联合天然食品 2024年季度报告

证券和交易委员会华盛顿特区 20549 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 标注是否已在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，并且（2）是否已处于必须提交此类报告的要求之下超过90天：是☒No☐ 标记是否已在过去的12个月中（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据《证券法S-TE规则405》提交了每份互动数据文件。是☒No☐ 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 目录 TABLE OF CONTENTS 34567823353535353536372第一部分财务信息Item 1.财务报表简明合并资产负债表(未经审计)简明合并经营报表(未经审计)简明合并全面亏损报表(未经审计)简明合并股东权益报表(未经审计)简明合并现金流量表(未经审计)简明合并财务报表附注(未经审计)Item 2.管理层对财务状况和业绩的讨论与分析OperationsItem 3.关于市场风险的定量和定性披露Item 4.控制和程序第二部分。其他信息Item 1.法律诉讼项目 1A 。风险因素Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用Item 6.展品Signatures 目录 见简明合并财务报表附注。 3 目录 见简明合并财务报表附注。 7 目录 联合国自然食品公司和附属公司关于简明合并财务报表的说明(未经审计) 注 1 - 重要会计政策 业务性质 联合天然食品公司及其子公司（以下简称“公司”或“UNFI”）是一家领先的天然、有机、特色产品、新鲜果蔬和传统杂货及非食品产品的分销商，同时也为零售商提供支持服务。该公司主要在美国和加拿大销售其产品。 会计年度 公司的财政年度结束于最接近7月31日的星期六，包含52周或53周。提及的2025财年和2024财年第1季度分别指的是截至2024年11月2日的13周财政季度和截至2023年10月28日的13周财政季度。 介绍的基础 未审计的合并财务报表包括本公司及其子公司的账户。所有重要关联方交易和余额已在合并时予以消除。 未审计的合并财务报表根据证券交易委员会（SEC）的相关规定和《Form 10-Q》表格及《Regulation S-X》第10-01条的要求编制，适用于中期财务信息。因此，这些财务报表中包含了一些通常在符合美国通用会计原则（GAAP）的完整财务报表中需要披露的信息和注释摘要或省略。根据公司意见，这些未经审计的合并财务报表提供了截至报告期间的财务状况、经营成果和现金流量的公平反映。然而，中期期间的经营结果可能无法反映全年预期的结果。这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2024年8月3日财年的年度报告（Form 10-K）中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。与年度报告中描述的重大会计政策相比，没有发生重大变化。 估计数的使用 编制符合GAAP的 condensed consolidated财务报表需要管理层做出影响财务报表日期的资产、负债以及潜在资产和负债披露的已报告金额、以及报告期间收入和费用的已报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。 改叙 在 condensed consolidated财务报表中，某些不重要的金额被重新分类以符合本期的呈现方式。这些重分类对报告的净亏损、净现金流量或总资产和总负债没有影响。 现金和现金等价物 现金等价物包括原始到期日不超过三个月的高度流动投资。公司的银行安排使其能够在金融机构要求支付时垫付已提交的支票。公司在同一个营业日内垫付所有日间银行余额不足的情况。超过银行余额的未兑现支票会产生账面透支，这些透支记录在 condensed consolidated balance sheets 的应付账款中，并在 condensed consolidated statements of cash flows 中反映为经营活动。截至2024年11月2日和2024年8月3日，公司分别有净账面透支2.93亿美元和2.43亿美元。 目录 库存 ， 净额 公司的绝大部分库存由成品构成。在不考虑任何后进先出（LIFO）准备金的情况下，为了按成本与可变现净值较低者对单独的库存项目进行估值，公司采用了加权平均成本法、永续成本法、零售库存法和重置成本法。从供应商处收到的预付款项和现金折扣作为库存净额的减少项记录，并在相关产品销售时转入销售成本。每年度内，基于公司在配送中心和门店进行的实物盘点，定期评估库存数量。根据这些盘点的结果，记录因短缺而产生的存货损失准备。截至2024年11月2日和2024年8月3日，LIFO准备金分别为3.58亿美元和3.51亿美元，并在 condensed consolidated balance sheets 中记录于净库存项目下。 附注 2 - 最近通过和发布的会计声明 最近通过的会计公告 2022 年 6 月 ， 美国财务会计准则委员会 (“FASB ”) 发布了 ASU 2022 - 03 ，公允价值计量(主题820) ： 受合同销售限制的权益性证券的公允价值计量ASU 2022-03 确定合同限制出售股权证券不属于该股权证券的会计单位，因此不在衡量公允价值时考虑。此更新的修正案还要求对受合同销售限制影响的股权证券增加额外披露。该公司于2025财政年的第一季度采用此标准。该标准的采用对公司的 condensed consolidated financial statements 没有重大影响。 