幸福控股2023年报

2023 目錄 公司資料2 主席報告書3 管理層討論及分析4 董事履歷7 董事會報告9 企業管治報告14 環境、社會及管治報告28 獨立核數師報告47 經審核財務報表 綜合損益表53 綜合全面收益表54 綜合財務狀況表55 綜合權益變動表57 綜合現金流量表58 綜合財務報表附註60 五年財務摘要124 公司資料 註冊辦事處 董事會 執行董事 香港九龍柯士甸道西1號環球貿易廣場19樓1905A室 張健先生（董事會主席）林代文先生朱承燁先生 獨立非執行董事 香港股份過戶登記處 杜振基先生駱子邦先生張霆邦先生 卓佳登捷時有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 審核委員會 杜振基先生（主席）駱子邦先生張霆邦先生 獨立核數師 中匯安達會計師事務所有限公司執業會計師 薪酬委員會 主要往來銀行中國銀行（香港）有限公司香港上海滙豐銀行有限公司 杜振基先生（主席）張健先生駱子邦先生 公司網址www.avicjoyhk.com 提名委員會 杜振基先生（主席）林代文先生駱子邦先生 股份代號260 公司秘書 梁兆權先生（於二零二三年十一月八日獲委任）彭啟昌先生（於二零二三年十一月八日辭任） 授權代表 張健先生梁兆權先生（於二零二三年十一月八日獲委任）彭啟昌先生（於二零二三年十一月八日辭任） 附註： (1)倘本年報中英文版本存在任何分歧，概以英文為準。 主席報告書 本 人 謹 代 表 幸 福 控 股（ 香 港 ）有 限 公 司（「本 公 司」）董 事（「董 事」）會（「董 事 會」）在 此 提 呈 本 公 司 及 其 附 屬 公 司（ 統稱為「本集團」）截至二零二三年十二月三十一日止年度（「本年度」）之業績。 本 集 團 之 綜 合 收 入 由 截 至 二 零 二 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 約 港 幣153,100,000元 下 跌 至 本 年 度 約 港 幣3,400,000元。本公司擁有人應佔虧損於本年度為約港幣49,400,000元（二零二二年：約港幣43,600,000元）。 2023年 是 充 滿 期 望 和 失 望 的 一 年 。 在 一 月 與 中 國 大 陸 的 邊 境 重 開 而 人 們 期 望 復 甦 很 快 而 過 往 好 日 子 會 重 回 。 不幸 地 ， 在 最 初 六 個 月 經 濟 並 不 如 預 期 般 復 甦 。 旅 遊 業 ， 職 工 市 場 ， 股 票 市 場 及 物 業 市 場 等 等 全 部 但 以 一 很 慢 及失望的速度恢復。此等主要因為高利率，中國大陸疲弱經濟，及俄羅斯和烏克蘭的軍事衝突等等。 鑑 於 我 們 受 到 生 意 伙 伴 的 不 公 平 對 待 ， 其 細 節 已 經 在 我 們 的 公 告 中 詳 細 披 露 ， 我 們 別 無 他 法 ， 唯 有 對 他 們 提 出訴 訟 。 此 等 亦 是 本 年 度 中 我 們 須 面 對 之 其 中 之 一 項 挑 戰 。 我 們 當 然 會 繼 續 爭 取 公 義 去 保 衛 本 集 團 及 股 東 們 的 利益。本年度亦受股份停止買賣投下陰影給我們更多困難去做生意，不論是現有的或新的。 儘 管 有 這 些 困 難 和 挑 戰 ， 我 們 亦 會 繼 續 去 探 討 不 同 機 會 為 本 集 團 去 發 展 更 多 業 務 不 單 止 為 去 滿 足 規 則13.24的 要求亦為了本集團和我們股東的增長及興盛之目標。 我們有信心我們的復牌建議是切實的，可行的及可持續的去帶回給本集團和我們股東往日的好日子。 本 人 代 表 董 事 會 衷 心 感 謝 所 有 股 東 及 業 務 夥 伴 的 信 任 和 支 持 ， 以 及 管 理 團 隊 和 全 體 同 仁 在 過 去 一 年 為 集 團 發 展作出的貢獻。 