烯石电车新材料2024年中期报告

2024 目錄 2財務摘要3公司資料4未經審核中期簡明綜合損益表5未經審核中期簡明綜合全面收益表6未經審核中期簡明綜合財務狀況表8未經審核中期簡明綜合權益變動表10未經審核中期簡明綜合現金流量表12未經審核中期簡明綜合財務報表附註37管理層討論與分析46其他資料 為補充我們根據國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）呈列的未經審核簡明綜合財務報表，我們於整份中報中使用經調整分部EBITDA作為額外財務計量指標。呈列財務計量指標乃因管理層利用其評估經營業績。本公司認為非國際財務報告準則計量指標可按與管理層相同的方式為投資者及其他方提供有用信息，以協助彼等理解及評估本公司的綜合經營業績以及比較會計期間我們與同行公司的財務業績。然而，國際財務報告準則並無有關非國際財務報告準則計量指標的標準化涵義，故未必能與其他公司呈列的類似計量指標進行比較。 本中報中經調整分部EBITDA定義為除利息開支、稅項、折舊及攤銷前盈利，並且不包括按公平值計入損益之金融資產公平值變動、其他無形資產以及物業、廠房及設備減值虧損、應佔聯營公司虧損、金融及合約資產減值╱（減值撥回）、未分配其他收入及收益以及企業開支。 有關按國際財務報告計量指標進行除稅前虧損與經調整分部EBITDA的對賬，請參閱本中報未經審核簡明綜合財務報表附註4。 www.graphexgroup.com 劉興達先生陳奕仁先生仇斌先生 郭嘉熙先生陳奕仁先生 劉興達先生 談葉鳳仙女士王雲才先生廖廣生先生唐照東先生 中國銀行（香港）交通銀行東亞銀行香港上海滙豐銀行 郭嘉熙先生 Ocorian Trust (Cayman) LimitedWindward 3Regatta Office ParkP.O. Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands Windward 3Regatta Office ParkP.O. Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 香港銅鑼灣告士打道262號中糧大廈11樓 Bank of New York Mellon 廖廣生先生（主席）談葉鳳仙女士王雲才先生 電郵：investrel@graphexgroup.com 談葉鳳仙女士（主席）王雲才先生 曹歐嚴楊律師行 談葉鳳仙女士（主席）王雲才先生 國富浩華（香港）會計師事務所有限公司 截至二零二四年六月三十日止六個月 截至二零二四年六月三十日止六個月 截至二零二四年六月三十日止六個月 二零二四年六月三十日 1. 烯石電動汽車新材料控股有限公司（「本公司」）於二零一三年十一月二十五日在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司註冊辦事處地址為Windward 3, Regatta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, CaymanIslands。 本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）的主要業務為石墨烯產品開發及加工，尤其是用於電動汽車、儲能系統及其他應用的鋰離子電池的石墨負極材料。本集團亦從事景觀設計業務。 2.1 截至二零二四年六月三十日止六個月的中期簡明綜合財務報表已根據國際會計準則第34號中期財務報告 編製。 中期簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表所規定的所有資料及披露，並應與本集團於二零二三年十二月三十一日的年度財務報表一併閱讀。該等財務報表以港元（「港元」）呈列，除另有指明外，所有價值乃約整至最接近的千位。 所有集團內的交易及結餘已於合併賬目時對銷。 本集團於截至二零二四年六月三十日止六個月錄得母公司擁有人應佔虧損54,096,000港元及於二零二四年六月三十日錄得流動負債淨額98,519,000港元。 