康迪车业 2023年季度报告

如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册人在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期方面已作出选择不适用此规定。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 TABLE OF CONTENTS 康迪科技集团有限公司及附属公司合并现金流量表 (未经审计) 附注 1 - 组织和主要活动 康迪科技集团（以下简称“康迪科技”）于2004年3月31日在特拉华州注册成立。在此处使用的术语中，“公司”或“康迪”指的是康迪科技及其下属经营子公司，具体如下。 总部位于浙江省金华市，中华人民共和国（简称“中国”或“PRC”）的公司是中国领先的电动汽车（Electric Vehicle，简称“EV”）产品、电动汽车零部件以及用于中国市场和全球市场的off-road车辆的生产商之一。该公司主要通过其全资子公司浙江康迪车业有限公司（简称“康迪车业”）、康迪车业的全资和部分控股子公司，以及SC Autosports, LLC（以下简称“SC Autosports”，即“康迪美国”）及其全资子公司康迪投资有限公司（简称“康迪投资”）开展业务。2021年3月，浙江康迪车业有限公司更名为浙江康迪科技集团有限公司（简称“浙江康迪科技”）。 本公司截至本报告日期的组织结构图如下 ： 附注 2 - 流动性 截至2023年6月30日，公司流动资产为249,897,873美元，较截至2022年12月31日的流动资产247,817,125美元增加了2,080,748美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的现金及现金等价物分别为69,406,103美元和84,063,717美元，受限现金分别为54,238,569美元和66,976,554美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的多张定期存款总额分别为108,902,429美元和81,191,191美元。这些定期存款的年利率从3.10%到3.99%，必要时可以转让且不会产生任何罚金或利息损失。 尽管公司预计在未来十二个月内大多数客户的应收账款将被收回，但这些应收账款的回收时间仍存在不确定性。 公司的主要流动性需求源于对其业务的营运资本要求、资本支出以及一般运营活动的资金需求，包括偿还债务。公司历来通过中国银行的短期商业贷款和持续的经营活动资金、外部信用或融资安排来资助其运营。目前，公司手中有足够的现金以满足现有的运营需求，但信贷额度仍被保留，并可在公司有特殊资本需求时及时使用。截至2023年6月30日，中国子公司有280万美元的短期银行贷款，美国子公司有420万美元的短期银行贷款。 附注 3 - 陈述依据 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，适用于中期信息，并遵循证券交易委员会（SEC）发布的Form 10-Q表格及Regulation S-X第10-01号规则的要求。因此，这些报表并未包含年度财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，这些中期财务报表反映了截至报告期间必要的常规调整，以提供公平的财务表现呈现。中期期间的经营结果未必能反映整个财政年度的结果。截至2022年12月31日的合并资产负债表数据源自当年审计后的合并财务报表。欲了解本公司更全面的业务、财务状况、经营成果、现金流、风险因素及其他事项，请参阅本公司于2023年3月16日向SEC提交的截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K（“2022年Form 10-K”）。 附注 4 - 合并原则 公司的简要合并财务报表反映了公司及其对以下子公司的所有权权益： (1) Continental Development Limited（“Continental”），是一家由本公司全资拥有的根据香港法律注册成立的子公司； （ 2) 浙江康迪科技 ， 根据中国法律注册成立的大陆集团的全资子公司 ； （3）浙江金诺新能源汽车有限公司（以下简称“金诺新能源”），原为浙江金科 Technologies的一家持股 50% 的子公司（胡晓明先生持有另外 50% 股权），依据 2011 年 1 月签署的相关协议，胡晓明先生与浙江金科 Technologies 签约运营和管理金诺新能源，并将其持有的金诺新能源股份质押。因此，浙江金科 Technologies 享有金诺新能源 100% 的经济利益、投票权和剩余权益。自 2022 年 3 月 14 日起，胡晓明先生将其持有的金诺新能源 50% 股权转让给浙江金科 Technologies。自此，金诺新能源已成为浙江金科 Technologies 的全资子公司； （4）海南康迪电动汽车有限公司（“康迪海南”），由浙江康迪科技集团持股45%，康迪新能源持股55%，按照中华人民共和国法律注册成立的子公司； 浙江凯迪智能电池换电技术有限公司（“Kandi Smart Battery Swap”），系浙江凯迪科技股份有限公司全资子公司，依据中华人民共和国法律成立； (6)永康市 Scrou 电气有限公司(“永康 Scrou ”) ， 康迪的全资子公司根据中国法律注册成立的智能电池互换公司 ； (7) SC Autosports, LLC（以下简称“SC Autosports”），是一家根据德克萨斯州法律成立的本公司全资子公司，并以Kandi America开展业务。 浙江康迪科技有限公司全资子公司浙江电池交易所有限公司（以下简称“浙江电池交易所”），及其子公司，依据中华人民共和国法律成立； 康迪美国投资有限公司（“Kandi Investment”），是一家根据美国德克萨斯州法律成立的SC Autosports的全资子公司； 江西 Kissi 新能源有限公司（以下简称“江西 Kissi”）及其子公司，系浙江康迪科技的全资子公司，依照中华人民共和国法律成立； （11）海南康迪控股新能源技术有限公司（“海南康迪控股”），系康迪海南依据中华人民共和国法律设立的子公司；康迪海南持有海南康迪控股66.7%的股份，非关联方江苏星驰持有33.3%的股份。