主席張健 香港二零二四年五月二十八日 管理層討論及分析 茲 提 述(i)本 公 司 日 期 分 別 為 二 零 二 二 年 九 月 七 日 、 二 零 二 二 年 九 月 九 日 、 二 零 二 二 年 九 月 十 九 日 、 二 零 二 二 年十 一 月 十 七 日 及 二 零 二 二 年 十 一 月 二 十 八 日 的 公 告 ， 內 容 有 關（ 其 中 包 括 ）上 市 委 員 會 關 於 本 公 司 股 份 暫 停 買 賣的 決 定 ；(ii)本 公 司 日 期 分 別 為 二 零 二 二 年 十 二 月 五 日 及 二 零 二 三 年 四 月 四 日 的 公 告 ， 內 容 有 關（ 其 中 包 括 ）復 牌指引；(iii)本公司日期為二零二三年二月二十四日的公告（「自願性公告」），內容有關LED業務的發展；及(iv)本公 司 日 期 為 二 零 二 三 年 二 月 二 十 八 日 、 二 零 二 三 年 五 月 二 十 五 日 、 二 零 二 三 年 八 月 二 十 四 日 、 二 零 二 三 年 十 一月 二 十 七 日 、 二 零 二 四 年 二 月 二 十 八 日 及 二 零 二 四 年 五 月 二 十 八 日 的 公 告（「季 度 更 新 公 告」）， 內 容 有 關 暫 停 買賣 之 季 度 更 新（ 統 稱 為「該 等 公 告」）。 除 文 義 另 有 所 指 外 ， 本「 管 理 層 討 論 及 分 析 」所 用 詞 彙 與 該 等 公 告 所 界 定 者具有相同涵義。 業務回顧 本 集 團 主 要(i)於 中 國 從 事 管 理 及 經 營 二 極 發 光 體（「LED」）能 源 管 理 合 約（「EMC」）業 務（「LED業 務」）；(ii)提供 融 資 租 賃 及 貸 款 服 務 和 物 業 投 資（「融 資 租 賃 業 務」）；(iii)提 供 公 私 合 營 一 級 土 地 開 發 服 務 及 銷 售 建 材（「土 地開發業務」）；及(iv)天然氣及石油產品貿易業務（「天然氣及石油產品業務」）。 二 零 二 三 年 一 月 與 大 陸 關 囗 重 開 而 香 港 以 大 陸 旅 遊 恢 復 而 期 待 回 復 正 常 。 但 是 復 常 的 步 伐 遠 低 於 期 望 而 大 多 數企 業 未 能 從 關 囗 重 開 在 二 零 二 三 年 上 半 年 受 惠 。 縱 使 在 二 零 二 三 年 下 半 年 有 香 港 政 府 投 入 的 功 夫 去 推 動 經 濟 ，其 效 果 並 非 如 期 的 那 麼 有 幫 助 。 本 集 團 在 大 陸 及 香 港 經 濟 一 般 情 況 下 並 非 例 外 。 本 集 團 繼 續 受 中 國 及 香 港 法 律訴訟事件的影響，有關詳情可參閱本公司日期為二零二四年五月二十八日的最新公告及較早之相關公告。 不 管 大 陸 及 香 港 的 官 司 及 面 對 新 挑 戰 及 轉 變 ， 本 集 團 在 集 中 力 量 去 探 索 不 同 機 遇 去 發 展 新 業 務 ， 不 單 是 為 了 滿足香港聯交所復牌要求亦為了達成股東期望把本公司及本集團帶回復常及興旺之正軌。 財務回顧 於 本 年 度 ， 本 集 團 之 綜 合 收 入 為 約 港 幣3,400,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣153,100,000元 ）， 較 去 年 減 少 約97.8%，主要由於二零二三年天然氣和石油產品業務減少。 於 本 年 度 ， 本 集 團 虧 損 淨 額 約 為 港 幣48,600,000元 ， 較 去 年 之 虧 損 淨 額 約 港 幣47,200,000元 減 少 約 港 幣1,400,000元 。 虧 損 淨 額 增 加 ， 主 要 歸 因 於 以 下 各 項 的 淨 影 響 ：(i)由 於 政 府 補 助 減 少 ， 其 他 收 入 、 收 益 及 虧 損 減少 約 港 幣1,800,000元 ；(ii)本 年 度 應 佔 合 營 企 業 之 溢 利 減 少 約 港 幣7,600,000元 ； 及(iii)於 本 年 度 償 還 若 干 銀 行貸款後財務成本減少約港幣4,800,000元。 