永旺2024 年中期报告

公司資料 公司秘書陳鄺良先生 董事會 執行董事長島武德先生（董事總經理）久永晋也先生 核數師畢馬威會計師事務所執業會計師於《會計及財務匯報局條例》下的註冊公共利益實體核數師 非執行董事後藤俊哉先生（主席）猪原弘行先生藤田健二先生橫地庸利先生 往來銀行 Mizuho Bank, Ltd.三菱日聯銀行三井住友銀行渣打銀行（香港）有限公司香港上海滙豐銀行有限公司 獨立非執行董事 周志堂先生水野英人先生沈詠婷女士 股份過戶登記處卓佳秘書商務有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 提名委員會後藤俊哉先生（主席）周志堂先生水野英人先生沈詠婷女士 註冊辦事處香港康山道2號康怡廣場（南）地下至4樓 薪酬委員會 沈詠婷女士（主席）後藤俊哉先生周志堂先生水野英人先生 香港新界荃灣青山公路388號中染大廈26樓07–11室電話：(852) 2565 3600傳真：(852) 2563 8654 審核委員會周志堂先生（主席）後藤俊哉先生水野英人先生沈詠婷女士 股份代號984 網址www.aeonstores.com.hk 綜合損益報表 綜合損益及其他廣泛收入報表 截至2024年6月30日止6個月 綜合權益變動表 綜合權益變動表 截至2024年6月30日止6個月 不可分配儲備為一間中國內地附屬公司將保留溢利資本化為註冊資本所產生之儲備。 簡明綜合現金流動表 截至2024年6月30日止6個月 經營所得現金 已繳中國利得稅已收銀行存款及定期存款之利息 經營業務所得現金淨額 未經審核中期財務報告附註 1編製基準 本中期財務報告乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄D2之適用披露規定而編製。 作為比較資訊被納入中期財務報告、與截至2023年12月31日止年度有關的財務資訊雖然來源於本公司的法定年度綜合財務報表，但不構成本公司的法定年度綜合財務報表。與這些法定財務報表有關的更多資訊如下： 按照香港公司條例第662(3)條及附表6第3部的要求，本公司已向香港公司註冊處遞交截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表。 本公司的核數師已就有關綜合財務報表出具核數師報告。該核數師報告為無保留意見的核數師報告；其中不包含核數師在不出具保留意見的情況下以強調的方式提請使用者注意的任何事項；亦不包含根據香港公司條例第406(2)條及第407(2)或(3)條作出的聲明。 基於本集團的流動負債於2024年6月30日超過其流動資產港幣1,024,711,000元，在編製中期財務報告時，本公司董事已仔細考慮本集團未來的流動資金。本公司董事已審閱管理層編製自2024年6月30日起十二個月的現金流量預測。本公司董事亦已考慮本公司的直接及最終控股公司AEON Co., Ltd.預計在未來十二個月內向本集團的營運提供進一步支援。 鑑於AEON Co., Ltd.承諾在需要時不時會向本集團提供支持，董事在適當考慮本集團的計劃和措施後，認為本集團能夠履行自2024年6月30日起未來十二個月內到期的財務義務。因此，董事認為在持續經營的基礎上編製綜合財務報表是適當的，並且不存在與事件相關的重大不確定性，或個別或共同對本集團持續經營能力產生重大疑問的情況。 2主要會計政策 除若干財務工具按公允值（如適用）計算外，中期財務報告乃按歷史成本基準編製。 截至2024年6月30日止6個月之中期財務報告所採用之會計政策及計算方法與本集團截至2023年12月31日止年度之全年財務報表所呈列相同。 