英记茶庄集团2023 年报

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資者應了解投資該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方可作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣的證券承受較高的市場波動風險，且無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不會就本報告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。英記茶莊集團有限公司（「本公司」）董 事（「董事」）願共同及個別對本報告承擔全部責任。本報告乃遵照GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的規定而提供有關本公司的資料。經作出一切合理查詢後，董事確認，就彼等所知及所信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導或欺詐成分，亦無遺漏任何其他事項，足以令致本報告或其所載任何陳述產生誤導。 目錄2公司資料3主席報告書6管理層討論及分析16環境、社會及管治報告32企業管治報告47董事及高級管理層簡介50董事會報告64獨立核數師報告71綜合損益及其他全面收益表72綜合財務狀況表74綜合權益變動表75綜合現金流量表77綜合財務報表附註139財務概要 2公司資料二零二二年╱ 二零二三年年報總辦事處及主要營業地點香港小西灣豐業街5號華盛中心8樓香港法律顧問尼克松•鄭林胡律師行香港德輔道中4–4A號渣打銀行大廈5樓主要往來銀行華僑永亨銀行有限公司香港皇后大道中161號中國建設銀行（亞洲）香港干諾道中3號中國建設銀行大廈3樓恒生銀行有限公司香港九龍尖沙咀加拿芬道18號12樓1201–06室股份過戶登記處卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓獨立核數師致同（香港）會計師事務所有限公司香港銅鑼灣恩平道28號利園二期11樓股份代號8241公司網址www.yingkeetea.com董事會執行董事陳廣源先生（主席）陳根源先生（行政總裁）陳樹源先生獨立非執行董事邵梓銘先生李偉豪先生王子聰先生公司秘書蘇漢章先生授權代表陳根源先生蘇漢章先生合規主任陳根源先生審核委員會邵梓銘先生（主席）李偉豪先生王子聰先生薪酬委員會王子聰先生（主席）邵梓銘先生李偉豪先生陳廣源先生陳根源先生提名委員會李偉豪先生（主席）邵梓銘先生王子聰先生陳廣源先生陳根源先生註冊辦事處香港小西灣豐業街5號華盛中心8樓 主席報告書 4主席報告書二零二二年╱ 二零二三年年報截至2023年3月31日，英記茶業有限公司（「英記」）擁 有11間零售店及專櫃，銷售超過80種產品。截至2023年3月31日止年度，董事會密切關注本集團的財務狀況，以確保審慎的現金流控制和健康的運營，以提高流動性和可持續性。高級管理層已選定一支高效和有效的人力資源團隊，以簡化操作程序。因此，為了平衡截至2023年3月31日止年度的銷售虧損和人員縮減，員工人數已維持於適當水平。截至2023年3月31日止年度，本集團錄得本集團擁有人應佔虧損淨額約為6.7百萬港元，而去年虧損淨額則約為7.8萬港元。線上購物平台HKTVmall的間接銷售大幅增加，彌補了傳統商店及專櫃的部分銷售虧損。結合穩定的銷量，於截至2023年3月31日止年度，供應鏈及加工活動並未發生重大中斷。致列位股東：本人謹代表英記茶莊集團有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）董 事 會（「董事會」），欣然提呈本公司截至2023年3月31日止年度的年度報告。概覽隨著本地居民接種疫苗，確診病例得到有效控制後，新型冠狀病毒（「COVID-19」）及包括Delta和Omicron的多種變種病毒株減弱。