铜道控股 2023年季度报告

“加速 filer”，“加速 filer”，“较小报告公司”，以及“新兴成长公司”根据《证券交易法》第12b-2条。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不采用。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 8 月 11 日 ， 已发行并发行了 184, 407, 446 股公司普通股 ， 每股面值 0.001 美元。 第 1 部分财务信息 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 TD 持有公司 未审计 condensed 合并利润表和综合收益表（以美国美元计，除股份数外） TD 控股有限公司合并财务报表附注 (未经审计) 1. 组织和业务说明 该公司主要通过深圳市baiyu jucheng数据技术有限公司、深圳前海baiyu供应链有限公司、海南建池进出口有限公司和深圳市同道互联网技术有限公司开展业务，为中国的客户提供商品交易业务和供应链管理服务。供应链管理服务包括贷款推荐服务和商品产品分发服务。 下图说明了截至 2023 年 6 月 30 日我们的公司结构。 (1)通过合同安排控制的可变利益实体。 2. 重要会计政策摘要 (a) 列报依据 未审计的 condensed consolidated财务报表按照美国通用会计原则（GAAP）编制。美国公认会计准则“) 。本公司及其子公司之间的所有交易和余额在合并时已被消除。 截至2023年6月30日及2023年上半年和2022年上半年的未经审计的 condensed consolidated financial information 是根据证券交易委员会（SEC）的规定和要求编制的（“SEC). 根据美国通用会计准则编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已被根据相关规则和规定予以省略。未审计的 interim 合并财务信息应与之前于 2023 年 3 月 10 日提交给 SEC 的公司截至 2022 年 12 月 31 日财政年度的 Form 10-K 中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。 在管理层的意见中，所有必要的调整（包括正常的经常性调整），以呈现公司截至2023年6月30日的未审计 condensed 合并财务状况以及截至2023年6月30日止三个月的未审计 condensed 合并经营成果。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的各个月份，以及截至22年6月30日和23年6月30日的未经审计 condensed consolidated现金流量表已编制完成。中期经营业绩未必能反映整个财政年度或任何未来期间的经营成果。 估计数的使用 编制符合GAAP的合并财务报表需要管理层作出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露以及报告期间收入和费用金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层会持续审查这些估计，使用当前可用的信息。事实和情况的变化可能导致公司调整其估计。财务报表中反映的重要会计估计包括：（i）长期资产的使用寿命和残值；（ii）长期资产和投资的减值；（iii）递延税资产的减值准备；（iv）坏账准备，包括来自第三方的应收款项；以及（v）或有事项和诉讼。 外币 本公司的财务信息以美元 (“USD“) 。本公司的功能货币为人民币 (”RMB），中国的货币。任何以人民币以外的货币计价的交易将在交易日期当时中国人民银行公布的汇率基础上转换为人民币，并将汇兑损益计入利润表中的外汇交易损益。公司的合并财务报表按照ASC 830《外国货币事项》的规定转换为美元。财务信息首先以人民币编制，然后在期末汇率下将资产和负债转换为美元，收入和费用使用平均汇率转换。资本账户根据资本交易发生时的历史汇率进行转换。外币折算调整的影响作为累计其他综合收益（损失）的一部分包括在股东权益中。公司的现金流量基于当地货币计算，并使用平均折算率。因此，现金流量表中报告的资产和负债金额不一定与资产负债表中相应余额的变化一致。 (b) 可转换本票 可转换优先票据初始按公允价值计量，扣除前端费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用。前端费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用作为对所收到款项的减少记录，并且相关的摊余成本增加额在合并利润表中作为利息费用，采用实际利率法在预计的有效期内进行记录。 (c) 有益转换功能 公司评估转换特征以确定其是否符合ASC 470-20中描述的有利转换特征。对于一项未拆分且不单独计入可转换应付票据负债的可转换债券应付而言，其固有的有利转换特征的内在价值被视为对可转换应付票据负债的折扣。该折扣按照有效利率法在发行日至到期日之间的期间内摊销。若应付票据在合同到期前被提前偿付，则在提前偿付日确认相应的利息费用和相关收益。 未摊销的折价在资产终止确认时计入利息支出。通常，有益的转换特征通过比较考虑了融资交易中任何可分离金融工具的相对公允价值后的有效转换价格与承诺日期预计收到的普通股公允价值来衡量。 (d) 最近的会计声明 在2021年10月，FASB发布了ASU No. 2021-08，《企业合并（主题805）：客户合同下的合同资产和合同负债的会计处理》（ASU 2021-08），该文件澄清了企业在企业合并中应根据《收入从客户合同》（Topic 606）的主题来确认和计量合同资产和合同负债。新修订的内容自2024年1月1日及之后的财政年度开始生效，包括该财政年度内的中期期间。这些修订应从修订生效日期起对发生的企业合并采用前瞻性应用，允许提前采用。集团目前正在评估该新指导原则对企业合并财务报表的影响。 在2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，“公平价值计量（主题820）：受合同销售限制的股权证券的公平价值计量”，该修订明确了合同销售限制不是股权证券会计单位的一部分，因此不应纳入公平价值的计量。