长盈集团(控股)二零二四年中期报告

2024 3公司資料4管理層討論及展望15簡明綜合損益及其他全面收益表16簡明綜合財務狀況表17簡明綜合權益變動表19簡明綜合現金流量表20簡明綜合財務報表附註41其他資料 於本中期報告內，除文義另有所指外，下列簡稱具有以下涵義： 本中期報告之中文版本為英文版本之譯本及只供參考，倘若英文版本與中文版本有任何歧義或不一致，皆以英文版本為準。 香港灣仔港灣道23號鷹君中心15樓1502-03室 陳瑞源先生白志峰先生王京璐先生 潘治平先生丘煥法先生焦捷女士 香港上海滙豐銀行有限公司恒生銀行有限公司交通銀行股份有限公司香港分行交通銀行（香港）有限公司中信銀行（國際）有限公司滿地可銀行加拿大皇家銀行 潘治平先生（主席）丘煥法先生焦捷女士 禮德齊伯禮律師行 焦捷女士（主席）潘治平先生丘煥法先生 大華馬施雲會計師事務所有限公司執業會計師註冊公眾利益實體核數師 丘煥法先生（主席）潘治平先生焦捷女士 MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor, North Cedar House41 Cedar AvenueHamilton HM12Bermuda 丘煥法先生（主席）陳瑞源先生王京璐先生 卓佳登捷時有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 陳瑞源先生 香港聯交所（股份代號：689） Clarendon House2 Church StreetHamilton HM11Bermuda https://www.epiholdings.com *上述資料更新至二零二四年九月二十三日，即本中期報告付印前之最後實際可行日期。 於截至二零二四年六月三十日止六個月（「」）期間，本集團繼續主要從事石油勘探及生產、太陽能、放債及投資證券業務。 於二零二四年上半年期間，國際油價仍然相當波動。國際油價指標之一的布蘭特原油價格於二零二四年一月為每桶（「」）約80美元，於二零二四年四月達到每桶90美元的高位，並於二零二四年六月回落至每桶約82美元，而於二零二三年上半年則處於每桶75美元至85美元的價格範圍之間。受產油國的生產量、發達及發展中經濟體的需求、地緣政治局勢緊張及持續之俄烏戰爭等因素的影響，全球供應及需求持續變化，預期於二零二四年餘下時間國際油價將持續波動。 於二零二四年上半年期間，本集團繼續其於二零二二年七月收購位於加拿大艾伯塔省卡爾加里市附近Windy Lake地區的油田（「」）的業務發展計劃。於二零二四年上半年，加拿大石油資產為本集團之業績貢獻收入32,605,000港元（二零二三年六月三十日：32,804,000港元）、未計利息、稅項、折舊及攤銷前盈利（「EBITDA」）18,865,000港元（二零二三年六月三十日：18,183,000港元）及經營溢利7,182,000港元（二零二三年六月三十日：7,701,000港元）。收購加拿大石油資產為本集團提供寶貴及具吸引力之機會以繼續發展其石油勘探及生產業務。 為實行本集團發展多元化及平衡能源業務組合之策略舉措，本集團於二零二一年七月及八月訂立兩份協議，以投資參與可再生能源上網電價計劃（「」）之太陽能發電項目，該計劃是香港政府推動的一項計劃，旨在鼓勵私營界別生產潔淨能源，並出售予香港之兩家電力公司。於二零二四年六月三十日，本集團已根據上述兩項協議投資合共58,265,000港元於太陽能發電項目。於二零二四年上半年，太陽能業務為本集團之業績貢獻收入3,759,000港元（二零二三年六月三十日：3,790,000港元）、EBITDA 3,638,000港元（二零二三年六月三十日：3,650,000港元）及經營溢利998,000港元（二零二三年六月三十日：1,218,000港元）。 