鑑於上述情況，董事已審慎考慮本集團未來流動資金及表現以及其可用財務來源，以評估本集團是否有足夠財務資源以在可預見未來持續經營。 本公司董事已審閱管理層編製的本集團現金流量預測，包括業務收入及開支增長、營運資金需求以及銀行融資的持續續期。彼等認為，在考慮擬實施及已實施的措施後，本集團將有足夠的營運資金在該等中期簡明綜合財務報表獲批准之日起至少未來十二個月內為其營運提供資金並履行其財務責任。因此，本公司董事認為按持續經營基準編製本集團截至二零二四年六月三十日止六個月的中期簡明綜合財務報表為恰當。 2.1（續） （續） 鑑於該等情況，董事已採取多項措施，旨在改善本集團的流動資金狀況。董事已於考慮如下所述事項的情況下編製本集團自本報告期末起未來十二個月的現金流量預測： (i)本集團已獲得短期貸款融資額20,000,000港元，為其提供營運資金； (ii)本集團已採取多項成本控制措施以減少營運成本； (iii)本集團正與潛在投資者就透過發行新股本及╱或債務證券籌集新資金認真討論；及 (iv)烯石（山東）新能源科技有限公司（「烯石山東」，即為經營南墅鎮的項目而成立的本公司間接全資附屬公司）已於二零二三年十月二十六日收到中國四大銀行之一的銀行（「該銀行」）向烯石山東發出的意向函（「意向函」），據此，該銀行已表明向項目公司該項目提供銀行融資人民幣4億元（「建議貸款」）的意向。意向函並無法律約束力及授出建議貸款須視乎（其中包括）該銀行對建議貸款的進一步評估、敲定建議貸款的條款及條件及遵守相關銀行規定及其他中國法律及法規而定。 本集團能否產生足夠的現金流以持續經營將取決於上述措施的成果。 倘持續經營假設並不恰當，則可能需要進行調整，將資產價值減至其可收回金額，以撥備可能產生的進一步負債，並將非流動資產和非流動負債重新分類為流動資產和流動負債。該等調整的影響並未反映在該等中期簡明綜合財務報表中。 2.2 編製中期簡明綜合財務資料採納之會計政策與本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度綜合財務報表所應用者貫徹一致，惟所採納的截至二零二四年一月一日生效之新準則除外。本集團並無提早採納已頒佈但尚未生效的任何準則、詮釋或修訂。 2.2（續） 國際會計準則委員會已頒佈數項新訂或經修訂國際財務報告準則，該等準則於本集團當前會計期間首次生效： 國際會計準則第7號及國際財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排國際財務報告準則第16號（修訂本）售後租回的租賃負債國際會計準則第1號（修訂本）將負債分類為流動或非流動國際會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債 除下文所述外，採納新訂或經修訂國際財務報告準則並無對編製及呈列本期間及過往期間的業績及財務狀況之方式產生重大影響。本集團並無提早應用於當前會計期間尚未生效的任何新訂或經修訂的國際財務報告準則。 3. 收入分析如下： 4. 向董事會（即主要營運決策者（「主要營運決策者」））呈報之資料乃就資源分配及評估分部表現而作出，側重於所交付貨物或所提供服務之類別。 出於管理需要，本集團已識別以下兩個（二零二三年六月三十日：三個）主要可報告分部。若干分部已匯總形成下列可報告分部： (a)加工及銷售石墨及石墨烯相關產品（「石墨烯產品分部」）； (b)提供景觀設計（「景觀設計分部」）；及 (c)餐飲業務集中於餐廳經營（「餐飲分部」）。 管理層獨立監察本集團經營分部的業績，以作出有關資源分配及表現評估的決策。分部表現乃根據可報告分部溢利（其為對經調整除稅前溢利╱虧損的計量）予以評估。經調整除稅前溢利╱虧損的計量與本集團除稅前溢利╱虧損的計量一致，惟財務成本連同總部及企業收入及開支不計入該計量內。 分部資產不包括遞延稅項資產、現金及銀行結餘以及其他未分配總部及企業資產，因為該等資產按組別基準管理。 分部負債不包括應付稅項、遞延稅項負債以及其他未分配總部及企業負債，因為該等負債按組別基準管理。 分部間收入於合併賬目時對銷。