惠普森医药 2024年季度报告

标注是否已在过去的12个月内（或根据要求需提交并发布此类文件的较短期间内）根据规则405（§232.405）提交并发布了根据《S-T条例》第S-T-232.405节要求提交的每份交互式数据文件。是☒ 否 ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不予适用。 ☐ 中国制药控股有限公司及子公司目录页第一部分财务信息1 Item 1.财务报表1 第一部分 - 财务信息 TABLE OF CONTENTS 中国医药控股有限公司 condensed consolidated财务报表九个月截至2024年9月30日和2023年9月30日（未经审计） 附注 1 - 组织和重要会计政策 运营的组织和性质 -中国医药控股有限公司（以下简称“中国医药”），是一家根据内华达州法律成立的公司，拥有百慕大开曼群岛有限公司Onny Investment Limited（以下简称“Onny”）100%的股权，而Onny又持有海南帮助生医疗与生物科技有限公司（以下简称“帮助生”）100%的股权，帮助生是一家依照中华人民共和国法律成立的公司。中国医药控股有限公司及其子公司在此处统称为“公司”。 Onny于2005年5月25日通过与Helpson三位原股东签订股权转让协议，收购了Helpson100%的 ownership。该交易于2005年6月12日得到海南省工商行政管理局的批准，并于同日获得了中华人民共和国企业法人营业执照（外商投资企业）。Helpson于2005年6月21日获得了其外商独资企业（WFOE）身份的营业执照。 _helpson 主要从事人用药品的研发、生产和营销，涵盖多种在中国大陆高发病率和高死亡率的疾病及医疗条件。其所有运营均在中国大陆进行，其制造设施也位于中国大陆。_helpson 生产干粉注射剂、液体制剂、片剂、胶囊以及头孢菌素口服溶液等药品。其大多数药品均为处方药，并已根据国家药品监督管理局（简称“国家药监局”，原名中国食品药品监督管理局，简称“CFDA”）认定的安全性和有效性批准至少一种或多种治疗适应症。 流动性与持续经营 截至2024年9月30日，公司拥有现金及现金等价物0.7百万美元，累计亏损42.8百万美元，并且公司当前负债超过流动资产1.0百万美元。此外，公司在截至2024年9月30日的九个月期间内产生了3.5百万美元的净亏损，并且经营活动产生的现金流为负值，金额为0.7百万美元。公司的董事长、首席执行官兼代理首席财务官截至2024年9月30日已预先提供了总计1,166,294美元的资金，以提供营运资本并使公司能够支付与前建筑贷款设施相关的必要款项。公司预计在未来可预见的时间内继续产生经营亏损，这主要是由于现有产品生产成本、债务服务成本和销售及管理费用等因素。这些情况引起了对其是否能在一年内持续作为持续经营实体的重大疑虑。为了缓解引起重大疑虑的情况，管理层计划改进预付款销售模式，并进一步加强应收账款的回收工作。此外，公司目前正在探索战略选择以加速营养产品的推出。同时，管理层认为公司现有的固定资产和设备可以作为抵押品支持额外的银行贷款。尽管目前的计划将使公司在接下来的十二个月内能够维持运营，但无法保证公司能够实现其未来的战略目标，这仍然对其能否持续作为持续经营实体提出了重大疑虑。 根据会计准则编纂 (ASC) 205 - 40 的要求 ，披露实体作为持续经营的能力的不确定性管理层必须评估是否存在条件或事件（在汇总考虑的情况下），这些条件或事件在财务报表发布日后一年内可能对公司的持续经营能力产生重大疑虑。这种评估最初不考虑管理层尚未完全实施的计划的潜在缓解作用。当根据此方法存在重大疑虑时，管理层将评估其计划的缓解作用是否足以消除对公司持续经营能力的重大疑虑。然而，只有在同时满足以下两个条件时，才会考虑管理层计划的缓解作用：（1）在财务报表发布日后一年内，这些计划很可能得到有效实施；（2）在实施后，这些计划能够缓解可能导致公司在财务报表发布日后一年内无法持续经营的相关条件或事件。 根据ASC 205-40，在这些财务报表出具时，公司的当前计划尚未最终确定，因此目前正在探索的战略选择尚不能被视为很可能发生。任何计划的有效实施也不是很可能的，因为这些计划并不完全在公司的控制范围内。因此，在这些财务报表出具之日起一年内，关于公司能否持续作为持续经营实体，存在重大的疑虑。 中国医药控股有限公司 condensed consolidated财务报表附注 截至2024年9月30日和2023年9月30日九个月（未经审计） 未审计的合并财务报表基于持续经营假设编制，该假设假定公司在正常业务过程中能够实现资产的变现和偿付负债。这些财务报表未包含任何与资产可回收性和分类或负债金额及分类相关的调整，这些调整可能源于上述不确定性的影响。 反向股票拆分– 自2024年3月6日起，中国医药实施了1比5的反向股票拆分，详情请参见附注13。所有股份和每股的数据披露均已追溯调整，以反映反向股票拆分的影响。 合并和编制依据– 附随的未经审计的简要合并财务报表根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制，并以美元表达。附随的未经审计的简要合并财务报表包括本公司及其全资子公司账簿和运营的数据。所有重要的内部往来余额和交易已在合并中抵消。 Helpson的功能货币是中国人民币。Helpson的收入和费用按期间的平均汇率折算成美国美元。资产和负债按报告期末的汇率进行折算。将Helpson财务报表转换产生的收益或损失计入累计其他综合收益，这是股东权益的一部分。与功能货币不属于交易中当事实体相关的以其他货币计价的交易产生的收益和损失计入经营结果。 在管理意见中，未审计的 condensed 合并财务报表反映了为公平呈现所呈报期间结果所需的、所有必要的常规且重复性的调整。