英记茶庄集团：第一季度业绩报告 2023/2024

: 8241 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM（「GEM」）之特色 GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資者應了解投資該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方可作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣的證券承受較高的市場波動風險，且無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 英記茶莊集團有限公司（「本公司」）董事（「董事」）願共同及個別對本報告承擔全部責任。本報告乃遵照GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的規定而提供有關本公司的資料。經作出一切合理查詢後，董事確認，就彼等所知及所信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成分，亦無遺漏任何其他事項，足以令致本報告或其所載任何陳述產生誤導。 財務摘要 業務及營運回顧 截至2023年6月30日止三個月（「報告期間」），本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）收益錄得減少，歸因借貸市場的高利率導致零售情緒疲弱。鍳於全球經濟和持續的地緣政治事件引起的利率波動，以及消費市場對非必需品的需求減少，整體零售環境仍然不確定。 財務回顧 收益、毛利及淨虧損 本集團報告期的綜合收益約為7.0百萬港元（截至2022年6月30日止三個月：約7.2百萬港元），減少約2.1%。報告期內毛利約為5.4百萬港元（截至2022年6月30日止三個月：約5.6百萬港元），減少約2.3%。毛利率約為77.1%（截至2022年6月30日止三個月：約77.3%），較去年同期減少約0.2%。報告期的淨虧損約為2.9百萬港元（截至2022年6月30日止三個月：約1.7百萬港元）。報告期的淨虧損主要由於廣告開支增加及銀行借貸利率及承兌利率增加。 管理層討論及分析 銷售及分銷成本 銷售及分銷成本增加約103.8%至約0.3百萬港元（截至2022年6月30日止三個月：約0.1百萬港元），主要由於廣告費增加，以及重新分配信用卡費用約65,000港元。 行政開支 行政開支由截至2022年6月30日止三個月之約7.1百萬港元減少至報告期之約7.0百萬港元，減少約1.8%，主要因為維持上市費用的減少。 財務成本 報告期的財務成本為1.1百萬港元，主要為銀行借貸、融資租賃及承兌票據利息，而截至2022年6月30日止三個月的財務費用為0.8百萬港元。財務開支增加主要因為銀行借貸利率較高。 展望與前景 隨著香港及海外的COVID-19病例逐漸減少以及疫苗接種率增加，經濟逐漸復甦。然而，當借貸市場利率相對較高時，消費者對於購買茶葉等非必需品的意願依然疲弱。儘管如此，隨著於2023年7月16日向符合2023年第二期消費券計劃資格的香港居民派發合計2,000港元的消費券（「2023年消費券」），期望能振興消費者的購買力，消費者將分派些花費於非必需品零售市場上。故此，本集團對行業前景及香港整體零售環境保持審慎樂觀。 董事於現金流管理方面持審慎態度，以保障本集團資產並將繼續為本集團維護健康的營運環境，助本集團渡過這段困難時期。隨著香港政府計劃派發於2023年消費券，預期整體購買情緒將受到正面刺激。本集團亦準備參加香港貿易發展局即將舉行的香港貿發局美食博覽，隨後進行快閃推廣及年度促銷，以在未來幾個月產生額外的收益。 管理層討論及分析 流動資金及現金流量管理 在不明朗的經濟狀況下，本集團採用審慎的財務政策維持穩健的財務狀況。本集團主要以其營運產生的現金撥付其流動資金及資金需求。 於報告期末，本集團的流動負債淨值約為6.8百萬港元（2022年6月30日：約45.0百萬港元），減少約38.2百萬港元或84.9%，乃由於應付承兌票據的期限延長及貿易應付款項的減少。現金及銀行結餘約為1.1百萬港元（2022年6月30日：約1.4百萬港元），減少約0.3百萬港元或21.4%。 於報告期末，本集團的流動資產約為11.1百萬港元（2022年6月30日：約11.8百萬港元），以及本集團的流動負債約為17.9百萬港元（2022年6月30日：約56.8百萬港元）。於報告期末，流動比率約為0.62倍（2022年6月30日：約0.21倍）。 資產負債比率 資產負債比率按各報告日期的總負債除以總權益計算。 由於總債務減少，於報告期末的資產負債比率約為500.8%（2022年6月30日：約515.5%）。 資本開支 報告期間，本集團的資本開支約為9,800港元（截至2022年6月30日止三個月：約35,000港元），主要為廠房及設備。 外匯風險 由於本集團全部資產及負債均位於香港並以港元計值，且本集團接近所有收益均來自香港，故本集團功能及呈報貨幣為港元。除約人民幣4,000元（2022年6月30日：約人民幣158,000元）的銀行存款及庫存現金外，概無對沖工具。就以人民幣進行的購買付款，董事認為由於以人民幣進行的付款僅佔購買總額的微小部分，且60日內結算將不會引致重大外匯風險，故涵蓋的外匯風險不大。 管理層討論及分析 主要風險及不明朗因素 信貸風險 本集團僅與獲認同及信譽良好的第三方進行交易。根據本集團的政策，僅考慮為信譽良好的客戶開設掛賬，且信貸條款須經過嚴格的信貸檢查，方始批准。此外，持續監察應收款項結餘，故本集團面臨的壞賬風險並不重大。 利率風險 於報告期末，本集團擁有銀行借貸，且存在利率風險。然而，由於全球經濟疲弱，於本報告期間的利率波動較小，利率風險較低。 流動資金風險 本集團根據每月現金流量預測監督其資金短缺風險。本集團的目標為透過其營運所得資金的現金，於資金可持續性及靈活性之間維持平衡。 僱員及薪酬政策 於報告期末，本集團有53名僱員（2022年6月30日：56名）在香港工作。僱員的薪酬根據彼等的資歷、職務及表現釐定。向僱員提供的薪酬一般包括薪金、津貼及酌情花紅。本集團向僱員提供各類培訓。報告期間，員工費用總額（包括董事薪酬及強制性公積金供款）約為3.1百萬港元（截至2022年6月30日止三個月：約3.2百萬港元）。 股息 董事會（「董事會」）決議不派發報告期的任何股息（截至2022年6月30日止三個月：無）。 