折算。将Helpson财务报表折算产生的收益或损失计入累计其他综合收益，这是股东权益的一个组成部分。与功能货币不同的货币所引起的交易产生的收益或损失包括在经营结果中。 在管理层的意见中，未审计的 condensed 合并财务报表反映了为公平呈现所呈报期间结果而必要的所有正常且常规的调整。所有重要的内部公司交易和余额已在合并时消除。然而，此类财务报表中包含的经营结果未必能反映全年结果。应将这些财务报表与本公司截至2022年12月31日财年的经审计合并财务报表及其附注（该等财务报表已于2023年3月30日向美国证券交易委员会[SEC]提交，并随同于2023年4月10日发布的2022年年度报告[2022 Annual Report]一同提供）一并阅读。 会计估计 -财务报表的编制方法符合美国通用会计原则（U.S. GAAP），要求公司管理层在编制财务报表时作出估计和假设，这些估计和假设影响资产、负债在财务报表日期的报告金额以及潜在资产和负债的披露，也影响报告期内收入和费用的报告金额。因此，实际结果可能与这些估计存在差异。 该公司在编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包括的一些信息和附注披露内容已被简化或省略。 每股亏损–基本每股亏损通过将归属于普通股股东的净亏损除以加权平均发行在外的普通股股数（不包括未摊销的股票）来计算。稀释每股亏损的计算方法与基本每股亏损类似，不同之处在于分母会增加额外的普通股股数，即如果潜在普通股（包括未摊销的股票）被发行且这些额外的普通股具有稀释性，则计入额外的普通股股数。 与截至2023年9月30日和2022年12月31日的可转换、可赎回票据相关的潜在稀释性普通股14,627,372股和3,836,070股（如注8所述），以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的购入66,500股普通股的选择权，在所有报告期间均不包括在稀释每股净亏损的计算中，因为公司的净亏损导致其影响具有反稀释性。 最近的会计公告 不时地，FASB或其他会计准则制定机构会发布新的会计公告。FASB ASC的更新通过发布ASU（会计准则更新）来传达。除非另有说明，公司认为最近发布的指导原则，无论是已经采用还是未来将要采用的，预计不会对合并财务报表产生重大影响。 中国医药控股有限公司condensed consolidated财务报表附注截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月（未经审计） 注 2 - 库存 折旧在资产的估计使用寿命内按直线法计算 ， 如下所示 ： 办公设备的折旧计入了管理费用，而其他所有折旧则计入了成本 of revenue。截至2023年9月30日的三个月内，折旧费用为630,579美元和655,386美元（分别对应2022年同期的655,386美元和2023年前九个月的1,896,279美元和2,033,194美元）。 附注 4 - 无形资产 无形资产包括获得国家药品监督管理局（NMPA）批准生产的药品配方成本以及公司于2022年11月从成都博恩医疗科技发展有限公司（以下简称“博恩”）收购的知识产权。2022年11月28日，Helpson与博恩签订了一项技术转让合同（以下简称“博恩协议”），涉及一项技术发明及眼科富氧雾化治疗仪的创造，根据该协议，Helpson获得了实用新型专利（以下简称“实用新型专利”）并申请了发明专利（以下简称“发明专利”）。截至2023年9月30日的九个月期间和2022年同期，均未将预付款重新分类为无形资产。2023年8月9日，公司从国家药品监督管理局获得了“药品补充申请批准通知书”，表明公司的坎地沙坦片已通过仿制药的质量和疗效一致性评价。 批准的医疗配方从国家药品监督管理局（NMPA）批准之日起摊销，其各自的预计使用寿命范围为十年至十三年。由于这些医疗配方生产出的药物和药品需求变化，预计医疗配方的预计使用寿命在未来短期内可能会发生变化。截至2023年9月30日的三个月内，无形资产摊销费用分别为52,514元和8,951元（2022年同期分别为161,538元和27,914元），均计入管理费用。通常情况下，这些医疗配方在其摊销期结束时没有残值。 中国医药控股有限公司condensed consolidated财务报表附注截至2023年9月30日及2022年9月30日九个月未经审计 基于邦尼尔协议，海斯森将支付服务费，该费用为相应产品销售收入净利润的15%，并在产品上市后每年以现金形式支付，条件是发明专利成功授权。截至2023年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的三个月内均未支付服务费。 公司在国家药品监督管理局（NMPA）批准日期及每份财务报表日，评估每项获批的医疗配方是否存在减值迹象。评估基于未折现的净现金流量模型，该模型考虑了相关药物当前可用的市场数据以及公司的预计市场份额。如果医疗配方的账面价值超过预计未来净现金流量，公司将确认以账面价值超过医疗配方公允价值（根据估计的折现未来净现金流量确定）的金额为减值损失。截至2023年9月30日的三个和九个月期间及2022年同期，未确认任何减值损失。 无形资产包括国家药品监督管理局（NMPA）批准的医疗配方、一项实用新型专利和一项发明专利。 9 月 12 月 30 日,31, 附注 6 - 关联方交易 公司董事会成员（以下简称“董事会成员”）此前分别于2022年12月31日和2023年9月30日向公司提供了合计金额为$0和$1,354,567的借款，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该借款已在附录的未经审计的简要合并资产负债表中记录为“关联方借款”。该借款按年利率1.0%计息。截至2023年9月30日和2022年12月