整 體 而 言，於 二 零 二 四 年 上 半 年，本 集 團 錄 得 收 入 減 少5%至36,841,000港 元（二 零 二 三 年 六 月 三 十 日：38,618,000港元）及本公司擁有人應佔溢利減少至1,034,000港元（二零二三年六月三十日：16,377,000港元），主要為下列各項之綜合影響：(i)透過其他全面收益按公允值列賬（「」）之債務工具之預期信貸虧損（「」）撥備減少至350,000港元（二零二三年六月三十日：3,824,000港元）；(ii)應收貸款及利息之預期信貸虧損撥備395,000港元（二零二三年六月三十日：預期信貸虧損撥回9,719,000港元）；及(iii)於二零二四年上半年期間因加拿大元兌港元貶值而確認匯兌虧損3,753,000港元（二零二三年六月三十日：匯兌收益2,417,000港元）。本中期期間每股盈利為0.02港仙（二零二三年六月三十日：0.31港仙）。 加拿大石油資產為一個正在營運之油田，包括石油及天然氣權利、設施及管道、連同其他物業及資產，位於加拿大艾伯塔省卡爾加里市附近的Windy Lake地區。加拿大石油資產由本公司於加拿大註冊成立之全資附屬公司EP Resources Corporation（「EPR」）管理，該公司由當地團隊管理，彼等於加拿大卡爾加里市之石油及天然氣行業擁有豐富經驗。 於二零二四年上半年，本集團之石油勘探及生產業務（由加拿大石油資產組成）產生收入32,605,000港元（二零二三年六月三十日：32,804,000港元）、EBITDA 18,865,000港元（二零二三年六月三十日：18,183,000港元）及經營溢利7,182,000港元（二零二三年六月三十日：7,701,000港元）。 於二零二四年上半年，加拿大石油資產生產約76,600桶（「」）原油及出售約75,800桶原油，並產生收入（支付權利金前）約6,520,000加元（相當於37,516,000港元），平均售價為每桶86.1加元，而截至二零二三年六月三十日止六個月（「」），加拿大石油資產分別生產及出售約91,900桶及91,300桶原油，並產生收入（支付權利金前）約6,632,000加元（相當於38,579,000港元），平均售價為每桶72.6加元。加拿大石油資產的石油平均售價跟隨國際油價趨勢上升19%至每桶86.1加元，而上一期間為每桶72.6加元，產量則下降17%至約76,600桶，而上一期間約為91,900桶，主要由於油田產量自然下降所致。加拿大石油資產的石油產量預期於三口新井的鑽探工程按計劃於二零二四年九月初完成後增加。加拿大石油資產所生產之原油由卡車運送及出售予位於附近地區之獨立石油分銷商，該等分銷商將大部份原油轉售予美國進口商。 於二零二四年上半年期間，EPR錄得資本開支21,000加元（相當於119,000港元），主要為新井鑽探工程之專業費用及相關成本。三口新井的鑽探工程已根據二零二四年鑽探計劃於二零二四年八月展開。於二零二四年六月三十日，有41口在產油氣井在營運，平均剩餘儲量壽命超過十年，而於二零二四年上半年期間，有一口井已棄置（二零二三年十二月三十一日：42口在產油氣井）。自二零二二年七月完成收購加拿大石油資產以來，本集團已完成七口新井的鑽探工程，乃由於(i)完成本集團二零二二年鑽探計劃項下三口新井的鑽探工程，其中兩口井已於二零二三年一月投產及另一口已於二零二三年二月投產，及(ii)完成本集團二零二三年鑽探計劃項下四口新井的鑽探工程，全部四口新井已於二零二三年八月投產。 近年來，世界主要國家都積極制定其能源政策，以減低碳排放，而本集團之業務策略是透過投資可再生能源資產，包括太陽能項目，以擴大其於能源領域之足跡，支持本集團健康及可持續之業務發展。於二零二一年七月二十三日，為把握去碳化衍生的商機，本集團與一家專業太陽能整體解決方案及服務供應商訂立合作協議，以投資太陽能發電項目，而所產生的電力可出售予兩家電力公司，從而根據上網電價計劃賺取上網電價收入。此外，為進一步發展太陽能業務，於二零二一年八月三十日，本集團訂立收購協議以收購參與上網電價計劃之現有及待完成太陽能發電項目組合。