鲁阳节能：2024年三季度报告

证券简称：鲁阳节能 公告编号：2024-049 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并 （二）非经常性损益项目和金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 资产负债表项目： 1、应收款项融资较年初减少123,267,769.83元，降低48.34%，主要是报告期公司减少自办承兑付款，增加收到票据的背书转让付款所致；2、其他流动资产较年初减少7,444,692.29元，降低30.25%，主要是报告期末增值税待抵扣进项税减少所致；3、其他债权投资较年初增加60,472,333.34元，增长100.00%，主要是报告期购买银行大额存单所致；4、在建工程较年初增加17,896,478.01元，增长79.97%，主要是报告期末在建项目增加所致；5、其他非流动资产较年初减少739,732.81元，降低33.44%，主要是报告期末预付设备、软件款减少所致；6、短期借款较年初减少4,743,610.42元，降低100.00%，主要是报告期末附追索权商业承兑质押到期所致；7、应付票据较年初减少178,948,745.38元，降低87.28%，主要是报告期末自办承兑减少所致；8、应付账款较年初增加173,776,405.86元，增长42.32%，主要是报告期末应付原料及能源采购款增加所致；9、合同负债较年初减少50,641,125.79元，降低37.11%，主要是报告期末预收货款减少所致；10、应交税费较年初增加30,463,145.05元，增长120.33%，主要是报告期末应交企业所得税和增值税增加所致；11、库存股较年初增加35,544,424.00元，增长100.00%，主要是报告期实施股权激励计划所致；12、其他综合收益较年初增加305,067.74元，增长38.69%，主要是报告期内应收款项融资公允价值变动增加所致； 利润表项目： 1、研发费用较上年同期减少48,789,735.62元，降低55.28%，主要是研发项目进程延后所致；2、其他收益较上年同期增加10,773,867.69元，增长108.03%，主要是本报告期内确认的增值税加计抵减收益增加所致；3、信用减值损失较上年同期增加17,337,686.48元，增长1,896.86%，主要是本报告期应收账款减值损失增加所致；4、资产减值损失较上年同期增加342,164.57元，增长237.51%，主要是本报告期存货跌价损失增加所致； 5、资产处置收益较上年同期增加304,605.71元，增长187.06%，主要是报告期内固定资产处置收益增加所致；6、营业外收入较上年同期增加1,419,775.60元，增长33.48%，主要是报告期内收到的政府补助和无需支付的款项增加所致；7、营业外支出较上年同期增加3,691,404.40元，增长143.31%，主要是报告期内税收滞纳金及公益性捐赠支出增加所致；8、所得税费用较上年同期增加27,418,619.41元，增长55.01%，主要是报告期内应交所得税增加所致；9、少数股东损益较上年同期增加1,869,113.53元，增长100.00%，主要是上年同期追溯调整同一控制下子公司少数股东损益所致；10、其他综合收益的税后净额较上年同期增加436,606.00元，增长331.92%，主要是报告期内应收款项融资公允价值变动增加所致； 现金流量表项目： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加102,510,729.56元，增长41.49%，主要是报告期内现金支付的原材料、能源款减少所致； 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上年同期减少105,000,000.00元，降低100.00%，主要是上年同期收到山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致；3、投资活动现金流入小计较上年同期减少105,255,604.21元，降低99.39%，主要是上年同期收到山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致；4、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少36,027,766.26元，降低34.66%，主要是报告期内支付的设备采购款减少所致；5、支付其他与投资活动有关的现金较上年同期增加71,105,833.34元，增长100.00%，主要是报告期内购买大额存单所致；6、投资活动现金流出小计较上年同期增加35,078,067.08元，增长33.75%，主要是报告期内购买大额存单所致；7、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少140,333,671.29元，降低7,195.97%，主要是报告期内购买大额存单及上年同期收到山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致；8、吸收投资收到的现金较上年同期增加39,702,200.00元，增长100.00%，主要是报告期内收到限制性股票认购款所致； 9、取得借款收到的现金较上年同期减少779,022.22元，降低100.00%，主要是上年同期收到附追索权商业承兑贴现款所致； 10、收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少35,800,000.00元，降低100.00%，主要是上年同期奇耐联合纤维（上海）有限公司收子公司奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司归还借款所致； 11、支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少217,000,230.87元，降低98.99%，主要是上年同期支付同一控制下宜兴高奇环保科技有限公司股权转让款所致； 12、筹资活动现金流出小计较上年同期减少212,575,356.50元，降低34.05%，主要是上年同期支付同一控制下宜兴高奇环保科技有限公司股权转让款所致； 13、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加215,698,534.28元，增长36.70%，主要是上年同期支付同一控制下宜兴高奇环保科技有限公司股权转让款所致； 14、汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期减少2,310,155.49元，降低72.97%，主要是本报告期货币资金受汇率变动影响收益减少所致； 15、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加175,565,437.06元，增长52.33%，主要是报告期内支付的原材料、能源款减少及上年同期支付同一控制下宜兴高奇股权款所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 单位：股 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化适用□不适用 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司 单位：元 2、合并年初到报告期末利润表 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：秦晓新主管会计工作负责人：姚永华会计机构负责人：张汉超 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会2024年10月31日