或有負債 於報告期末，本集團概無任何重大或有負債。 管理層討論及分析 抵押本集團資產 於報告期末，本集團以本集團資產（即位於香港皇后大道中151–155號及永吉街1–1B號兆英商業大廈地下B舖的物業，及位於香港灣仔莊士敦道170號美華大廈地下的物業）各自所有權及租賃權的第一及第二合法抵押作為本集團獲授銀行融資的擔保。 除上文所披露者外，報告期間，本集團資產概無其他重大抵押。 報告期後事項 除上文所披露者外，於報告期後，概無出現影響本集團報告期的業績的重大事項。 其他資料 企業管治常規及合規事宜 報告期間，本集團致力於維持高標準的企業管治，並於切實可行的範圍內遵守企業管治常規守則。本公司已應用GEM上市規則附錄15所載企業管治守則（「企業管治守則」）的守則條文。報告期間，就董事會所深知，本公司已遵守企業管治守則的相關條文。 董事會負責領導及監控本集團，促使本集團邁向成功。此乃透過制定企業策略目標及政策，並監察及評估本集團的經營活動及財務表現達成。 董事的證券交易 本集團已就董事進行證券交易採納一套行為守則（「行為守則」），其條款不遜於GEM上市規則第5.48至5.67條所載必守標準。經向全體董事作出特定查詢後，全體董事確認，彼等於報告期內已遵守行為守則。 買賣或贖回本公司的上市證券 報告期間，本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司的任何上市證券。 董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團股份、相關股份或債權證的權益及淡倉 據董事所知，於報告期末，董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例（香港法例第571章）（「證券及期貨條例」）第XV部）的本公司股份、相關股份及債權證中擁有下列已根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部知會本公司及聯交所的權益及淡倉（包括根據證券及期貨條例的有關條文彼等被當作或視作擁有的權益或淡倉），或已根據證券及期貨條例第352條記入本公司須存置的登記冊的權益及淡倉，或根據GEM上市規則第5.46至5.67條須知會本公司及聯交所的權益及淡倉： 附註： 1.此等270,000,000股股份乃由Profit Ocean Enterprises Limited（「Profit Ocean」）持有，而Profit Ocean由Tri-Luck InvestmentsLimited（「Tri-Luck」）、Wealth City Global Limited（「Wealth City」）、天景環球有限公司（「天景」）及Coastal Lion Limited（「Coastal Lion」）等額（即各自擁有25%）擁有。Tri-Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各公司分別由陳達源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳廣源先生全資擁有。 根據陳廣源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳達源先生之間的一致行動安排，就證券及期貨條例而言，Coastal Lion、WealthCity、天景、Tri-Luck、陳廣源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳達源先生各自被視為於Profit Ocean持有的所有本公司股份中擁有權益。 其他資料 於相聯法團普通股之好倉 除上文所披露者外，於報告期末，概無董事或本公司最高行政人員或彼等的聯繫人於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債權證中擁有已根據證券及期貨條例第352條記入本公司存置的登記冊內的任何權益及淡倉，或已根據GEM上市規則第5.46條所述的董事交易必守標準知會本公司及聯交所的任何權益及淡倉。 主要股東及其他人士於本公司股份及相關股份的權益及淡倉 據董事或本公司最高行政人員所知，於報告期末，下列人士╱實體（董事及本公司最高行政人員除外）於本公司股份或相關股份中擁有或被視作擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條文須向本公司及聯交所披露的權益或淡倉，或直接或間接被視為擁有附帶權利可在所有情況下在本公司或本集團任何其他成員公司股東大會上投票的任何類別股本面值5%或以上的權益： 其他資料 附註： 1.Profit Ocean之已發行股本總額由Tri-Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion擁有相等股份，即各自擁有25%。Tri-Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion之已發行股本總額分別由陳達源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳廣源先生全資擁有。根據陳達源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳廣源先生的一致行動安排，就證券及期貨條例而言，Tri-Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陳達源先生、陳根源先生、陳樹源先生及陳廣源先生均被視為於Profit Ocean所持有的全部股份中擁有權益。2.朱敏女士為陳達源先生的配偶。就證券及期貨條例而言，朱敏女士被視為於(i)陳達源先生所持有的股份中擁有權益。3.陳瓊芝女士為陳根源先生的配偶。就證券及期貨條例而言，陳瓊芝女士被視為於(i)陳根源先生所持有的股份中擁有權益。4.布妙娟女士為陳樹源先生的配偶。就證券及期貨條例而言，布妙娟女士被視為於陳樹源先生所持有的股份中擁有權益。5.吳惠琳女士為陳廣源先生的配偶。就證券及期貨條例而言，吳惠琳女士被視為於陳廣源先生所持有的股份中擁有權益。 除上文所披露者外，於報告期末，並無任何人士（董事除外，彼等的權益載於上文「董事及最高行政人員於本公司及其相聯法團股份、相關股份或債權證的權益及淡倉」一節）於本公司的股份或相關股份中擁有