於二零二三年三月，所有太陽能發電項目已完成及本集團目前擁有50個正在營運之太陽能光伏系統。有關交易之進一步詳情已載於本公司日期為二零二一年七月二十三日、二零二一年八月三十日及二零二一年九月十六日之公佈內。 於二零二四年六月三十日，本集團擁有50個正在營運之太陽能光伏系統，併網發電容量合共約為3,200千瓦，對該等太陽能發電項目之總投資達58,265,000港元。於二零二四年上半年，儘管自二零二三年三月完成的10個太陽能光伏系統產生額外收入，惟二零二四年上半年的日照時間（由香港天文台公佈）較二零二三年上半年的約830小時減少16%至約700小時，該業務僅錄得收入3,759,000港元（二零二三年六月三十日：3,790,000港元）及EBITDA 3,638,000港元（二零二三年六月三十日：3,650,000港元），與上一期間業績相若。該業務錄得經營溢利減少18%至998,000港元（二零二三年六月三十日：1,218,000港元），主要由於如上所述的日照時間減少導致太陽能光伏系統產生的平均電力及收入減少，而該等系統的營運成本於二零二四年上半年期間大致維持不變。 於二零二四年上半年，本集團放債業務之收入減少69%至477,000港元（二零二三年六月三十日：1,526,000港元）及經營溢利（預期信貸虧損撥備前）減少77%至381,000港元（二零二三年六月三十日：1,632,000港元（預期信貸虧損撥回前）），主要由於二零二四年上半年期間授予借款人之平均履約貸款金額較二零二三年上半年為低。已確認預期信貸虧損撥備395,000港元（二零二三年六月三十日：預期信貸虧損撥回9,719,000港元），主要為於本期間借款人抵押予本集團之物業市值減少及授出一筆新貸款之預期信貸虧損。 本集團已根據預期信貸虧損模型對應收貸款進行減值評估。預期信貸虧損之計量是違約概率、違約損失率（即發生違約時的損失程度）及違約風險敞口（即如果發生違約，於計入抵押品價值後的損失程度）的函數。違約概率及違約損失率乃基於歷史數據及前瞻性資料評估，而抵押予本集團作為抵押品之資產╱物業乃由本集團委聘之獨立專業估值師（如適用）於各報告日期就釐定預期信貸虧損進行估值。根據本集團之貸款減值政策，於各報告日期更新預期信貸虧損金額以反映應收貸款之信貸風險自初始確認以來的變動。於期末，已確認之減值撥備淨額主要指根據本集團之貸款減值政策釐定涉及若干違約及非違約貸款之可收回性所涉及之信貸風險，並已參考各項因素，包括借款人之信貸記錄及財務狀況、逾期結餘之賬齡、抵押予本集團之抵押品之變現價值及前瞻性資料，包括影響借款人之未來宏觀經濟狀況。 本集團已設立制度密切監控其貸款組合之可收回性，其信貸監控措施包括根據市場資訊定期檢視抵押品價值及定期與借款人就其財務狀況進行溝通，據此，本集團將能夠及時了解各個個別借款人相關最新信貸狀況及風險之最新資料，並可儘早採取適當行動收回貸款。如情況需要，本集團將對借款人提出法律訴訟，以收回逾期貸款及接管已抵押之抵押品。 於期末，已確認應收貸款及利息之減值撥備指根據本集團之貸款減值政策確定之若干信貸減值貸款之可收回性所涉及之信貸風險，並已考慮借款人之信貸紀錄、抵押予本集團之抵押品之變現價值及當前經濟狀況等因素。與上一個財政年度相比，釐定應收貸款及利息之減值撥備所使用之方法並無改變。本集團已採取多種行動以收回信貸減值貸款，包括對借款人採取法律行動。 本集團之貸款組合規模增加31%至21,741,000港元（二零二三年十二月三十一日：16,598,000港元）（經扣除減值撥備後的基準計算），主要由於二零二四年上半年期間授出一筆新貸款。本集團的目標是向有良好信貸紀錄的借款人在有足夠抵押品（以良好質素之物業及資產為佳）作為擔保之情況下提供貸款。業務之目標客戶群是就業務目的有短期資金需要，並可就其借貸提供足夠抵押品之個人及公司實體。本集團從其自身的業務網絡及銷售代理取得穩定的貸款交易來源。 於二零二四年六月三十日，本集團之貸款組