Ollie 's Bargain Outlet Holdings Inc 2024 年年度报告

☒根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 ， 截至 2024 年 11 月 2日的季度或☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 奥利的讨价还价奥特莱斯控股公司。 (其章程中规定的注册人的确切姓名) Indicate 通过勾选表示，注册人（1）是否已在过去12个月（或根据规定必须提交这些报告的较短期间内）按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有需提交的报告，并（2）是否在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 注明通过勾选表示，注册人是否已提交了每份交互式数据文件。 是需在前12个月（或根据注册人提交此类文件所需的较短期限）内根据《 Regulation S-T 》第405条（本章第232.405节）提交。 标明是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。大型加速报告人 加速报告人非加速小型报告新兴增长 文件存档文件归档人文件归档人公司公司如果是新兴的成长型公司 ， 则通过复选标记表明注册人是否选择不使用扩展的 过渡期，以遵守根据《证券交易法》第13(a)条任何新颁布或修订的财务会计准则。 ☐ 根据《证券交易法》第12b-2条，指示注册人是否为根据规则定义的壳公司。 截至 2024 年 12 月 6 日 ， 注册人的普通股面值 0.001 美元 ， 流通股数量为 61, 276, 879 股。 INDEX 第一部分 - 财务信息PageItem 1.财务报表1 第二部分 - 其他信息 索引 索引 奥利的议价奥特莱斯控股公司和子公司简明合并财务报表附注 重要会计政策的列报依据和摘要 (a) 业务描述奥利折扣连锁店及其子公司（统称为“公司”或“奥利”）主要从制造商、批发商和其他零 售商处采购过剩、过季和清仓商品。此外，为了在选定的关键商品类别中提供具有竞争力的价格的商品，公司还会补充直接采购的专属私有品牌产品，这些产品的名称仅限于奥利使用。 (b) 财政年度自1982年第一家门店开业以来，截至2024年11月2日，该公司已在31个州开设了546家零售门店。Ollie’s Bargain Outlet的零售门店分布于阿拉巴马州、阿肯色州、康涅狄格州、特拉华州、佛罗里达州、乔治亚州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、密西西比州、密苏里州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、宾夕法尼亚州、罗德岛州、南卡罗来纳州、田纳西州、德克萨斯州、佛蒙特州、 virginia、威斯康星州和西弗吉尼亚州。 Ollie 's 遵循 52 / 53 周的财政年度 ， 该财政年度在 1 月 31 日附近的星期六结束st以下年度日历年的对应时间段。截至2024年11月2日和2023年10月28日的13周分别指的是从2024年8月4日至2024年11月2日的13周和从2023年7月30日至2023年10月28日的13周。截至2024年11月2日和2023年10月28日的累计39周分别指的是从2024年2月4日至2024年11月2日的39周和从2023年1月29日至2023年10月28日的39周。“2023”指的是截至2024年2月3日的财政年度，“2024”指的是截至2025年2月1日的财政年度。2023财年包含53周，2024财年包含52周。(c) 陈述依据 未提供的财务报表附注部分。截至2024年11月2日和2023年10月28日的合并资产负债表、截至2024年11月2日和2023年10月28日的十三周和三十九周合并利润表和股东权益变动表、以及截至2024年11月2日和2023年10月28日的三十九周合并现金流量表均未经审计。公司的业务具有季节性特征，本期业绩不一定能够反映2024年或任何其他期间的经营成果。所有内部账户、交易和余额已在合并时予以消除。公司截至2024年2月3日的资产负债表已从相关资料中推算得出。 审计后的资产负债表包含在公司于2024年3月27日向SEC提交的Form 10-K年度报告（“年度报告”）中，但未包含所有根据GAAP要求披露的信息。这些财务报表应与年度报告中包含的2023年的财务报表及其附注一并阅读。出于业务企业的部门披露要求， 确定公司由一个经营分部组成。(d) 估计数的使用 编制符合GAAP（美国通用会计原则）的简要合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响在简要合并财务报表日期报告的资产和负债金额以及潜在资产和负债的披露，也影响报告期间收入和费用的金额。实际结果可能与这些估计存在差异。 索引 (e) 公允价值披露公允价值被定义为公司在计量日期，在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或 转移一项负债（即退出价格）所收到的价格。在确定公允价值时，会计准则建立了用于衡量公允价值的三层等级体系，如下所示： • Level 1 输入是指活跃市场中可获得的报价价格，适用于相同资产和负债。• Level 2 输入是指可以观察到的资产或负债的价值，包括类似资产和负债在活跃市场的报价价格，或其他可观察到的数据或可通过可观察的市场数据进行验证的数据。• Level 3 输入是不可观察的，基于公司的估计和假设，反映市场参与者会使用的数据。 公司的金融工具包括现金及现金等价物、投资证券、应收账款、应付账款以及公司的信贷设施。现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值代表了各自的公允价值，因为这些项目的性质较为短期。