所有重要的内部交易和余额已在合并时抵消。然而，这些财务报表中包含的经营结果未必能够反映全年结果。此类财务报表应与公司截至2023年12月31日的年度财务报表（经审计）及其附注（于2024年4月1日向证券交易委员会[SEC]提交的Form 10-K年度报告“2023年年度报告”）一并阅读。 会计估计-公司的财务报表编制方法符合美国通用会计原则（U.S. GAAP），要求公司管理层在编制财务报表时作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债的报告金额及财务报表日的潜在资产和负债披露，也会对报告期间的收入和费用金额产生影响。因此，实际结果可能与这些估计存在差异。 该公司在编制季度和年度财务报表时采用相同的会计政策。根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的年度合并财务报表中通常包括的一些信息和附注披露内容已被简化或省略。 每股亏损-基本每股亏损通过将归属于普通股股东的净亏损除以加权平均发行在外的普通股股数（不包括未归属限制性股票）来计算。稀释每股亏损的计算方法类似，但分母会增加已发行的额外普通股股数，这些额外股份数量相当于潜在普通股（包括未归属限制性股票）的影响，并且这些额外股份具有稀释作用。 与可转换、可赎回票据（面值分别为1,621,738和2,155,964，截至日期分别为2024年9月30日和2023年12月31日）相关的潜在稀释性普通股，以及截至2024年9月30日和2023年12月31日的购入13,300股普通股的选择权，在所有报告期间均被排除在稀释每股净亏损计算之外，因为这些因素导致的影响是反稀释性的，由于公司存在净亏损。 中国医药控股有限公司condensed consolidated财务报表附注截至2024年9月30日及2023年9月30日九个月（未经审计） 最近的会计公告 在2023年12月，FASB发布了指导文件以增强所得税披露的透明度。新指导文件要求公共实体在年度基础上披露以下信息：（1）税率调整的具体类别；（2）额外的信息用于调整项目，这些项目的金额等于或大于计算出的营业利润（或亏损）乘以适用法定所得税率后的金额的5%；（3）按联邦（国家）、州和外国税种分拆的已支付所得税（扣除退款后），其中外国税按各单独管辖区分拆，且所支付的所得税等于或大于总所得税支付额的5%的管辖区除外；（4）营业利润（或亏损）在扣除所得税费用（或收益）前按国内和国外分拆；（5）继续运营的所得税费用（或收益）按联邦（国家）、州和外国分拆。该指导文件自2025年的财政年度报告开始生效，允许提前采用，并可追溯应用。我们不预期采纳此会计准则会对我们的合并财务报表产生影响，但将需要增加某些额外披露。 不时地，FASB 或其他会计准则制定机构会发布新的会计公告。FASB ASC 的更新通过发布ASU（会计更新）来进行传达。除非另有说明，公司认为最近发布的指导原则，无论是已经采纳还是将来要采纳的，预计不会对其合并财务报表产生重大影响。 附注 2 - 应收账款 ， 净额 应收账款净额包括以下内容 ： 我们确认坏账费用，基于实际核销的情况，并且调整可疑账户准备金的变化。当当前期的可疑账户准备金高于上一期时，我们在当前期内确认坏账费用，差额部分作为坏账费用；当当前期的可疑账户准备金低于上一期时，则确认可疑账户准备金的释放，差额部分作为准备金释放。可疑账户准备金余额分别为1394万美元和1379万美元。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，分别为百万。在截至2024年9月30日的三个和九个月期间以及2023年同期，坏账准备金的变化情况如下： 中国制药控股有限公司。简明合并财务报表附注截至 9 月 30 日、 2024 年和 2023 年 9 月的 9 个月(未经审计) 物业、厂房和设备包括: 折旧在资产的估计使用寿命内按直线法计算 ， 如下所示 ： 资产 办公设备的折旧被计入管理费用，而其他所有折旧则被计入营收成本。截至2024年9月30日的三个月内，折旧费用为592,099美元和630,579美元（分别对应2023年同期），截至2024年9月30日的九个月内，折旧费用为1,863,079美元和1,896,280美元（分别对应2023年同期）。 附注 5 - 无形资产 无形资产代表了已获得国家药品监督管理局（NMPA）批准生产的医药配方的成本，以及从成都博因医疗技术发展有限公司（以下简称“博因”）获取的知识产权（《博因协议》），以及与陶立ou讨论的《技术转让协议》和与李利华讨论的《技术转让协议》。上述两项《技术转让协议》均在本报告中有所提及。在此期间，截至2024年9月30日及2023年9月30日的九个月期间，没有将预付款重新分类为无形资产。 批准的医疗配方从国家药品监督管理局（NMPA）批准之日起摊销，其单独可识别的预计使用寿命范围为十年至十三年。由于这些医疗配方生产的药物和药品需求的变化，在短期内可能会出现对医疗配方预计使用寿命的变更。截至2024年9月30日的三个月内，与无形资产相关的摊销费用为104,845元和52,514元，分别对应2023年同期的金额；截至2024年9月30日的九个月内，相关摊销费用分别为306,914元和161,538元，均计入管理费用中。医疗配方在摊销期结束时通常没有残值。 于2024年2月2日，Helpson与Lihua Li（转让人Li）签订了技术转让协议（以下简称“Lihua Li协议”）。转让人Li拥有一项用于治疗银屑病的制药组合物发明专利（以下简称“Li发明专利”）。根据Lihua Li协议，转让人Li将把Li发明专利的所有权转让给Helpson。转让人Li或其指定的第三方将在海口提供相关技术服务，包括但不限于产品研究与开发、注册材料撰写及注册申请。 根据协议所设想的总体转让价格为1