泰达生物二零二四年 中期报告

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM（「GEM」）的特色 GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。 本報告的資料乃遵照聯交所《GEM證券上市規則 》（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關天津泰達生物醫學工程股份有限公司（「本公司」）的資料；本公司的董事願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。本公司各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何事項，足以令致本報告所載任何陳述或本報告產生誤導。 摘要 •截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月，本 集 團 實 現 綜 合 營 業 額 為 人 民 幣211,568,049元，與 去 年 同 比 增 長16.24%（二 零 二 三 年 六 月 三 十 日：人 民 幣185,915,928元）。 •截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團綜合毛利額為人民幣12,115,570元，與去年同比增長76.90%（二零二三年六月三十日：人民幣6,848,825元）。 •截至二零二四年六月三十日止六個月，本公司股權擁有人應佔虧損為人民幣4,123,183元（二零二三年六月三十日：虧損人民幣11,250,040元）；本公司每股虧損人民幣0.218分（二零二三年六月三十日：每股虧損人民幣0.594分）。 •董事會不建議派付截至二零二四年六月三十日止六個月之股息。 半年度業績（未經審核） 天津泰達生物醫學工程股份有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）欣然宣佈，本公司及其附屬公司（下文統稱為「本集團」）截至二零二四年六月三十日止六個月的未經審核半年度業績，連同二零二三年同期的比較數字如下： 附註： 1.呈報基準及會計政策 財務報表乃根據歷史成本慣例及按照香港財務報告準則、香港公認會計原則、香港公司條例及聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的披露規定予以編製。於本期間，本集團採納香港會計師公會所頒佈所有與其業務有關並於二零一一年一月一日或以後開始的會計期間生效的新訂及經修訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）以及香港會計準則（「香港會計準則」）（統稱「香港財務報告準則」）。應用新訂香港財務報告準則對本集團的未經審核營運業績及財務狀況並無重大影響。財務報表乃按持續經營基準，並假定本集團將繼續持續經營而編製。本集團是否能持續經營，取決於本集團日後是否能成功營運。因此，董事已按持續經營基準編製截至二零二四年六月三十日止三個月的未經審核季度業績。所採納的主要會計政策與編製本集團截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度財務報表所使用的會計政策貫徹一致。 2.收益 收益亦為本集團收益，指向客戶售貨的發票值（扣除任何補貼及折扣），其分析如下： 3.融資開支 4.稅項 (a)企業所得稅（「企業所得稅」） 根據中國所得稅規則及法規，本公司及本集團附屬公司的所得稅乃按法定稅率25%（二零二三年：25%）計算，下列公司除外。 根據中國稅務法規，廣東福利龍復合肥有限公司獲認可為高新技術企業，有權享有15%的優惠稅率（二零二三年：15%）。 香港泰達生物投資有限公司以香港利得稅稅率16.5%計算（二零二三年：16.5%）。 ShuJu Ku Greater China, Ltd.乃於開曼群島註冊成立的獲豁免股份有限公司（註冊號：308468）。因此，利潤免稅（二零二三年：無）。 (b)所得稅開支 由於本公司於截至二零二四年六月三十日止期間內並無於香港進行任何業務，故期內的香港所得稅開支為零（二零二三年六月：零）。截至二零二四年六月三十日止期間內的中國所得稅開支為人民幣零元（二零二三年六月：人民幣-41,394元）。 5.每股虧損 本公司擁有人應佔每股基本虧損乃根據下列數據計算： 6.添置物業、廠房及設備 於期內，本集團斥資約人民幣158,738元（二零二三年：人民幣461,949元）購置物業、廠房及設備。 7.應收貿易賬款及票據 本集團的應收貿易賬款與向第三方客戶銷售貨品有關。本集團持續對其客戶的財務狀況進行信貸評估，一般不會就應收貿易賬款要求抵押。 9.應付貿易賬款 應付貿易賬款的賬齡分析如下： 11.股本 12.資本承擔 截至二零二四年六月三十日，本集團並無未於本集團簡明綜合財務報表內計提撥備的重大資本承擔。 13.或然負債 本公司已就其若干附屬公司獲授的人民幣0元（二零二三年六月：人民幣0元）的銀行融資作出擔保。 股息 董事會不建議就截至二零二四年六月三十日止六個月派付中期股息（二零二三年六月：無）。 簡明綜合權益變動表 管理層討論及分析 業務回顧 本集團目前涉及兩大業務領域：一方面是生物復合肥業務，主要包括用於促進各種糧食及果蔬等作物均衡生長的多系列生物復合肥料產品。另一方面涉及養老及保健業務，主要包括全面佈局醫養結合的養老服務及運營管理業務，在全國範圍內開展養老機構（服務設施）運營管理、養老服務資源整合、養老服務管理督導與諮詢等相關養老服務業務，並在合適的時機建設自有養老機構或養老社區。 復合肥業務方面 於回顧期內，複合肥主要原材料市場價格表現為波動幅度較大，其中一季度價格以下行為主，二季度主要原材料價格表現為超預期上漲，達到上半年峰值後，主要原材料市場價格窄幅回調。基於上述預期，本集團多方籌措資金，於上年末及本年初，儲備了大量低價位原材料，為今年上半年本集團擴大主營業務利潤空間提供相應保證。