2023—2024年中国司库报告

声明： 作为财资力提升工程1的一个子项目，本报告力求完整与准确，但不保证所有信息的完整和准确性；所做出的分析与判断，仅代表编写者的观点和支持，不构成任何投资建议；本报告提供的包括但不限于数据、案例、观点等信息不构成任何法律依据。如果报告中的研究对象发生了变化，恕不另行通知。 本报告出版物未经书面许可，不得以任何方式、任何形式进行复制和传播，包括复印、翻录或信息存取。任何未经授权使用本报告出版物必将受到法律追究。 司库体系建设作为央国企的一把手工程，也是助推世界一流财务管理体系建设的一把“利剑”。随着企业司库体系建设的加快推进，司库要加速数字、深入业务、迈向全球、赋能生态、支撑战略，坚持以实现价值创造为驱动，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效，增强战略决策支持深度、经营活动分析精度、财务风险管控力度，助力企业迈向世界一流水平。 数字经济时代，所有行业都在被数智化重构。数智技术集群不断发展和应用，深入融合到企业各个环节，并拓展到供应链和产业集群。各行各业必须加速全面数智化转型，探索高质量发展之路。作为企业财务管理的核心，司库体系建设是企业数字化转型和业财融合的重要一环。随着数字经济的持续发展、数智技术的持续应用，企业以价值驱动为导向打造战略型司库，并推动司库参与企业发展战略与计划、制定经营决策，赋能企业战略目标实现。 从全球调研来看，司库的战略价值日益明显，承担着组织中的领导和支持作用。同时，80%以上的企业司库承担着支持商业可持续性规划和发展的职责。可以看到，越来越多的跨国公司和一流企业将战略型司库作为发展方向和建设目标。 一、报告背景 《2023—2024年中国司库报告》的撰写背景主要有如下几个。 第一，全球经济和世界一流企业。虽然当前的全球经济形势复杂多变，且存在很多不确定性，但全球化是不可逆转的必然趋势，越来越多的企业参与到国际化经营和全球化发展中。为了在全球竞争中获得优胜，打造世界一流企业，司库体系建设成为重要引擎。 第二，数字战略和新型技术发展。随着新一轮科技革命和产业变革的深化，企业数字化转型不断提速。数字化、智能化的新型技术深度融合到企业司库管理，帮助企业优化资金业务流程和提升金融资源管理效能。 第三，企业经营和高质量发展。数字中国战略下，推进数字化转型、以数字引领推动高质量发展成为企业经营的第一共识。在高质量发展的总体目标下，企业司库要高效统筹金融资源，让金融资源发挥最大价值，不断提升财资经营的能力。 第四，全球财经和世界一流财务。在全球化发展趋势下，世界一流企业需要有一流财务管理体系，而司库体系建设便是构建一流财务管理体系的核心内容，在推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力等方面发挥着重要作用。 二、创新亮点 本报告共分五篇，分别为“司库顶层设计和内在机理”“司库体系全景和建设路径”“银行司库服务和金融创新”“企业司库实践与标杆案例”与“未来司库洞察与发展趋势”，全维度刻画中国司库发展全貌，总结并提炼出以下七大创新亮点。 一是提出企业司库金融资源分类标准。基于金融资源的相关理论，本报告系统性地提出金融资源的概念内涵、分类标准、配置逻辑、体系建设和发展趋势。同时探讨了企业如何高效配置金融资 源，实现司库价值创造，从而构建世界一流的金融资源管理体系。 二是归纳数智司库体系建设两大工程。本报告提出司库体系建设要打造两大工程：管理工程和数智工程。其中，管理工程由1大指引、2大保障和2大支撑构成；数智工程由4个体系、4个平台和2个底座和1个核心构成。 三是调研全球司库的趋势洞察与实践。持续开展企业司库管理的调研活动，结合部分领先企业的深度访谈，并立足于全球的视野进行趋势洞察和典型案例剖析，以精准把握行业发展方向和趋势。 四是提炼银行司库服务五大能力输出。