公司的信贷设施的账面价值近似等于其公允价值，因为利率会根据当前市场条件定期调整。根据公允价值层次结构，现金等价物和国债及企业债的投资的公允市场价值属于Level 1，而市政债券的投资则属于Level 2。由于活跃市场上没有相同资产的报价价格可用，这些价格由第三方定价服务基于可观察的市场信息确定，如较少活跃市场的报价和类似证券的报价价格。 截至2024年11月2日、2024年2月3日和2023年10月28日，公司的投资证券被分类为持有至到期投资，因为公司有意愿和能力持有这些投资直至到期。此类证券按摊余成本计量，并包括已计提的利息，具体情况如下：截至 2024 年 11 月 2 日 索引 截至 2024 年 11 月 2 日、 2024 年 2 月 3 日和 2023 年 10 月 28 日的短期投资证券均在一年或更短的时间内到期。净销售额 (2)奥利斯在商品售出且客户实际提货时确认零售销售。净销售收入还包括通过奥利斯军忠诚计 划和礼品卡兑现获得的部分优惠收入以及礼品卡的溢余收入。净销售收入已扣除退货和销售税。公司根据以往经验提供预计零售商品退货的准备金。收入确认 收入因Ollie’s Army忠诚计划而递延，在该计划中，成员积累积分，这些积分可以在未来的购买中兑换折扣。公司在初始交易时确定，对Ollie’s Army成员有额外的履约义务。公司将交易价格分配给初始交易和折扣奖励，基于其单独售价的相对公允价值，这考虑了奖励的历史兑现模式。当这些折扣奖励被兑换时，收入才予以确认。达到特定积分水平后发放的折扣奖励可能会失效。除非暂时延期，最大兑奖期为45天。在每个财政期间结束时，未兑换的折扣奖励和累积的积分（以获得未来折扣奖励）作为负债反映。折扣奖励组合在一个同质池中，并不可单独识别。因此，所确认的收入包括在本期初的递延收入余额中包含的已兑换的折扣奖励以及在当前期内发放的折扣奖励。以下表格是对该计划相关负债的调节表：三十九周 索引 奥利的议价奥特莱斯控股公司和子公司简明合并财务报表附注 2024 年 11 月 2 日和 202 3 年 10 月 28 日(未经审计) 礼品卡折旧（对于不适用弃权的礼品卡负债），根据礼品卡的赎回比例确认收入。礼品卡不会过期。应用于赎回的比率基于历史折旧率。礼品卡被合并到一个 homogeneous 的池中，并且不可单独识别。因此，确认的收入包括在期初负债中包含的礼品卡以及期间内发行的礼品卡。以下表格是对礼品卡负债的调整： （ 3) 普通股每股收益每股基本盈利通过将净利润除以加权平均普通股 outstanding 数量来计算。摊薄每股盈利则 是在考虑了股票期权假设行权并据此转换为普通股以及限制性股票单位假设失效后的潜在稀释效应的基础上，将净利润除以加权平均普通股 outstanding 数量来计算。以下表格总结了这些影响对摊薄每股盈利计算的影响： 分别为截至 2024 年 11 月 2 日和 2023 年 10 月 28 日的 13 周 ， 以及 1, 505 和你：由于加权平均假设行权的在外股票期权分别总计为150,597份和491,766份（截至2024年11月2日的13周和截至2023年10月28日的13周），以及322,857份和616,304份（截至2024年11月2日的39周和截至2023年10月28日的39周），其对稀释后加权平均普通股份数的影响被排除在外，因为这种影响会抵消稀释效应。此外，由于加权平均未归属限制性股票单位分别总计为4,023份和570份（截至2024年11月2日的13周和截至2023年10月28日的13周），其对稀释后加权平均普通股份数的影响也被排除在外，因为这种影响会抵消稀释效应。 分别为截至 2024 年 11 月 2 日和 2023 年 10 月 28 日的 39 周的 15569不包括在已发行的稀释加权平均普通股的计算中 ， 因为效果是反稀释的。 索引 奥利的议价奥特莱斯控股公司和子公司简明合并财务报表附注 2024 年 11 月 2 日和 2023 年 10 月 28 日(未经审计) (4) 租赁自2019年2月3日起，公司根据ASC 842，租赁（主题842）进行租赁会计处理。根据此指导 原则，符合租赁定义的安排被分类为经营租赁或融资租赁，并在资产负债表中记录为使用权资产和租赁负债，通过在租赁期内采用隐含在租赁中的固定租赁付款利率（如果可用）对固定租赁付款进行折现计算。由于公司的出租方未提供隐含利率，且此类利率不易获得，因此公司使用增量借款利率基于组合方法进行处理，即在一个给定期间内应用一个利率来处理租赁。租赁负债因利息增加而增加，并在每个期间因支付而减少；使用权资产则按租赁期进行摊销。对于经营租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致在整个租赁期内直线确认租金费用。如有变动租赁费用，则在发生时予以记录。 在计算使用权资产和租赁负债时，公司选择将租赁和非租赁组件合并处理。公司将初始租期不超过12个月的短期租赁排除在会计政策选择之外，并按直线法确认租金费用，分摊至租赁期间。公司不作为出租人。奥利斯通常将其门店、办公室和配送设施租用在经营租赁下。 截至2035年各种不同的日期到期。这些租赁合同通常规定了固定的年度租金；然而，其中有几个租赁合同规定了最低年度租金加上基于年度销售额百分比的额外租金。公司大多数租赁合同还要求支付全部或部分共用区域维护、保险、房地产税、水和污水费用以及维修的费用，这些费用根据固定或变动支付基础计算，对于采用ASC 842时已存在的租赁合同，相关费用计入相应的费用类别而非作为租金费用。对于采用ASC 842后签订的租赁合同，公司将其租赁部分与非租赁部分作为一个单一组件进行会计处理，适用于所有类型的底层资产。大多数租赁合同包含最多五个连续五年期的续租选项。公司通常不太可能行使续租选项，因此这些选项不被考虑用于确定租赁期限，相关的潜在续租付款也不包括在租赁付款中。Ollie’s的租赁协议一般不包含任何重要的残值担保或重要的限制性条款。商店和办公室的租赁费用分类为销售、管理和行政费用。 分拣中心租赁费用在简化的合并利润表中列为销售成本。下表总结了公司经营租赁负债的到期情况