修订还明确指出，实体不能将合同销售限制作为单独的会计单位进行确认和计量。此指导意见还要求对受合同销售限制影响的股权证券进行某些披露。新指导意见需按前瞻性方法应用，并在采用修订时对任何调整在当期损益中进行确认并披露。此指导意见适用于2024年1月1日及之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期期间。提前采用被允许。集团预计此项指导意见的采用不会对其财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 其他由FASB发布的或提议的会计标准，在要求采用之前尚未到期，预计在采用时不会对合并财务报表产生重大影响。公司不讨论预期不会对其合并财务状况、经营成果、现金流量或披露内容产生影响或无关的近期指导意见。 3. 向第三方收取的贷款 应收第三方贷款 $187, 216, 058 $143, 174, 634 截至2023年6月30日，公司有11份贷款协议，与截至2022年12月31日的11份贷款协议数量相同。公司在截至2023年6月30日的六个月内提供了总计122,487,487美元的贷款，用于利用闲置现金并维持长期客户关系，并在此期间收回了71,203,793美元。这些贷款将于2023年7月至2024年7月到期，并按年利率10.95%向这些客户提供利息。 利息收入分别为：截至2023年6月30日的三个月内确认利息收入4,908,155美元，截至2022年6月30日的三个月内确认利息收入4,365,653美元；截至2023年6月30日的半年内确认利息收入9,357,015美元，截至2022年6月30日的半年内确认利息收入8,755,200美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司 记录了其他流动资产项下未实现的应收利息为4,780,297美元和3,337,655美元，根据未审计的合并资产负债表所示。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未记录任何坏账准备，因为公司认为所有应收贷款均可全额收回。 4. 净库存 公司的存货包括从第三方购入的铝锭等，并转售给第三方。存货构成如下： 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 ， 由于已出售减值库存 ， 公司计提了 16, 939 美元的减值。 202331,2022June 30,12 月 截至2023年6月30日的六个月期间，折旧费用为3,049美元，汇率转换差异为228美元。截至2022年6月30日的六个月期间，折旧费用为3,851美元，汇率转换差异为152美元。 6. 商誉 截至 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日止六个月 ， 按分部划分的商誉账面金额变动如下： （ii）截至2022年12月31日的年度内，与同道互联网技术签订的合同安排相关的商誉在2022年10月17日的日期首次得到确认。 基于对定性因素的评估，管理层确定资产组的公允价值很可能超过其账面价值。因此，管理层得出结论，无需进行两步法 goodwill 损益测试。未记录任何减值损失或其他变动，除截至2023年6月30日六个月和2022年12月31日全年外币翻译的影响外。 公司的无形资产包括客户关系和软件版权。客户关系通常在并购中按其公允价值记录，而软件版权于2021年3月购入，并与深圳通道互联网技术有限公司的合同安排相关联进行记录。使用寿命可确定的无形资产通常采用直线法在其预计使用寿命期间内摊销：客户关系的预计使用寿命为6.2年，2021年3月购入的一种软件版权的预计使用寿命为6.83年，与深圳通道互联网技术有限公司合同安排相关的另一种软件版权的预计使用寿命为10年，直至其残值，并在出现事件或情况变化表明账面价值可能无法恢复时进行减值测试。 截至2023年6月30日的六个月内，公司摊销了4,051,246美元，汇率变动差额为620,667美元。截至2022年6月30日的六个月内，公司摊销了2,016,116美元，汇率变动差额为295,110美元。截至2023年6月30日的六个月内，公司未对无形资产计提减值损失。 这些无形资产在未来五年及以后的预计摊销费用如下 ： 8. 银行借款 银行借款代表一年内到期应付给宝生县银行的金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，银行贷款构成如下： 款 在2022年8月，前海白鹭与宝生县银行签订了五份贷款协议，借款总额为700万元人民币，用于一年的营运资金，到期日为2023年8月。这五笔贷款的年固定利率为7.8%，由深圳赫润投资有限公司、李鸿斌和王双提供担保。 9. 租赁 该公司租赁了两处办公场所，签订了两项为期38个月的不可撤销经营租赁合同以及一项剩余租赁期为24个月的租赁合同。公司在确定租赁期限和初始计量使用权资产及租赁负债时，考虑了合理确定将要行使的续租或终止选项。使用权资产的摊销基于租赁支付额在租赁期内采用直线法进行。初始租赁期限不超过12个月的租赁合同不记录在合并资产负债表上。 公司在合同开始时确定一项合同是否包含租赁或是否包含租赁，并判断该租赁是否符合金融租赁或经营租赁的分类标准。当可用时，公司使用租赁中隐含的利率对租赁付款进行折现以计算现值；然而，公司的大多数租赁无法提供可确定的隐含利率。因此，公司基于对其增量借款率的估计来折现租赁付款。 公司的租赁协议不包含任何重要的残值担保或重要的限制性条款。 截至 2023 年 6 月 30 日 ， 经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折现率如下 ： 剩余租赁期和折现率 ： 加权平均折现率 截至2023年6月30日和2022年6月30日的半年期间，公司累计摊销使用权资产共计61,140美元和170,084美元分别。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，公司累计摊销使用权资产共计30,294美元和93,101美元分别。 以下是截至 2023 年 6 月 30 日按财政季度划分的租赁负债到期日时间表 ： 2021年10月4日，公司与Atlas