因此，自2022年2月15日起，海南康迪控股合并资产负债表中列示了合计33.3%的少数股东权益，单独反映于归属于母公司股东权益之外。在合并利润表中，少数股东损益作为期间总收入或净亏损在少数股东权益持有者与公司股东之间进行分配。 附注 5 - 估计的使用 编制根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）的未经审计合并财务报表需要管理层对资产和负债的报告金额以及资产负债表日相关的潜在资产和负债披露、报告期内未经审计合并财务报表及其附注中报告的收入和费用产生影响的估计和假设进行判断。公司未经审计合并财务报表中的重要会计估计主要包括但不限于坏账准备、存货的成本与可变现净值孰低、长期资产和无形资产减值评估、递延所得税资产的估值、潜在考虑事项的公允价值变动、股份支付费用的确定以及股票认股权证的公允价值。 管理层基于历史经验以及认为合理的各种其他假设来制定这些估计，这些估计的结果构成了对资产和负债账面价值进行判断的基础。实际结果可能与这些估计存在差异。 对于截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司分别认定了507,603美元的商誉减值损失和962,737美元的有限使用寿命无形资产减值损失。 附注 6 - 重要会计政策摘要 我们的主要会计政策详见公司2022年Form 10-K附注6——重要会计政策摘要。 通过会计公告附注 7 - 新会计声明 在2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《业务合并（主题805）——客户合同下的合同资产和合同负债的会计处理》，要求在业务合并中确认并按照主题806的要求计量从客户合同中获得的合同资产和合同负债。此前，通常在收购日按公允价值确认获得的合同资产和承担的合同负债。该ASU自2023年12月15日之后的财政年度开始适用，并允许提前采用。该ASU对业务合并发生于生效日期或之后（或如果提前应用于中期期间，则自包括该中期期间的财政年度初开始应用）。公司已于2023年1月1日起采用此会计准则，并且其合并财务报表在采用时未受到重大影响。 附注 8 - 浓度 (a) 客户 对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个季度，公司主要客户（每个客户均占公司合并收入的10%以上）如下： 截至2023年6月30日的六个会计期间内，公司的主要客户（每个客户占公司合并收入的比重超过10%）如下： (b) 供应商 截至2023年6月30日的三个月期间，公司的主要供应商（占公司总采购量的10%以上）情况如下： 对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，公司的主要供应商（各自占公司总采购量的10%以上）如下： 附注 9 - 每股收益 公司根据ASC 260《每股收益》的要求计算每股收益（亏损），并要求同时呈现基本每股收益和稀释每股收益。基本每股收益 计算使用报告期间加权平均发行在外普通股数量。稀释后（亏损）每股收益代表基本（亏损）每股收益调整后的数值，以包括现有股票期权和认股权证的潜在稀释效应（采用 treasury 股票方法）。 由于报告期内普通股的平均市场价格低于某些期权和认股权证的行权价格，截至2023年5月完全失效的约90万股期权和8,131,332份认股权证被排除在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间稀释每股收益的计算之外。公司董事会薪酬委员会于2022年9月7日批准授予5,000,000股股票期权，行权价格为每股2.07美元。截至2023年6月30日的三个月期间，有1,937,870股具有稀释效应。截至2023年6月30日的六个月期间，有1,503,378股具有稀释效应。 由于报告期内普通股票的平均市场价格低于期权的行权价格，大约有90万份期权和8,131,332份认股权证被排除在截至2022年6月30日的三个和六个会计期间的稀释每股收益计算之外。 附注 10 - 应收账款 应收账款汇总如下 ： 附注 11 - 库存 库存总结如下 ： 截至2023年6月30日，SC Autosports持有的约3270万美元的越野车辆和电动汽车库存被用作抵押品以获得200万美元的短期贷款。 附注 12 - 物业、设备和设备 ， 净 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的物业、厂房和设备包括以下内容 ： 公司金华工厂于2021年4月完成了搬迁至新的工业园区。新址占地面积超过57,000平方米，建筑面积超过98,000平方米。公司的非公路车辆、电动汽车电池包、电动滑板车电池包、智能电池更换系统以及部分电动汽车零部件均在金华工厂生产。公司拥有上述生产设备。公司的海南工厂负责生产电动汽车产品、电动汽车零部件和电气非公路车辆，包括社区电动汽车（NEVs）、纯电实用型车辆（UTV）、纯电高尔夫车及其零部件。海南工厂预计具备年产各类电动汽车产品、零部件和电气非公路车辆10万台的能力，并拥有相应的生产设施。目前，海南工厂的环保、规划、消防、水土保持和排水等设施均已通过验收，正在进行档案验收。海南工厂已做好正式投产的准备。 截至2023年6月30日的三个月内，固定资产折旧费用为2,531,916美元，而截至2022年6月30日的三个月内，固定资产折旧费用为2,584,011美元。截至2023年6月30日的半年内，固定资产折旧费用为5,110,139美元，而截至2022年6月30日的半年内，固定资产折旧费用为5,285,517美元。 附注 13 - 无形资产 无形资产包括根据购买会计准则按估计的公允价值记录的专利和技术等其他获取的无形资产。 以下表格提供了我们主要类别无形资产的原始价值和累计摊销情况（不包括商誉）： 无形资产继续摊销的合计摊销费用在未审计合并利润表和综合收益表中的“无形资产摊销”项目中反映，2023年6月30日三个月期间的合计摊销费用为