於截至2023年3月31日止年度，香港政府逐步放寬限聚規定，並於2023年3月1日取消在公眾地方強制戴口罩的規定。此等措施增強了人們購物和用餐的意欲，從而改善了零售板塊的收入和利潤。本集團截至2023年3月31日止年度的收入為37.4百萬港元，較截至2022年3月31日止年度的36.1百萬港元增加3.8%。董事會認為，本港的旅遊業恢復將會進一步增加未來的收入。本集團繼續尋求降低成本和費用的方法，包括但不限於減少租金談判、工資控制、調整適當的酌情費用、削減員工年終獎金等。 5主席報告書英記茶莊集團有限公司前景經扣除相應費用、佣金及開支後，本公司於其在GEM上市時發行新股份的所得款項淨額總計約為25.2百萬港元，截至2023年3月31日，已動用所有所得款項。董事會預期零售市場將保持謹慎樂觀。在此時，董事會將繼續確保穩定經營，監控現金流，跟蹤利率波動，並與銀行保持良好關係。致謝最後，本人謹代表董事會衷心感謝股東、業務夥伴、客戶及供應商對本集團的忠實支持及信任，特別是各位同事的奉獻及努力，這在由COVID-19疫情引起的焦慮時期至關重要。在新的一年，我們將繼續以勤勉盡責的態度監控運營情況，以引導我們的業務回到正常軌道。此致董事會主席陳廣源香港，2023年6月23日 管理層討論及分析 7管理層討論及分析英記茶莊集團有限公司（2022年：淨虧損7.8百萬港元）。報告年度的虧損主要由於毛利率下降及租金開支及減值虧損增加。於報告年度，本公司股權持有人應佔每股基本及攤薄虧損為1.85港 仙（2022年：每股虧損2.15港仙）。分部資料於報告年度，本集團主要銷售產品為茶葉，佔總收益96.5%（2022年：96.5%）。茶具及茶禮盒套裝分別佔總收益的2.9%及0.5%（2022年：分別佔2.9%及0.6%）， 相較於茶葉佔銷售的比率較低。就茶葉銷售而言，普洱茶是最暢銷的產品，其次為烏龍茶及香茶。彼等的銷售分別佔總銷售的37.9%（2022年：40.8%）、26.7%（2022年：24.5%）及12.0%（2022年：11.4%）。其他收入於本報告年度，來自保就業計劃（「保就業計劃」）的收入約1.3百萬港元，主要由於香港特區向公司提供補貼以代替裁員。截至2022年3月31日止年度並沒有收取任何來自保就業計劃的收入。銷售及分銷成本 於報告年度，銷售及分銷成本約為2.0百萬港元（2022年：1.6百萬港元），由於將金額為317,000港元的信用卡收費從行政開支重新分配到銷售及分銷成本，較截至2022年3月31日止年度增加27.1%。業務及營運回顧於報告年度，由於COVID-19的變種Omicron和Delta在香港史無前例地蔓延，零售企業因加強社會疏離措施而陷入困境，零售業務繼續在前半年陷入困境。於2020年1月至本年報日期，COVID-19疫情的爆發對零售營業額的收縮持續產生顯著影響。有鑑於香港政府全年，特別是前半年採取嚴厲的封鎖和防疫措施，我們的商店和專櫃減少了營業時間，導致銷售活動減少。隨著COVID-19病例的逐漸減少以及香港和海外疫苗接種的增加，有望經濟將逐漸復蘇。香港特區於2023年3月1日解除在公共場合佩戴口罩的禁令，減輕了社交聚會的壓力，公眾活動因而變得活躍。雖然放鬆限制措施並無大幅改善經濟，但已給予公眾足夠信心相信疫情的規模會逐漸減少。儘管如此，很難預測多次突變的COVID-19大流行的進程，並可能繼續對全球和當地經濟產生負面影響，從而可能對本集團的業務產生不利影響。因此，本集團對行業前景及香港整體零售環境保持審慎樂觀。財務回顧收益、毛利及淨虧損本集團於截至2023年3月31日止年度（「報告年度」）的 綜合收益約為37.4百萬港元（2022年：36.1百萬港元），增加3.8%。年度毛利約為28.7百萬港元（2022年：27.9百萬港元），按年增加2.9%。毛利率為76.8%（2022年：77.3%），較去年低。報告年度的淨虧損約為6.7百萬港元 8管理層討論及分析二零二二年╱ 二零二三年年報年：3.2百萬港元）。成本增加4.4%乃由於有擔保貸款的本金利息增加所致。