管理層討論及分析 營運回顧 (1)融資租賃及貸款服務及物業投資業務 於 本 年 度 ， 融 資 租 賃 業 務 錄 得 之 收 入 減 少 至 約 港 幣2,900,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣3,100,000元 ）， 減 幅 約為6%。 (2)PPP一級土地開發業務 於本年度，本集團於該土地開發並無錄得收入（二零二二年：無）。 (3)LED EMC業務 本集團主要通過投資一家合營企業經營LED EMC業務。於本年度，本集團於LED EMC業務並無錄得收入（二零二二年：無）。 (4)天然氣及石油產品業務 於本年度，本集團並無錄得收入（二零二二年：港幣150,000,000元）原因是天然氣及石油產品業務之減少。 (5)LED產品供應及安裝服務 於 本 年 度 ， 本 集 團 有 一 新 子 公 司 經 營LED產 品 供 應 及 安 裝 服 務 。 該 業 務 正 剛 開 始 而 在 年 底 時 錄 得 港 幣530,000元收入。 財務資源 於 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 之 債 務 總 額（ 包 括 應 付 賬 款 、 其 他 應 付 款 項 及 應 計 費 用 、 租 賃 負 債 、 銀行 及 其 他 借 貸 、 來 自 關 聯 公 司 之 貸 款 、 來 自 合 營 企 業 之 貸 款 及 來 自 非 控 股 股 東 之 貸 款 ）約 為 港 幣1,346,700,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣1,316,600,000元 ）。 現 金 及 銀 行 結 餘 約 為 港 幣20,700,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣27,700,000元 ）。 債 務 淨 額 約 為 港 幣1,326,000,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣1,288,900,000元 ）。 因 此 ， 本 集 團之 資 本 負 債 比 率（ 即 本 集 團 債 務 淨 額 除 以 經 調 整 後 資 本 及 債 務 淨 額 約 港 幣672,600,000元（ 二 零 二 二 年 ： 約 港 幣691,400,000元）為197.1%（二零二二年：186.4%）。 於本年度，本集團並無面對重大外幣風險。 股息 董事會不建議就本年度派付末期股息（二零二二年：零）。 員工福利 於 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 集 團 共 有22名 僱 員（ 二 零 二 二 年 ：24名 ）。 於 本 年 度 之 員 工 成 本 約 為 港 幣4,100,000元（ 二 零 二 一 年 ： 約 港 幣7,800,000元 ）。 本 集 團 繼 續 按 照 市 場 慣 例 、 僱 員 經 驗 、 專 業 資 格 及 表 現 釐 定僱 員 薪 酬 待 遇 福 利 。 其 他 福 利 包 括 僱 員 法 定 強 制 性 公 積 金 供 款 、 醫 療 計 劃 及 購 股 權 計 劃 。 於 本 年 度 ， 僱 員 薪 酬政策並無重大變動。 管理層討論及分析 人力資源 除 按 個 人 表 現 、 經 驗 、 專 業 資 格 及 現 行 市 場 慣 例 而 訂 定 員 工 酬 金 及 晉 升 機 制 外 ， 本 集 團 積 極 鼓 勵 及 資 助 員 工 參與 工 作 相 關 進 修 、 培 訓 及 研 討 會 作 為 福 利 及 獎 勵 計 劃 之 一 。 此 旨 在 鼓 勵 員 工 開 始 終 身 學 習 ， 為 員 工 制 定 可 行 之職業發展規劃，為本集團可持續良性發展奠定堅實基礎。 資產抵押 於二零二三年十二月三十一日，本集團概無資產抵押作為獲授銀行貸款的擔保。 重大