隨著行業安全環保監管政策的趨嚴，以及上半年供給側擾動，複合肥行業落後產能不斷加速退出，行業集中度在持續提升中。本集團根據市場情況加強市場銷售管理，並根據市場需求適時調整產品結構，復合肥業務穩步進行。此外，本集團加強原材料管理，保證安全生產的同時，有效降低原材料採購中的價格波動風險。 養老大健康業務方面 首先，本集團以輕資產運營模式為主，向其他養老機構和養老社區提供管理諮詢服務，並在合適的時機建設自有養老機構或養老社區。於回顧期內，本集團旗下上海瑞福受託管理的養老機構加強養老服務培訓，不斷提升養老服務水平，為老人提供更為優質的養老服務。 其次，積極發展老年健康生活資源配置業務。本集團自二零一九年開始從事輔具租賃業務，在上海多個街鎮開設了輔具租賃服務點，並在京東開設了「頤爸媽康復輔具租賃旗艦店」，為半失能和失能老人提供便捷的輔具租賃服務，方便了老年人的健康生活。於回顧期內，本集團繼續延伸老年健康生活資源配置業務，定制並銷售老年食品，後期本集團將拓展更多品類的老年食品業務，以及老年生活用品等其他業務，為老年人的健康生活提供豐富的產品。 財務回顧 營業額、毛利與毛利率 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團實現總營業額為人民幣211,568,049元，於回顧期內營業額同比增長16.24%（二零二三年六月三十日：人民幣185,915,928元）；本集團綜合毛利額為人民幣12,115,570元，於回顧期內綜合毛利額同比增長76.90%（二零二三年六月三十日：人民幣6,848,825元）；本集團經營綜合毛利率為5.73%（二零二三年六月三十日：綜合毛利率為3.68%）。主要原因是本集團基於對上半年市場價格波動的預判，於上年末及本年初，儲備了大量低價原材料，為本期主營業務毛利空間的擴大提供相應保證。同時，本集團通過採取多種行銷方式，以及強化對銷售團隊的激勵政策，也相應促進了自身營業額的穩步增長。 銷售及分銷成本 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團銷售及分銷成本為人民幣7,053,114元，於回顧期內銷售及分銷成本同比增加33.65%（二零二三年六月三十日：人民幣5,277,328元）。主要是由於本期本集團營收規模較上年同期有明顯增長，表現為市場行銷費用及銷售團隊業務提成相應明顯增加。 研發及行政開支 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團研發及行政開支為人民幣8,559,614元，其同比減少37.85%（二零二三年六月三十日：人民幣13,773,232元）。 融資成本 截至二零二四年六月三十日止六個月，本集團融資成本為人民幣1,977,660元，同比增加29.99%（二零二三年六月三十日：人民幣1,521,452元），詳見隨附賬目附註。 期內虧損 截至二零二四年六月三十日止六個月，本公司股權擁有人應佔虧損為人民幣4,123,183元（二零二三年六月三十日：虧損人民幣11,250,040元）；本公司每股虧損人民幣0.218分（二零二三年六月三十日：每股虧損人民幣0.594分）。 流動資金、財務資源及資本結構 於回顧期內，本集團主要資金來源為中國多家銀行授出的銀行融資。截至二零二四年六月三十日，本集團的銀行及現金結餘約為人民幣18,199,595元（二零二三年十二月三十一日：人民幣5,934,322元）、短期借款人民幣77,170,000元（二零二三年十二月三十一日：人民幣55,170,000元）。短期借款以人民幣結算主要由中國多家銀行按介乎2.90厘至5.50厘（二零二三年十二月三十一日：3.30厘至6.80厘）之固定年利率提供。截至二零二四年六月三十日，本集團的資產總值約為人民幣310,052,847元（二零二三年十二月三十一日：人民幣303,277,966元），流動負債總值約人民幣224,172,039元（二零二三年十二月三十一日：人民幣216,842,145元），股東權益人民幣59,054,472元（二零二三年十二月三十一日：人民幣64,579,485）及少數股東權益約人民幣13,226,347元（二零二三年十二月三十一日：人民幣14,628,177元）。 截至二零二四年六月三十日，本集團綜合資產負債比率（即負債總額與資產總值的比率）為0.81（二零二三年十二月三十一日：0.79），本集團的資本負債比率（即銀行借款總額與資產總值的比率）為0.30（二零二三年十二月三十一日：0.22）。本集團的流動比率（即流動資產與流動負債的比率）為0.89（二零二三年十二月三十一日：0.88）。 資產抵押及或然負債 於二零二四年六月三十日，本集團及本公司就其附屬公司所獲授銀行貸款之抵押提供擔保而有或然負債人民幣0元（二零二三年十二月三十一日：人民幣0元）。 外幣風險 由於本集團全部銷售均為以人民幣結算之中國本土銷售，而所有支付予供貨商之款項均以人民幣結算，故所面對的外幣風險較小。 庫務政策 本集團銀行借款以人民幣結算，一般於到期時重續一年。任何現金餘額將存放於中國持牌銀行作為存款。 未來展望 化肥行業是國民經濟的基礎性行業，化肥是農業生產經營的重要生產資料。供給側結構性改革的實施淘汰了行業過剩和落後產能，環保政策的趨嚴倒逼企業提高了生產工藝水平，復合肥及上游原料行業經過這一輪行業調整後，產能過剩狀況均得到了有效改善，行業集中度明顯提高，供需趨於平衡，行業呈現良性健康發展態勢。下游種植業在經歷了種植結構調整、糧食去庫存等變化後，糧食種植已基本度過政策調整期，目前糧食種植行業平穩運行，糧食價格穩中有升。復合肥行業在經歷了行業快速發展期和行業調整期之後，已進入了轉型發展期，復合肥企業紛紛通過產品結構調整等方式謀求轉型升級，以求躍升到更高的發展競爭階段。我公司將加強市場營銷管理，根據市場需求調整產品結構，推進復合肥生產高效化、智能化，並努力提高市場佔有率。 二零二四年一月，國家統計局公佈了截至二零二三