應用香港財務報告準則修訂本 於本中期期間，本集團編製其中期財務報告時，已首次應用香港會計師公會頒佈之下列香港財務報告準則修訂本，並於2024年1月1日或之後開始之年度期間強制生效： 財務報表之呈報：將負債分類為流動或非流動財務報表之表達：附有契約的非流動負債租賃：售後租回的租賃負債現金流量表及香港財務報告準則第7號，金融工具：披露—供應商融資安排 香港會計準則第1號修訂本香港會計準則第1號修訂本香港財務報告準則第16號修訂本香港會計準則第7號修訂本 所有這些發展對本期間及過往期間本集團之財務狀況及表現及╱或該等中期財務報告所載列之披露並無重大影響。 3收益及分類資料 收益指期內售予顧客之貨物減去折扣之發票值及特許專營銷售收入。收入在客戶獲得貨物控制權的時間點確認。 向本集團主要營運決策者（如執行董事）報告以決定資源分配及表現評估的資料，集中以本集團在各地方營運之店舖所在地呈報。可報告分類為把經濟特性相類似之營運類別合併。主要營運決策者確認香港及中國內地為兩個可報告分類。 截至2024年6月30日止6個月及2023年6月30日止6個月兩個期間，本集團於香港持續錄得稅法上虧損，因此沒有計提任何香港利得稅。 截至2024年6月30日止6個月及2023年6月30日止6個月兩個期間，本集團於中國內地之附屬公司持續錄得稅法上虧損，或其結轉稅項虧損超過其估計應課稅利潤，因此沒有計提任何中國企業所得稅。根據中華人民共和國企業所得稅法（「企業所得稅法」）和企業所得稅法實施條例，自2008年1月1日起，中國內地附屬公司之稅率為25%。 兩個期間的遞延稅項均來自稅項折舊產生的暫時性差異，員工成本及其他開支撥備，附屬公司的未分配利潤及稅項虧損。 9股息 10每股虧損 本公司控股股東權益應佔每股基本虧損乃根據本公司控股股東權益應佔本集團本期間虧損港幣171,176,000元（截至2023年6月30日止6個月：虧損港幣78,194,000元），與期內已發行普通股260,000,000股（截至2023年6月30日止6個月：260,000,000股）計算。 由於兩個期間內概無具攤薄性的潛在普通股，故並無呈列每股攤薄虧損。 11物業、廠房及設備、使用權資產及投資物業之變動 於本中期期間，本集團出售總賬面值港幣455,000元之若干物業、廠房及設備（截至2023年6月30日止6個月：港幣157,000元），導致錄得出售虧損港幣390,000元（截至2023年6月30日止6個月：虧損港幣112,000元）。 於本中期期間，本集團購置物業、廠房及設備約港幣77,290,000元（截至2023年6月30日止6個月：港幣57,455,000元），以擴充其業務。 於本中期期間，本集團訂立店舖經營的若干新租賃協議及修訂租賃，租賃期介乎3至8年。本集團須按月支付固定費用。於本期間，本集團確認額外使用權資產港幣787,343,000元（截至2023年6月30日止6個月：港幣77,317,000元）及租賃負債港幣826,823,000元（截至2023年6月30日止6個月：港幣74,436,000元）。 於2024年6月30日，投資物業指本集團為中間出租人之分租項下之使用權資產。 減值評估 本集團若干店舖經歷經常性虧損或表現低於預期。管理層認為存在減值跡象，並因此對就減值評估而言構成獨立現金產生單位（「現金產生單位」）的有關店舖進行減值評估。現金產生單位之可收回金額按相關資產所屬於之個別店舖之公允值減去出售成本與使用價值兩者之間的較高者而釐定。 就以使用價值為基準釐定可收回金額的現金產生單位而言，計算時採用基於本公司管理層批准的最新財務預算的現金流量預測，其涵蓋相關店舖未屆滿的租賃期，採用稅前貼現率9%至11%（2023年12月31日：9%至11%）。預算期內的現金流量預測乃以預計收入、預期毛利率以及預算收入增長而釐定，而利潤率是根據過往業績和管理層對未來市場變化的預期而釐定。 就以公允值減去出售成本為基準釐定可收回金額的現金產生單位而言，公允值計量乃根據所使用的估值技術的輸入資料分類為第三級公允值。 公允值根據收益法釐定，當中使用權資產的所有可出租單元的市值租金（計入現金產生單位）乃按投資者對此類資產的預期百分比（其介乎4.3%至5.5%（2023年12月31日：4.3%至5.5%）的市場收益率）進行評估和貼現。