公司概况
Prime Impact Acquisition I（以下简称“公司”）是一家于2020年7月21日在开曼群岛注册成立的空白支票公司，旨在通过合并、股份交换、资产收购等方式进行企业合并。公司是一家新兴成长公司，享有相关豁免权，但选择不退出延长过渡期。
首次公开募股（IPO）
- 2020年9月14日，公司完成IPO，发行30,000,000单位，每股10.00美元，筹集300.0百万美元净收益，产生约17.1百万美元发行费用（含10.5百万美元递延承销佣金）。
- 承销商行使超额配售选择权，购买2,408,414单位，产生约24.1百万美元净收益，并支付约1.3百万美元承销费用（含0.8百万美元递延承销佣金）。
- 同时完成向发起人发行5,400,000份私募可认购权证的私人配售，每份权证可行使以11.50美元购买一股A类普通股，产生8.1百万美元净收益。
- 超额配售单位完成后，完成第二次私人配售，发行321,122份私募可认购权证，产生约0.5百万美元净收益。
财务状况
- 截至2020年9月30日，公司拥有约260万美元运营银行账户余额、约150万美元营运资本。
- 2020年7月21日至9月30日期间的净亏损约为61,400美元，主要来自一般及行政费用和信托账户内投资的净亏损。
- A类普通股可能被赎回，B类普通股最多可包括1,125,000股可能被没收。
业务合并计划
- 公司计划在完成首次业务合并后，向公众股东提供赎回其全部或部分公众股份的机会，赎回价值初始预计为每股10.00美元，加上信托账户中资金的相应利息。
- 如果公司在24个月内（截至2022年9月14日）未能完成业务合并，将暂停运营，以现金形式赎回公众股份，并进行清算和解散。
- 初始股东同意在其持有的创始人股份和公众股份中投票支持业务合并，并在合并完成后放弃赎回权利。
风险因素
- COVID-19疫情对公司业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响，且难以预测。
- 公司完成首次业务合并的能力取决于市场环境、融资能力和潜在目标企业的合作。
- 公司流动性需求通过IPO和私募配售资金（未存入信托账户的部分）以及可能的营运资本贷款满足。
会计政策
- 公司采用美国通用会计原则（US GAAP）编制财务报表，并选择不退出延长过渡期，意味着可能不会在非新兴成长公司采用新的或修订的会计准则时立即采用。
- A类普通股可能被赎回，按公允价值计量；有条件可赎回的A类普通股归类为暂时性权益。
- 公司无需缴纳所得税，但确认与未予认可的税务利益相关的应付利息和罚款。
关联方交易
- 发起人Prime Impact Cayman, LLC代公司支付了25,000美元费用，并发行了8,625,000股B类普通股（创始人股）。
- 创始人股持有者同意在承销商未全额行使额外认购权的情况下，放弃最多1,125,000股创始人股，以确保创始人股在IPO后占公司已发行和流通股份的20%。
承销协议
- 承销商有权以每股10.00美元的价格购买最多4,500,000单位超额配售，并收取承销折扣和延期承销佣金。
- 延期承销佣金在公司完成业务合并时从信托账户中支付。
前瞻性陈述
- 公司预期在IPO后24个月内完成业务合并，否则将采取清算措施。
- 公司认为将有足够的营运资金和借款能力满足其需求。
风险和不确定性
- COVID-19疫情对公司业务合并能力和财务状况构成重大风险。
- 公司业绩和财务状况受市场环境和融资能力影响较大。
- 公司未开展业务运营，也未产生任何收入。