基于企业司库需求和银行服务动态的跟进，本报告总结和归纳了银行司库服务需具备的五大能力，包括金融能力、风控能力、数据能力、科技能力和生态能力，这也是未来银行服务企业的必备技能。 五是剖析重构银行司库服务三大逻辑。站在未来看当前，银行司库服务需进行全维度、立体式的升级迭代，本报告从服务供给、产品研发、客户拓展这三个层面提出了银行司库服务的逻辑重构方向。 六是系统性梳理司库发展政策路线图。本报告系统整理了近年来国家层面和地方层面推出的司库相关政策文件，旨在帮助企业更好地感知政策走向和趋势。 七是发布年度中国司库十大趋势洞察，即本年度的Future Insights@中国司库。本报告结合年度的现状、调研和访谈等，预测未来的司库发展方向，为企业开展司库管理体系构建和数字化升级提供新思路。 三、年度司库趋势洞察 在外部商业模式不断迭代、企业内部对精细化资金管理的需求驱动以及政策推动下，企业司库体系建设已迎来高速发展期。未来一年，企业司库将呈现出以下十个发展趋势。 洞察一：司库的战略价值备受关注，打造战略型司库成为当前和未来的主流趋势 越来越多的企业以价值创造为导向打造战略型司库，将司库管理体系建设和战略发展目标有机结合，不断提升司库对于业务决策、商业洞察及战略规划方面的支持能力，整体推动集团战略目标的实现和价值管理。 洞察二：司库管理呈现出司库中心与财务公司、共享服务中心等多模式共存的局面，并逐渐以司库中心模式增强总部集中统筹力 当前，企业司库呈现出多种模式并存的管理格局，并逐渐转为以司库中心为主要模式不断增强总部对金融资源的集中统筹力度，加速推进共享型财务、司库型财务和战略型财务的融合，助力构建世界一流财务管理体系。 洞察三：重构账户价值体系，推动银行提供直通式服务，迈向实时司库管理与弹性数字司库 随着企业司库体系建设的加速推进，企业要重构银行账户价值体系，实现全量账户管理体系精益化，进而推动银行以银企直联、API及Open API接口等方式提供直通式服务，基于“资金链＋数据链”的实时贯通，为构建实时司库管理与弹性数字司库打下坚实基础。 洞察四：在科技赋能下，供应链金融呈现出交易要素数字化、产融与数融结合及绿色可持续发展等新趋势 随着科技与产业的相互交融，供应链金融呈现出多样化的新趋势：数字人民币加载智能合约等应用加速产业金融数字化，产融与数融的多向结合推动服务模式创新，以及ESG、绿色金融等理念引领绿色供应链金融蓬勃发展。 洞察五：企业内外部系统加速集成，数据互联共享和应用进一步强化，将助推业财资的深层次融合 企业将在深化司库体系功能的基础上，加速系统集成，进一步强化数据互联共享，实现业务信息、交易信息、核算信息的统一，促进业务、财务与资金深层次融合，夯实培育世界一流企业财务管理基础。 洞察六：以价值创造与风险防控为指引，统筹配置全球资金与智能管控风险，推动金融资源从可视、可管转向可调、可用 企业司库将更加聚焦全球范围内的金融资源配置，推动金融资源从可视、可管转向可调、可用。司库体系将以价值创造与风险防控为指引进行资金运营与金融资源统筹，借助大数据、风险模型等做好全球交易风险与投融资风险评估与预警，实现企业全球风险智能管控。 洞察七：银行借助“金融＋科技＋生态”的综合优势，深耕司库体系建设场景，不断提升司库服务能力 银行要充分发挥自身金融专业与科技优势以及生态连接能力，真正站在企业角度，从企业管理全流程出发，贴合客户司库管理需求提供有特色、有价值的司库服务，助推企业构建高质量司库体系，实现银企互助共赢。 洞察八：大模型与生成式AI的应用，开创交互新模式，助力司库管理效率化、效益化、智能化 企业将大模型、生成式AI引入到司库管理中，使得信息获取、决策制定以及风险管理等工作更加高效和智能化；而这两项技术应用于交易银行领域，也会极大促进金融产品、经营模式和业务流程的创新。 洞察九：注重数据资产管理，推动数据行业生态建设，为数据服务创新带来发展新机遇 随着数据资源入表，企业通过构建司库数据资产管理体系，释放数据价值，推进业财一体化和 产融链条化，同时这种趋势也为商业银行和数据服务商带来全新的发展机遇。 