市場租金乃參考資產的可出租單位及鄰近地區類似的其他出租物業所取得的租金予以評估。貼現率乃參考經分析香港及中國內地類似零售店銷售交易所得的收益率而釐定，並按物業投資者對市場的預期進行調整，以反映本集團現金產生單位的特定因素。 根據評估結果，截至2024年及2023年6月30日止六個月分別並無就物業、廠房及設備以及使用權資產的賬面值確認減值虧損。 14應收賬項、預付款項及按金 本集團的應收賬項由透過信用卡或其他電子支付方式結算的零售交易而產生。從該等信用卡及其他電子支付服務提供商應收款項的平均結算期為10天。根據發票日期釐定的應收賬款賬齡，港幣41,016,000元（2023年12月31日：港幣46,115,000元）將於30天內到期。於報告期末，該等應收賬款不存在重大逾期結餘，因此預期不存在違約情況。 應收賬項、預付款項及按金之分析如下： 15同系附屬公司及最終控股公司之欠款╱欠同系附屬公司及最終控股公司之款項 同系附屬公司之欠款為與貿易有關、無抵押、免息及信貸期為15至35日（2023年12月31日：15至35日）。於兩個報告期末，根據發票日期，該等款項之賬齡為35日以內，且尚未逾期。 欠最終控股公司及同系附屬公司之款項為與貿易有關、無抵押、免息及信貸期為60至90日（2023年12月31日：60至90日）。於兩個報告期末，根據發票日期，該等款項之賬齡為60日以內。 16定期存款 於2024年6月30日，定期存款指以人民幣（「人民幣」）計值金額為港幣325,804,000元之定期存款，原到期期限為三個月以上。該等以人民幣計值的定期存款的平均實際利率分別為每年2.35%。除定期存款港幣6,150,000元將於報告期末起一年後到期外，該等存款將於報告期末起一年內到期。除定期存款港幣6,150,000元外，該等款項均分類為流動資產。 於2023年12月31日，定期存款指以人民幣計值金額為港幣369,285,000元之存款，原到期日為三個月以上。該等人民幣計值的定期存款的平均實際利率為每年2.46%。除定期存款港幣6,801,000元將於報告期末起一年後到期外，該等存款將於報告期末起一年內到期。除定期存款港幣6,801,000元外，該等款項均分類為流動資產。 17應付貿易賬項、其他應付賬項、應計費用、其他負債及合約負債 以下為應付貿易賬項按發票日期為基準於報告期末呈列之賬齡分析以及其他應付賬項、應計費用及其他負債分析： 於本中期期間，本集團與關聯人士訂立之交易如下： 由上述關聯人士交易所產生於報告期末之未償還結餘與中期報告所載者相同，惟以下結餘除外： 20金融工具之公允值計量 (i)本集團以公允值計量的金融資產 公允值等級 下表呈列本集團於報告期末按經常性基準計量的金融工具的公允值，分類按香港財務報告準則第13號公允值計量所定義的三層公允值等級。公允值計量的分類級別是參考評估技術中使用的輸入數據的可觀察程度和重要性而決定，具體如下： 股本證券公允值根據香港聯合交易所有限公司市場買入報價釐定。 於本期間，概無層級之間的轉移。 (ii)以非公允值計量的金融資產及負債的公允值 董事認為，本集團按成本或攤銷成本計量的其他金融工具的賬面值與2023年12月31日及2024年6月30日的公允值無重大差異。 21報告期後非調整事項 報告期末後，本公司與其直接及最終控股公司AEON Co., Ltd.就2,670,640,000日圓的貸款達成協議，有關金額應於2024年12月31日償還，按每年1.825%計息。該等財務報表並未就此作出調整。 業務回顧 2024年上半年，在利率高企和地緣風險持續的背景下，環球經濟仍然充滿不確定性。受內外部因素影響，香港及中國內地經濟復甦進度緩慢，消費者信心下降，導致集團盈利表現未如理想。面對持續的市場變化和挑戰，集團不時審視及調整自身的經營戰略，積極實行內部改革，力求