铜道控股 2024年季度报告

标记复选框以表示注册人是否在过去12个月中（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据《规章S-T》第232.405条（§232.405 of this chapter）的规定提交了每份互动数据文件。是 ☒否 ☐ 标注是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见“大型”公司的定义。 “加速 filer”，“加速 filer”，“较小报告公司”，以及“新兴成长公司”根据《证券交易法》第12b-2条。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不使用过渡期（根据《证券交易法》第13(a)条适用于任何新的或修订的财务会计规定）的扩展过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 8 月 12 日 ， 已发行和发行了 49, 945, 235 股公司普通股 ， 每股面值 0.001 美元。 第 1 部分财务信息 Baiyu Holdings, Inc. 未经审计的 condensed consolidated balancesheets as of June 30, 2024 and December 31, 2023 (金额单位：美元，除股份外) *截至2023年10月30日，公司完成了已发行和流通普通股的50:1反向股票分割。所有股份及相关金额均已追溯调整以反映反向股票分割的情况。详见附注13 — 普通股反向股票分割。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 拜宇控股公司。未经审计的简明合并经营报表和综合收益(损失)（ 以美元表示 ， 股数除外) 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 *于2023年10月30日，公司完成了已发行和流通普通股的50:1反向股票分割。所有股份及相关金额均已追溯调整以反映反向股票分割的情况。详见附注13 - 普通股反向股票分割。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 1. 组织和业务说明 BAIYU 控股公司。是一家特拉华州公司 ， 根据特拉华州法律注册成立。 该公司主要通过深圳市白宇居诚数据科技有限公司、深圳前海白宇供应链管理有限公司、海南建池进出口贸易有限公司和深圳市同道互联网技术有限公司开展业务，为中国的客户提供商品交易和服务以及供应链管理服务。供应链管理服务包括贷款推荐服务和商品产品分销服务。 Electra 新能源汽车一家美国特拉华州的公司 ， 由 HC High Inc 拥有 100 ％ 的股份于 2024年 4 月 10 日成立BVI 下图说明了我们截至 2024 年 6 月 30 日的公司结构。 （ 1) 可变利益实体。 2. 重要会计政策摘要 (a) 列报依据 未审计的 condensed consolidated财务报表按照美国通用会计原则（GAAP）编制。美国公认会计准则“) 。本公司及其子公司之间的所有交易和余额在合并时已被消除。 未审计的截至2024年6月30日的 condensed consolidated financial information以及2024年上半年和2023年上半年的数据根据证券交易委员会（SEC）的规定和要求编制。（the “SEC）。根据美国通用会计原则编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已根据相关规定予以省略。未审计的 interim 合并财务信息应与之前于 2024 年 3 月 22 日提交给 SEC 的公司截至 2023 年 12 月 31 日财年合并财务报表及其附注一并阅读。 管理层认为，已对截至2024年6月30日的公司未经审计的合并财务状况简报以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的未经审计的合并经营成果简报和未经审计的合并现金流量简报（如适用）进行了所有必要的调整（包括常规的、周期性的调整），以呈现一份公平的财务报表。这些中期经营成果未必能反映整个财政年度或任何未来的期间的经营业绩。 (b) 估计数的使用 编制符合GAAP的合并财务报表要求管理层做出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层会持续审查这些估计，使用当前可用的信息。事实和情况的变化可能导致公司修订其估计。财务报表中反映的重要会计估计包括：（i）长期资产的使用寿命和残值；（ii）长期资产和投资的减值；（iii）递延所得税资产的减值准备；（iv）坏账准备的估计，包括第三方和关联方的应收款项；（v）存货的价值评估；以及（vi）或有事项和诉讼。 (c) 外币折算 本公司的财务信息以美元 (“USD“) 。本公司的功能货币为人民币 (”RMB），采用人民币计价。任何以人民币以外的货币进行的交易将在交易日期当日中国人民银行公布的汇率水平下折算为人民币，并将汇兑损益计入利润表中的汇兑收益或损失。公司的合并财务报表根据ASC 830《外币事项》的要求，以美元编制。财务信息首先以人民币编制，然后在期末汇率下将资产和负债折算为美元，在平均汇率下将收入和费用折算为美元。资本交易按照发生时的历史汇率进行折算。外币折算调整的影响作为累计其他综合收益（损失）的一部分包含在股东权益中。公司经营活动产生的现金流量基于当地货币计算，并使用平均折算率。因此，现金流量表中报告的资产和负债金额未必与资产负债表中相应余额的变化一致。 (d) 可转换本票 可转换认股权证初始按公允价值计量，扣除前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用。前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用记录为对所收到款项的减少，并且相关的摊销记录为利息支出，在合并利润表中按照设施的估计期限采用有效利率法分摊。 (e) 有益转换功能 该公司评估转换特征以确定其是否符合ASC 470-20中描述的有利转换特征。对于附带有利转换特征但未拆分且不单独作为可转换债券核算，并且在转换时可能不会以现金结算的可转换应付票据，其内在价值被视为对可转换应付票据的折扣。该折扣按摊销方式处理。 从发行日起至债券到期日为止的时间段内采用实际利率法摊销。如果在合同到期前偿还应付债券，未摊销的折价将在偿还期间计入当期的利息费用。一般而言，有利转换特征通过比较考虑了融资交易中任何可分离工具的相对公允价值后的有效转换价格与承诺日期预计转换为普通股的股票公允价值来衡量。 (f) 最近的会计声明 在2023年11月，FASB发布了新的指导方针，旨在增强公共实体可报告部门费用披露的透明度。新指导方针要求公共实体在其财务报告中披露以下信息：（1）在年度和中期报告期间，重要部门费用，这些费用定期提供给首席运营决策者（CODM），并包含在每个报告的部门利润或亏损指标内；（2）在年度和中期报告期间，其他部门项目金额（即部门收入减去根据重要费用原则披露的重要费用与每个报告的部门利润或亏损指标之间的差额），包括其构成描述；（3）在年度和中期报告期间，关于可报告部门的利润或亏损及资产的信息，这些信息此前仅在年度报告中披露；（4）首席运营决策者的职位和头衔，以及解释CODM如何使用部门利润或亏损指标评估部门表现，并说明如何分配资源。此外，新指导方针还明确指出，如果CODM使用多个部门利润或亏损指标，其中一项或多项指标可以被报告，并要求单一可报告部门的公共实体提供所有本更新和现有部门披露要求所需的信息。该指导方针自2024年的年度报告生效，从2025年第一季度开始适用于中期报告，允许提前采用。在采用后，此指导方针应追溯应用于所有先前期间。我们预计采纳此会计标准不会对我们的合并财务报表产生影响。 在2023年12月，FASB 发布了旨在增强所得税披露透明度的指导意见。根据新的指导意见，每年，公共实体需要披露以下信息：（1）税率调整的具体类别；（2）对于等于或大于总收入税前费用（或利益）金额5%的项目进行额外的信息披露；（3）按联邦（国家）、州和外国分类的已支付所得税（扣除退款后的净额），其中外国税收需按单独的司法管辖区进行细分，且当某司法管辖区的已支付所得税等于或大于总已支付所得税的5%时；（4）按国内和国外分类的收入（或损失）前所得税费用（或利益）；（5）按联邦（国家）、州和外国分类的继续运营的所得税费用（或利益）。该指导意见自2025年度财务报告开始生效，允许提前采用，并可追溯应用。我们预计采纳此会计标准不会对我们的合并财务报表产生影响，但将需要增加某些额外披露。 在2023年7月，FASB发布了ASU 2023-07，《部门报告（主题280）：改进可报告部门的披露》。ASU 2023-07通过增强关于重大部门费用的披露来改进可报告部门的披露要求。这些修正案要求所有公共实体在年度和中期报告中披露额外的部门信息，以帮助投资者进行更有用的财务分析。这些修正案自2024年12月15日之后的财政年度及其后的中期期间生效。提前采用是允许的。此次指导原则的采用对其财务状况、经营成果和现金流量未产生重大影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-08：无形资产-商誉和其他-加密资产（第350-60号主题）。对于年度和中期报告期，本修订案要求实体（包括受行业特定指导原则约束的实体）披露以下信息：（1）每项重要加密资产持有物的名称、成本基础、公允价值和单位数量，以及非单项重要的加密资产持有物的总公允价值和成本基础；（2）对于受到合同销售限制的加密资产，披露这些加密资产的公允价值、限制的性质和剩余期限，以及可能导致限制失效的情况。 其他由FASB发布的或提议的会计标准，尽管要求在未来日期采用，但预计不会对合并财务报表的采用产生重大影响。本公司不讨论预计不会影响或与其合并财务状况、经营成果、现金流量或披露无关的近期公告。 截至2024年6月30日，公司共有14份贷款协议，而截至2023年12月31日共有13份贷款协议。公司在2024年6月30日止六个月内提供了总计101,532,798美元的贷款，用于利用闲置现金并维护长期客户关系，并在此期间回收了50,733,018美元。这些贷款将于2024年7月至2025年7月到期，并按年利率10.95%对这些客户提供利息。公司有权质押应收账款或存货。 利息收入分别为截至2024年6月30日的12,759,052美元和截至2023年6月30日的9,357,015美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别记录了6,860,251美元和5,931,541美元的应收利息，反映在 condensed consolidated balance sheets 的“其他流动资产”项下。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未记录任何坏账准备，因为公司认为所有应收贷款均可全额收回。 4. 净库存 公司的存货主要包括从第三方购入的铝锭等，并转售给第三方。存货构成如下： 截至2024年6月30日的上半年，公司未对任何减值计提准备或冲回，因为受影响的存货已售出。 202431,2023June 30,12 月 折旧费用为6,105美元，汇率转换差额为负93美元（截至2024年6月30日的六个月内）。折旧费用为3,049美元，汇率转换差额为228美元（截至2023年6月30日的六个月内）。 7. 商誉 截至2024年6月30日的六个月及截至2023年12月31日的年度内各业务段 goodwill账面价值的变化如下： 基于对定性因素的评估，管理层确定资产组的公允价值很可能超过其账面价值。因此，管理层得出结论，无需进行两步法 goodwill 损益测试。在此期间没有记录任何减值损失或其他变动，仅包括截至2024年6月30日六个月和2023年12月31日全年因外币翻译产生的影响。 公司的无形资产包括客户关系和软件著作权。客户关系通常在收购时按其公允价值记录；一种类型的软件著作权于2021