最近发布的会计公告 2023 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 07 ，分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进.ASU 2023-07 要求披露对首席运营决策者（CODM）定期提供的重大部门费用及其在每个报告的部门利润或亏损度量中的包含情况，包括其他部门项目的金额及其组成以调整至部门利润或亏损，以及 CODM 的名称和职位。此更新中的修正案还扩展了中期部门披露要求。公司需在 2025 财年采用此更新中的修正案，中期披露要求将在 2026 财年第一季度对公司生效。允许提前采用。此更新中的修正案应追溯应用。此更新中的修正案条款不会影响公司的财务状况、经营成果或现金流量。公司继续评估增强披露要求对公司合并财务报表附注的影响，并预计根据新指导原则提供扩展的部门披露。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进ASU2023-09 要求在利率调整中披露特定类别，并对符合条件的项目提供额外信息。修订案还要求每年披露按联邦、州和外国税种分拆的已支付所得税金额，以及每个管辖区域的所得税支付额。此外，修订案要求披露按税前利润和所得税费用分拆的信息，并删除了披露某些不再被认为是成本效益或相关性较低的项目的规定。公司须在2026财年采用此修订案。允许提前采用。本修订案中的修订应按前瞻性基础应用，也可以追溯应用。目前，公司正在审查此修订案中的条款，并评估其对公司合并财务报表的影响。 2024 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2024 - 03 ，收入报表—综合收益报告—费用拆分披露（子主题220-40）：利润表费用的拆分披露.ASU 2024-03 要求在年度和中期财务报表附注中披露特定收入陈述费用项目下特定类别信息的拆分信息。公司需在2028财年采用此更新中的修正案，并且中期披露要求将从2029财年第一季度开始适用于公司。允许提前采用。此更新中的修正案应按未来适用法应用，也可以追溯应用。目前，公司正在审查此更新中修正案的条款，并评估其对公司合并财务报表的影响。9 目录 附注 3 - 收入识别 收入分类 公司将收入记录到净销售额中的五个客户渠道 ， 如下所述 ： •链条，这包括通常拥有超过10家运营门店的客户账户，并排除了以下定义的Supernatural和其他渠道中的门店；独立零售商， 其中包括较小的帐户 ， 包括单个商店和多个商店 地点 ， 以及未在上述链条或以下定义的其他链条中分类的集团采购实体 ；超自然， 它由范围为全国性的连锁账户组成 ， 主要承载自然 产品 ， 目前仅由一个客户组成 ；•Retail， 反映了公司的零售部门 ， 包括 Cub ® Foods 和 Shoppers ® 商店 ； 以及• Other，包括加拿大境外的国际客户、食品服务、电子商务、常规军事业务及其他销售。 以下是各业务部门按客户渠道划分的净销售收入明细表。该公司在其批发报告段中不按产品组进行财务报告目的下的收入记录，因此无法按此方式进行相应报告。 （1）消除主要包含批发到零售的净销售消除以及将其他业务段纳入批发后的销售消除。 该公司服务于美国、加拿大以及位于其他国家的客户。然而，公司所有的收入均来自美国和加拿大，国际配送则通过货运代理进行。公司在国际货物交付至国内港口后无需承担任何后续履约义务。 目录 在2023财年，公司与一家第三方金融机构达成协议，以循环销售的方式出售部分客户应收账款。截至2024年11月2日和2024年8月3日，由公司代理服务的应收款金额分别为约2.77亿美元和3.22亿美元。出售所得款项在现金流量表中列为经营活动产生的现金流入。应收账款出售的损失分别为2025财年和2024财年第1季度的500万美元，记录在合并损益表中的“资产出售损失及其他资产减值损失”项目下。 附注 4 - 重组、收购和整合相关费用 重组、收购和整合相关费用如下 ： 重组和整合成本 restructuring和整合成本主要涉及与某些员工遣散和其他员工离职相关的费用，2025财年第一季度和2024财年第一季度的主要重组和整合成本主要关联于特定员工遣散及其他员工离职产生的相关费用。 重组与员工离职相关的负债（包括遣散费等）在截至2024年11月2日和2024年8月3日分别为2200万美元和1600万美元，并分别包含在 condensed consolidated balance sheets 的“应付费用及其他流动负债”和“应付薪酬及福利”项目中。截至2025财年第一季度的负债变动包括1000万美元的重组和遣散费相关费用，这部分被前一期余额的400万美元现金结算所抵消。 附注 5 - 商誉和无形资产净额 按具有商誉的可报告分部划分的商誉账面价值的变化包括以下内容 ： 11 目录 摊销费用分别为2025财年和2024财年第一季度为1800万美元。截至2024年11月2日存在的可摊销无形资产在未来五年及以后每个财政年度的预计摊销费用如下所示： 附注 6 - 金融工具的公允价值计量 经常性公允价值计量 2024 年 11 月 2 日的公允价值冷凝合并以下表格提供了金融资产和负债按 recurring 基础计量的公允价值层次划分：请注意，您提供的英文句子中包含“recurring”一词，但没有给出具体的上下文。如果您希望进一步优化或确认该词汇，请告知。 目录 利率互换合约 利率互换合同的公允价值使用Level 2输入进行计量。采用收入法下的利率互换估值模型，并结合可观察的市场输入，包括利率、Secured Overnight Financing Rate（SOFR）互换利率和信用违约互换利率，对利率互换合同进行估值。截至2024年11月2日，若前向SOFR利率上升100个基点，利率互换的公允价值将增加约1.4亿美元；若前向SOFR利率下降100个基点，利率互换的公允价值将减少约1.4亿美元。详细信息参见附注7—衍生工具。 公允价值估计 对于公司的一些金融工具，包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款、未休假期工资、薪酬和福利以及其他流动资产和负债，由于其到期时间较短，公允价