洞察十：引入流程数据双驱动的数智员工，提升人机协同的效能，持续赋能财务决策的智能化 在新一代人工智能技术的加持下，流程数据双驱动的数智员工将在司库管理中承担越来越重要的职能，从态势感知、多维分析、目标引导、智能决策等方面推动人机协同工作模式的进一步发展，赋能财务决策的智能化。 本报告立足于第三方研究视角来洞察以上内容，存在一定的片面性，难免有失偏颇，这是后续研究需要和改进的方向。但是，我们仍然真诚地希望您能从本报告中有所收获，也诚挚地邀请您参与下一年度的中国司库发展调研活动，共同推进财资力提升工程，一起预见和发现中国司库发展的真谛，助力打造中国式现代化的企业司库！ 内容目录TABLE OF CONTENTS 声明前言内容目录图表目录案例目录2481316 第一篇 司库顶层设计和内在机理18 一、新时代新征程下，企业高质量发展的新要求20 （一）全球经济与世界一流企业（二）数字战略和新兴技术发展（三）企业经营和高质量的发展（四）全球财经和世界一流财务20222526 二、政策新规引领下，企业司库体系建设新方向28 （一）企业司库体系建设的政策环境（二）中央加快司库体系建设的政策图谱（三）地方国资加快司库体系建设的政策图谱283035 （一）新时期下企业司库的本质与内涵（二）新背景下企业司库的创新理论（三）新周期下企业司库的运行机理384043 （一）企业司库顶层设计的原理与方法论（二）企业司库顶层设计的关键要素（三）企业司库体系建设的战略目标464751 第二篇：司库体系全景和建设路径56 一、实现世界一流水平，企业司库体系全景图与着力点58 （一）企业司库体系建设的五要点（二）企业司库体系建设的全景图（三）企业司库体系建设的着力点（四）企业司库体系建设的实况图（五）企业司库管理未来发展方向5858626476 二、实现司库价值创造，构建一流的金融资源管理体系80 （一）金融资源内涵和分类标准（二）金融资源的高效配置逻辑（三）金融资源的管理体系搭建（四）金融资源管理的发展趋势（五）金融资源管理的企业实践8086899294 三、拓展司库产业生态，建设一流数字产业链金融生态97 （一）新形势下产融结合创新与发展（二）产业链供应链金融工具及模式（三）产业金融数字化以及发展趋势（四）数字产业金融生态的企业实践97100106111 四、探索转型有效路径，驱动世界一流共享服务新发展114 （一）推动财务管理转型（二）共享服务建设要点（三）共享服务创新实践（四）共享服务未来趋势115116119120 （一）全球司库体系建设必要性（二）全球司库体系建设的要点（三）司库体系下全球资金管理122123126 六、共建企业数据生态，释放司库数据要素资产的价值130 （一）数字经济时代，企业数据资源的建设背景和政策要求（二）数据资源机理，企业数据资源内涵、计量与司库体系（三）数据资源体系，企业数据体系建设、技术和数据生态（四）未来发展趋势，数据资源在司库体系中发展趋势洞察130135141145 第三篇 银行司库服务和金融创新148 一、金融强国战略下，交易银行数智化转型提速150 （一）环境变化的外部驱动（二）银行经营的内部驱动150151 二、交易银行新周期，银行司库服务的发展路径153 （一）基于金融强国战略目标（二）构建特色金融服务模式（三）重构司库产品功能体系（四）发挥三轮驱动叠加效应153156158159 （一）银行司库服务发展全景（二）银行司库服务创新实践162164 （一）数智交易银行的建设重点（二）数智交易银行的发展趋势179182 第四篇 企业司库实践和标杆案例198 一、综合实践：大型央企构建各具特色的数智化司库管理体系200 （一）中核集团：加快建设央企一流司库体系（二）航天科技：构建一流司库体系的实践（三）兵器装备：发力构建创新性司库体系（四）中国移动：打造特色的