收購的物業以部分限制性契諾抵押予借款銀行。於報告年度末已收購物業之賬面值91.2百萬港元於報告年度末由物業擔保之銀行借款43.3百萬港元存貨控制本集團於報告年度末的存貨賬面淨值約為7.0百萬港元（2022年：6.9百萬港元）。存貨水平不變的主要原因是董事會決定在不確定時期不過量庫存。年內，董事會密切監察存貨水平及變動，確保維持充足庫存量，避免存貨不足導致的銷售損失。由於陳年普洱茶貢獻最高毛利率，故董事負責採購及倉庫工作人員負責庫存以確保陳年普洱茶有足夠庫存量提供銷售。行政開支由於以下原因導致截至報告年度的開支較截至2022年3月31日止年度增加或減少：1. 物業、廠房及設備的折舊由約為4.4百萬港元減少2.5%至約為4.3百萬港元；2. 租賃資產使用權的折舊由約6.0百萬元增加4.6%至約6.2百萬港元；3. 作出長期服務金額外撥備約0.7百萬港元（2022年：零港元）；4. 員工薪金由約為9.8百萬港元增加2.0%至約為10.0百萬港元，主要由於前線員工的薪金增加；5. 店舖及攤位租金由約1.9百萬港元增加12.4%至約2.1百萬港元，因為專櫃的銷售增加；及6. 物業、廠房及設備的減值虧損約為1.6百萬港元（2022年：0.4百萬港元）。融資成本於報告年度，融資成本（基本為銀行貸利息）、融資租賃利息、承兌票據的推算利息開支計約為3.3百萬港元（2022 9管理層討論及分析英記茶莊集團有限公司於報告年度末，本集團的流動負債淨值約為6.5百萬港元（2022年：6.4百萬港元），增加約為0.1百萬港元或2.2%，乃由於相比去年，流動銀行貸款增加所致。現金及銀行結餘約為2.3百萬港元（2022年：1.9百萬港元），較2022年3月31日增加約為0.4百萬港元或21.8%。於報告年度末並無定期存款，與去年一致。貿易及其他應付款項於報告年度末，貿易及其他應付款項由截至2022年3月31日止年度的約1.0百萬港元減少0.1百萬港元至約為0.9百萬港元。與去年相比，貿易及其他應付款項的減少並不重大。抵押本集團資產於報告年度末，本集團以本集團資產（即位於香港皇后大道中151–155號及永吉街1–1B號兆英商業大廈地下B舖的物業，及位於香港灣仔莊士敦道170號美華大廈地下的物業）各自所有權及租賃權的第一及第二合法抵押作為本集團獲授銀行融資的擔保。除上文所披露者外，於報告年度，本集團資產概無其他重大抵押。重大投資於報告年度，概無任何重大投資，於報告年度末，本集團亦無持有任何重大投資。本集團採納以下程序以加強嚴格的庫存控制：• 店舖經理及倉管員每月進行盤點；• 店舖經理及會計每月對會計系統內的實際庫存及數量進行對賬；• 辦公室工作人員每季度監察店舖經理及倉管員的實際盤點情況；及• 倉管員每季度末定期檢查存貨損毀及損壞情況，確保妥善供應。貿易及其他應收款項於報告年度末，貿易及其他應收款項由截至2023年3月31日止年度的約為2.3百萬港元增加至約為2.6百萬港元，增加約0.3百萬港元或13.1%。有關增加主要由於租賃按金的非即期部分減少。於報告年度末，租金及其他按金減少1.7百萬港元或2.6%至2023年3月31日約1.6百萬港元。流動資金及現金流量管理為維持穩定增長及穩健財務狀況，本集團已採用審慎的財務政策。本集團主要以營運產生的現金及股份發售所得款項撥付流動資金及資金需求。 10管理層討論及分析二零二二年╱ 二零二三年年報僱員及薪酬政策於報告年度末，本集團有55名僱員（2022年：52名僱員）在香港工作。僱員的薪酬根據彼等的資歷、職務及表現釐定。向僱員提供的薪酬一般包括薪金、津貼及酌情花紅。本集團向僱員提供各類培訓。於報告年度，員工費用總額（包括董事酬金、強制性公積金供款及長期服務金撥備）為14.2百萬港元（2022年：13.3百萬港元）。本集團亦已採納一項購股權計劃，據此合資格參與者可獲授購股權以認購本公司股份。於報告年度內，概無授予董事及僱員的購股權（2022年：零港元）。固定供款計劃本集團根據強制性公積金計劃條例（香港法例第485章 ）為其在香港的所有僱員實施一項定額供款退休福利計劃（「強積金計劃