晨鸣纸业：2024年三季度报告

公告编号：2024-065 证券简称：晨鸣纸业晨鸣B 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3、第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、公司资产负债情况分析 主要变化因素说明： （1）货币资金较年初减少17.08%，主要原因是报告期末公司存续的保证金减少。（2）应收票据较年初增加98.41%，主要原因是报告期末持有票据较年初增加。（3）存货较年初减少19.03%，主要原因是报告期末公司库存商品减少。（4）固定资产较年初减少4.19%，主要原因是报告期内公司处置子公司御景酒店和拓安塑料股权，及正常计提折旧影响。（5）商誉较年初减少76.51%，主要原因是报告期内处置子公司拓安塑料股权。（6）短期借款较年初减少10.41%，主要原因是报告期末短期债务规模减少。（7）应付票据较年初增加16.10%，主要原因是报告期内公司加大了以票据支付货款的比例。（8）其他应付款较年初增加41.40%，主要原因是报告期末外部往来款增加。（9）其他流动负债较年初减少30%，主要原因是报告期内公司偿还了部分短期融资租赁款。 2、报告期损益指标同比发生重大变动说明 主要变化因素说明： （1）其他收益较去年同期增加73.69%，主要原因是报告期内享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。（2）投资收益较去年同期减少65.27%，主要原因是报告期内处置子公司收益同比减少。（3）公允价值变动收益较去年同期增加107.37%，主要原因是报告期内渤海银行股票波动影响。（4）信用减值损失较去年同期增加76.16%，主要原因是报告期内应收款项计提坏账准备同比增加。 （5）资产减值损失较去年同期减少92.98%，主要原因是报告期内产成品计提跌价准备同比减少。（6）资产处置收益较去年同期减少37.02%，主要原因是报告期内固定资产处置收益同比减少。（7）少数股东损益较去年同期减少94.19%，主要原因是报告期内部分非全资子公司经营利润同比减少。 3、报告期现金流量情况分析 单位：元 主要变化因素说明： （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少34.52%，主要原因是产量增加，购买原材料支出增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加2,489.37%，主要原因是报告期内收到出售子公司股权款。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加24.76%，主要原因是报告期内偿还到期债务，压缩债务规模同比减少。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 注1：为满足自身资金需求，晨鸣控股（香港）有限公司与境外机构开展了股票融资业务，将其持有的公司210,717,563股B股和153,414,000股H股托管至境外机构指定的托管券商，前述涉及的股票存在无法返还的风险，可能将导致对公司的持股比例降低，但对晨鸣控股的第一大股东地位无影响，对公司的控制权无影响。详情请参阅公司于2023年7月18日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号为：2023-058）及于2023年7月18日在香港联交所网站上披露的内幕消息公告。 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 适用□不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 1、报告期内公司股权激励计划实施情况 2024年7月31日，公司召开第十届董事会独立董事专门会议第一次会议、第十届董事会第十五次临时会议和第十届监事会第六次临时会议，审议通过了《关于2020年A股限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销 限制性股票的议案》。根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《公司二〇二三年度审计报告》，公司2023年度净资产收益率、2023年销售毛利率未达到《公司2020年A股限制性股票激励计划（草案）》设定的第三个解除限售期公司层面业绩考核目标，2020年A股限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就，公司拟回购注销93名激励对象已获授但尚未解除限售的22,257,000股A股限制性股票，占公司当前总股本2,956,813,200股的0.75%。 详情请参阅公司于2024年8月1日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号为：2024-041）及于2024年7月31日在香港联交所网站上披露的海外监管公告。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2024年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。