公司概况
Moody Technology Holdings Limited（以下简称“公司”）是一家投资控股公司，其子公司（以下简称“集团”）主要从事鞋服销售、面料及弹性带的设计、制造和销售，以及数字营销服务。公司董事会由执行董事、独立非执行董事组成，并设有审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和合规委员会。公司审计师为 McMillan Woods (Hong Kong) CPA Limited。
业务回顾
2024年上半年，集团收入同比下降35.1%，至约5490万元人民币，主要原因是中国大陆地区面料和服装产品的销售需求下降。归属于公司所有者的亏损从2023年上半年的约890万元人民币增加到2024年上半年的约1480万元人民币，亏损每股从0.00027元人民币增加到0.0041元人民币。
2024年上半年，中国大陆纺织行业大型产能企业总收入约为1.13万亿元人民币，同比增长4.5%，净利润约为323亿元，同比增长19.3%。大型服装和 Apparel 企业总收入约为5682亿元，同比增长1.0%，净利润约为241亿元，同比下降1.8%。
财务回顾
集团收入从2023年上半年的约8460万元人民币下降到2024年上半年的约5490万元人民币，主要原因是面料产品收入为0，鞋服产品收入下降，以及弹性带产品收入下降。集团成本 of sales 从2023年上半年的约7380万元人民币下降到2024年上半年的约4860万元人民币，主要原因是与整体收入下降一致。集团毛利率从2023年的12.8%下降到2024年的11.4%，主要原因是制造弹性带的原材料成本上升。集团净 other income/(费用) 从2023年上半年的约129万元人民币变为2024年上半年的约805万元人民币，主要原因是本期确认了约670万元的汇率收益，而2023年上半期确认了约220万元的汇率损失。集团销售及分销费用从2023年上半年的约620万元人民币下降到2024年上半年的约370万元人民币，主要原因是运输费和促销成本下降。集团管理费用从2023年上半年的约1270万元人民币增加到2024年上半年的约1680万元人民币，主要原因是研发费用增加和折旧费用增加。集团财务费用从2023年上半年的约750万元人民币增加到2024年上半年的约1010万元人民币，主要原因是银行贷款的应计利息增加。集团所得税费用约为4万元人民币，主要代表本期计提的约4万元人民币的中国大陆企业所得税。由于上述因素，归属于公司所有者的本期亏损从2023年上半年的约890万元人民币增加到2024年上半年的约1480万元人民币。
流动性和财务资源
集团继续保持谨慎，确保其拥有足够的流动性以支持未来发展。截至2024年6月30日，集团的银行和现金余额约为1350万元人民币（2023年12月31日：约1740万元人民币）。集团主要通过融资活动产生的现金来为其营运资金和其他资本需求提供资金。2024年5月20日，公司完成了新股配售（“配售”）。公司已向中国银河证券有限公司（“配售代理人”）下达了配售协议（“配售协议”），根据该协议，公司任命配售代理人为其代理人，以招股说明书规定的条款和条件，以代销方式募集至少六名认购人认购最多3亿股配售股（“配售股”），每股配售股价格为0.100港元。董事会认为，配售为公司提供了进一步筹集资金的良好机会，从而提高了股票的流动性，并加强了集团的财务状况。董事会认为，配售协议的条款公平合理，配售符合公司及其全体股东的利益。2024年6月5日，配售完成，配售代理人成功向至少六名认购人配售了2亿股配售股，配售价格为每股0.100港元。据董事会知悉、相信并已尽合理查询，认购人是独立于公司的第三方，与公司任何关联人士均无关联，也未与公司任何关联人士串通或协同行动。配售股约占公司配售前已发行股本的5.55%，约占公司配售后已发行股本的5.26%。配售的净收益约为1950万元港元，将按计划用于集团的一般营运资金。截至2024年6月30日，配售的净收益已用于集团的一般营运资金，其中约1440万元港元用于结算集团的贸易和其他应付款项；约80万元港元用于员工成本；约70万元港元用于法律和专业费用。配售的详情载于公司于2024年5月20日和6月5日发布的公告中。集团的借款从2023年12月31日的约2.0043亿元人民币下降到2024年6月30日的约1.966亿元人民币，主要原因是本期偿还了约380万元人民币的银行借款。所有借款均以人民币和港元计价。集团借款的详情载于浓缩合并财务报表注释17中。截至2024年6月30日，集团的流动比率和杠杆率如下：流动资产流动负债净流动负债流动比率杠杆率集团流动比率下降主要原因是贸易和其他应收账款减少，这与本期集团收入下降一致。集团主要在中国大陆运营，大部分收入和支出交易以人民币计价和结算，因此其外汇风险有限。公司及其子公司的功能货币为人民币。
未来展望
集团管理层积极寻求通过收购香港和中国大陆的公司来参与不同的业务，以分散亏损业务的交易风险，并改善集团的财务状况和现金流。集团自2023年下半年起开始在线媒体上进行广告业务。通过与合作主流媒体和建立经验丰富的广告团队，管理层相信这项新业务将增加集团的收入来源。管理层将进一步实施以下业务计划，目标是使集团整体恢复偿债能力：（i）对集团进行进一步的融资活动；（ii）保持集团鞋服业务和弹性带业务的销售额规模；（iii）通过剥离重组集团亏损的面料业务。
