尚乘数科2023年度报告

电话：+33(0)14236459766rueJean-JacquesRousseau75001巴黎法国(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址) 根据该法第12(B)条注册或将注册的证券： 每个标题类交易符号 美国存托凭证，每份代表0.4股A类普通股，每股面值为0.0001美元，A类普通股，每股面值0.0001美元* 根据该法第12(G)条注册或将注册的证券： 指明过渡报告覆盖期间各发行人资本类或普通股的未发行股份数量：A类普通股11,308,207股，每股市值0.0001美元；B类普通股65,650,000股，每股市值0.0001美元，截至2023年10月31日。 如果注册人是《证券法》规则405中定义的知名经验丰富的发行人，则通过复选标记表示。是否 如果本报告为年度报告或过渡报告，请通过勾选标记指示注册人是否根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条无需提交报告。是否 注-在上述方框中打勾将不会免除任何根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求提交报告的注册人履行这些章节下的义务。 通过勾选标记方式，表明注册人（1）在过去12个月（或根据规定需要提交报告的较短期间内）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告，以及（2）过去90天内是否一直遵守了这些提交要求。是否 通过勾选标记指示注册人是否已在过去12个月（或根据《S-T规则》第405节（本章第232.405节）要求提交的较短期间内），已提交了每一项需要提交的交互式数据文件。是否 通过勾选标记方式，表明注册人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者，或是新兴增长企业。请参见《交易法》规则12b-2中对“大型加速申报者”、“加速申报者”和“新兴增长企业”的定义。 大型加速文件管理器加速文件管理器非加速文件管理器 新兴成长型公司 如果一家正在根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制财务报表的新兴成长型企业，通过勾选标记指示该注册实体是否已选择不使用针对任何新修订的财务会计标准的延长过渡期。†根据《交易法》第13 (A)条提供。 术语“新或修订的财务会计标准”指的是财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的任何对其会计准则汇编的更新。 通过勾选标记指示注册人是否根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)节的要求提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估报告及其鉴证报告。 U. S. C. 7262 (b))由编制或出具其审计报告的注册会计师事务所 如果证券根据法案第12(b)节进行注册，请通过勾选标记指示提交文件中包含的注册人财务报表是否反映了对之前发行的财务报表中错误的修正。 通过勾选标记，表明是否有任何更正涉及到根据§240.10D-1(b)在相关恢复期间对注册人高管收到的基于激励的补偿进行恢复分析所需的重述。 请通过打勾标记的方式表明注册人是使用何种会计基础来准备并包含在此提交文件中的财务报表： 国际会计颁布的国际财务报告准则标准委员会 (仅适用于过去五年间参与破产程序的发行人) 通过勾选标记，表示注册人是否已按照《1934年证券交易法》第12、13或15(d)节的规定，在根据法院确认的计划分发证券后，提交了所有要求提交的文件和报告。是否 INTRODUCTION 在本过渡报告中，除非另有说明或上下文另有要求： ●“美国存托凭证”是指我们的美国存托股票，每五股代表两股A类普通股；●"AMTD资产"指的是注册地为开曼群岛、具有有限责任的AMTD资产集团及其子公司；●"AMTD集团"或"控股股东"指的是AMTD集团有限公司（原名AMTD集团公司），一家英属维尔京群岛公司；●“A类普通股”是指我们每股面值0.0001美元的A类普通股；●“B类普通股”是指我们的B类普通股，每股面值0.0001美元；●“法国”是指法兰西共和国；●“SEC ”是指美国证券交易委员会；●“股份”或“普通股”是指我们的A类普通股和B类普通股；●“美元”或“美元”是指美国的法定货币；●"我们"、"我们公司"或指代AMTD数字有限公司，一家位于开曼群岛的有限责任豁免公司及其子公司。 我们将会计基础从国际会计准则委员会（International Accounting Standards Board, IFRS）发布的国际财务报告标准变更为美国通用会计原则（U.S. Generally Accepted Accounting Principles, U.S. GAAP）。本过渡报告中包含的截至2021年4月30日、2022年4月30日和2023年4月30日的年度合并财务报表以及截至2023年10月31日的六个月合并财务报表均按照U.S. GAAP编制。对于2021年4月30日、2022年4月30日和2023年4月30日的历年历史财务结果以及同日期的历史财务结果，我们亦已根据U.S. GAAP进行了调整。 舍入和货币 任何表格中被标识为总金额的数量与列出金额之和之间的差异，均系四舍五入造成的。我们的报告货币为美国美元。 解释注释 2024年4月30日，AMTD数字有限公司董事会批准将财年结束日期从4月30日更改为10月31日。这一变动源自AMTD集团有限公司——控股股东——持续的全球扩张以及其子公司不同财政年度末日期重新调整的需求。 由于财政年度结束日期的变更，我们被要求提交这份过渡报告，针对从2023年5月1日至2023年10月31日的六个月过渡期。提交了此过渡报告后，我们的下一个完整财政年度将为截至2024年10月31日的财政年度。除非另有说明，本过渡报告中所有提及“财政年度”的内容均指在过渡期前，于2023年4月30日结束的财政年度。对于从2023年5月1日至2023年10月31日这一过渡期间，按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的合并财务报表未经审计。