分部間銷售及轉讓均參照向第三方出售使用的服務價格，以當時現行市價進行交易。 4.（續） 下表呈列於截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六個月本集團經營分部的收入及溢利╱虧損資料。 4.（續） 下表呈列於二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日本集團經營分部的資產及負債資料。 4.（續） 下表呈列於截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六個月本集團經營分部的其他分部資料。 4.（續） 截至二零二三年六月三十日止六個月（未經審核） 4.（續） 附註： (i)經調整分部EBITDA定義為除利息開支、稅項、折舊及攤銷前盈利，並且不包括按公平值計入損益之金融資產公平值變動、其他無形資產以及物業、廠房及設備減值虧損、應佔聯營公司虧損、金融及合約資產減值╱（減值撥回）、未分配其他收入及收益以及企業開支。 5. 其他收入及收益的分析如下： 6. 7. 本集團的除稅前虧損乃扣除下列各項後得出： 8. 香港利得稅乃就於年內在香港產生的估計應課稅溢利按稅率16.5%（二零二三年：16.5%）計提撥備。於其他地區的應課稅溢利的稅項乃按本集團經營所在司法權區的現行稅率計算。 泛亞景觀設計（上海）有限公司於二零二三年十一月十五日繼續獲授予高新技術企業（「高新技術企業」），且於截至二零二五年十二月三十一日止三個年度期間享有15%（二零二三年：15%）的優惠企業所得稅稅率，並可予以續新。 由於前海泛亞景觀設計（深圳）有限公司之主要業務（即室內及景觀設計）屬於中國內地深圳市前海區鼓勵發展行業，其已就估計應課稅溢利按15%（二零二三年：15%）的稅率作出撥備。 黑龍江省牡丹江農墾湠奧石墨烯深加工有限公司符合高新技術企業資格，於截至二零二五年十二月三十一日止三個年度期間享有企業所得稅優惠稅率15%（二零二三年：15%）。 根據中國所得稅規則及規例，年內本公司於中國內地的其他附屬公司須按法定企業所得稅稅率25%（二零二三年：25%）繳稅。 Graphex Technologies, LLC在美國註冊成立，並須按21%的稅率繳納企業所得稅。 9. 本公司董事會不建議就截至二零二四年六月三十日止六個月派付任何中期股息（截至二零二三年六月三十日止六個月：無）。 10. 每股基本虧損根據母公司普通權益持有人應佔期內虧損54,096,000港元（截至二零二三年六月三十日止六個月：43,968,000港元）及於期內已發行普通股加權平均數901,508,416股（截至二零二三年六月三十日止六個月：725,781,129股）計算得出。 由於尚未行使的可換股票據、認股權證及購股權對所呈列的每股基本虧損金額具有反攤薄影響，故並無就攤薄調整截至二零二四年及二零二三年六月三十日止六個月所呈列的每股基本虧損金額。 每股基本虧損乃根據以下數據計算得出： 本集團與其客戶之間的貿易條款以信貸為主，惟新客戶一般需要預先付款。信貸期為兩個月，重要的客戶則最多延長至六個月。每名客戶均設有信貸上限。本集團尋求嚴格控制其未償還應收款項以盡可能降低信貸風險。逾期結餘由高級管理層定期審閱。鑒於上述情況及本集團的應收貿易賬款及應收票據與眾多不同客戶有關，因此並無重大集中的信貸風險。本集團並無就其應收貿易賬款及應收票據結餘持有任何抵押品或其他信貸增強。應收貿易賬款及應收票據不計利息。 本集團應收貿易賬款及應收票據包括已開票款項157,028,000港元（二零二三年十二月三十一日：78,252,000港元）及未開票款項75,972,000港元（二零二三年十二月三十一日：142,403,000港元）。 於報告期末按發票日期呈列及扣除可使用年期內的預期信貸虧損撥備的應收貿易賬款及應收票據的賬齡分析如下： 12. 於報告期末按發票日期呈列的應付貿易賬款的賬齡分析如下： 13. 13.（續） 於中期簡明綜合財務報表確認的公司債券按以下各項計算： 13.（續） 附註： (a)截至二零二四年六月三十日止期間，本集團獲得銀行借款7,035,000港元（二零二三年十二