反洗钱监管动态 –开曼基金及管理人/投资顾问如何有效执行内部审计？

开曼群岛反洗钱监管动态显示，监管要求与执法力度持续趋严。自2020年起，开曼金融管理局（CIMA）每年对基金管理人和投资顾问等注册人士开展反洗钱抽查，2022年起要求完成普查问卷，2023年则提出新的标准，要求注册人士依据自身特性与业务规模执行定期的反洗钱内部审计。CIMA对违反反洗钱反恐怖融资法规的行为采取警告、吊销牌照、行政罚款等执法行动，2021年度开出了3张罚单，处罚金额合计超过450万开曼群岛元（超过540万美元）。

然而，反洗钱内部审计工作开展面临挑战，包括混淆基金与基金管理人/投资顾问的反洗钱义务、对内部审计监管要求理解不清、以及内部人力有限缺乏经验和能力等。

针对这些挑战，普华永道提供解决方案，包括：了解现有的反洗钱框架、执行差距评估、进行执行测试，并出具内审报告。具体步骤包括：结合CIMA要求及行业优秀实践提出改进建议并协助推行整改方案；根据资料执行差距分析并提出整改建议；通过审阅公司资料、访谈了解反洗钱框架、政策、流程和内控，确定重要程序、文件记录及关键控制点；对样本客户资料、交易记录等进行审阅，评估制度运行有效性。

核心价值在于深耕反洗钱服务，立足监管要求并结合优秀实践，从反洗钱管理体系及日常工作两方面为客户查漏补缺。服务内容包括风险评估、反洗钱框架设计搭建、政策流程执行改进，以及独立评估与内审服务，覆盖全球银行、支付机构、证券、资管公司等细分行业。

联系方式： 刘甄甄合伙人 antoinette.yy.lau@cn.pwc.com +86 (21) 2323 5533

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