我们注意到，此过渡报告根据《1934年证券交易法》第13a-10(g)(4)节的规定进行提交，该规定允许我们仅对Form 20-F中的第5项、第8.A.7项、第13项、第14项和第17或第18项进行回应。 iii 前瞻信息 本过渡报告包含涉及风险与不确定性的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知及未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、表现或成就与前述前瞻性陈述所暗示或表达的内容存在重大差异。 您可以通过诸如“可能”，“或许”，“将”，“预期”，“预计”，“计划”，“相信”等词语或短语来识别这些前瞻性陈述。我们主要基于当前对未来的期望以及我们认为可能影响我们的财务状况、经营成果、业务策略和资金需求的财务趋势，来制定这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于以下内容：-关于公司未来财务表现的预测。-预期的市场趋势及其对公司的影响。-产品开发、市场扩展或其他业务活动的计划。-可能影响公司运营环境的潜在风险因素及应对策略。-预计的收入增长、成本控制措施以及盈利前景。-对公司资本结构、融资需求及资金管理策略的展望。请注意，这些前瞻性陈述受到不确定性与变动性的影响，其结果可能因市场条件、竞争环境、法律法规变化、技术进步等因素而出现差异。因此，投资者和利益相关者应审慎评估这些信息，并结合其他相关资料进行决策。 ●我们的目标和战略； ●我们未来的业务发展、财务状况和经营成果； ●我们行业的趋势、预期增长和市场规模； ●我们收入、成本或支出的预期变化； ●我们对产品和服务的需求和市场接受度的期望； ●我们行业的竞争； ●我们建议的收益用途； ●与我们的行业有关的政府政策和法规； ●全球总体经济和商业状况的波动；以及 ●与上述任何一项相关或相关的假设。 您应该阅读此过渡报告以及我们在本过渡报告中引用并作为附件提交的文件，并完全理解我们的未来实际结果可能与我们预期的有实质性差异。本过渡报告的其他部分讨论了可能对我们的业务和财务表现产生不利影响的因素。此外，我们处于不断变化的环境中。不时会出现新的风险因素，管理层无法预测所有风险因素，也无法评估所有因素对我们业务的影响，亦无法确定任何因素或因素组合如何导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果有实质性差异。我们通过这些警示性陈述对所有前瞻性陈述进行限定。 您不应将前瞻性陈述视为对未来事件的预测。本过渡报告中做出的前瞻性陈述仅适用于本报告中陈述日期的事件或信息。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是否基于新信息、未来事件或其他情况。 第一部分 项目5.经营和财务审查及前景 以下对财务状况及经营成果的讨论基于我们合并财务报表及其包含于本过渡报告中的F-20表格的相关注释。本报告包含前瞻性陈述，请参阅“前瞻性信息”部分进行详细理解。在评估我们的业务时，请仔细考虑标题为“第3项.关键信息——”的部分内容。 在我们于2023年8月23日向美国证券交易委员会提交的年度报告表20-F（即我们的2023年度报告）中，“风险因素”部分提到了我们的业务和财务表现面临重大风险和不确定性。我们提醒您注意这些风险。 我们已将会计基础从国际财务报告准则（IFRS）改为美国通用会计准则（U.S. GAAP）。本过渡报告中包含的截至2021年4月30日、2022年4月30日和2023年4月30日、以及截至2023年10月31日的年度及六个月合并财务报表均按照美国通用会计准则编制。 经营成果 我们是一家总部位于法国的全面数字解决方案平台，业务横跨多个垂直领域，包括数字解决方案服务、数字媒体、内容与营销服务、数字投资以及酒店运营、hospitality和VIP服务。 我们主要通过数字解决方案服务、数字媒体、内容与市场营销服务、数字投资以及酒店运营、餐饮与VIP服务业务产生的费用和佣金获得收入。截至2021年、2022年及2023年4月30日的财政年度，以及截至2022年及2023年10月31日的六个月，我们的收入分别为25.3百万美元、25.3百万美元、33.1百万美元、13.9百万美元及8.7百万美元。同期净利润分别为22.1百万美元、25.8百万美元、40.8百万美元、10.7百万美元及30.8百万美元。我们持续深化与客户的关系并发掘其独特需求的解决方案，以此实现收入的多元化与增值。 影响我们经营业绩的关键因素 我们的业务受到金融市场和经济状况的影响显著。全球经济环境仍然面临众多挑战。金融市场的经济状况可能因超出我们控制范围的多种因素而受到影响，如进入资本市场困难、外汇控制、汇率变动、利率或通货膨胀上升、经济增长放缓或负增长率、政府资源分配干预、及时履行财务承诺的困难、恐怖主义、政治不确定性、疫情或大流行、民间动荡、政府财政或其他经济政策，以及任何监管改革的时间和性质。全球范围内大量国家爆发新冠病毒疾病（COVID-19）以及由此导致的旅行限制，曾导致全球经济发展受阻。最近的地缘政治不确定性也引发了全球经济条件的不确定性，并预计将继续影响总体投资者信心。 俄罗斯-乌克兰冲突、哈马斯-以色列冲突以及红海海域的航运袭击事件在全球范围内加剧了地缘政治紧张局势。由于乌克兰和俄罗斯之间的冲突，信贷和金融市场经历了极端的波动和中断。俄罗斯-乌克兰冲突对乌克兰粮食出口的影响导致了食品价格的上涨，进而推动了更广泛的通胀。预计此次冲突还会产生进一步的全球经济后果，包括流动性与信贷供应严重减少的可能性、消费者信心下降、经济增长放缓、通胀率上升以及对经济与政治稳定性的不确定性。此外，美国及其他国家对俄罗斯实施的制裁增加了俄罗斯采取报复行动的风险，包括发动网络攻击。 不利的金融市场状况和经济条件可能会对我们的客户业务产生负面影响，大幅降低对我们产品和服务的需求，并加剧价格竞争，从而可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响。 数字解决方案服务的采用率-亚洲金融服务 亚洲消费者迅速接纳了数字银行、保险以及其它数字金融服务。COVID-19疫情的爆发进一步加速了这一转变，迫使大量人口转向使用数字手段进行