生益电子：生益电子2023年年度报告（修订版）
公司代码：688183 生益电子股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 本公司已在本报告中详细的描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来可能面对的风险因素。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人邓春华、主管会计工作负责人唐慧芬及会计机构负责人（会计主管人员）黄乾初声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司2023年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润-2,499.3632万元，母公司实现净利润-5,200.8333万元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，2023年度母公司不提取法定公积金，截至2023年12月31日母公司可供股东分配的利润为64,557.6724万元。结合公司2023年度经营情况及2024年公司发展资金需求的情况，在兼顾公司发展、未来投资计划及股东利益的前提下，公司2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，所余未分配利润全部结转至下一期分配。该利润分配预案尚需经公司2023年年度股东大会审议通过。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 √适用□不适用 公司的PCB产品主要聚焦在通讯、服务器、汽车电子等领域，2023年全球通讯领域PCB产品受需求下滑、行业竞争加剧等因素影响，产品价格整体下降。公司为保持市场份额，适时调整价格，通讯领域PCB产品价格同比下降较大；同时，东城四期项目投产并处于产能爬坡阶段，公司整体产能未充分利用，产品单位成本较高，从而导致公司产品毛利率下降。公司毛利大幅下降，导致公司净利润亏损。 公司的主营业务、核心竞争力未发生重大不利变化，公司的持续经营能力不存在重大风险。公司将进一步强化国内外市场开拓并持续施行降本增效等措施，以增强企业竞争力，努力降低不利因素对公司生产经营产生的影响。 目录 第一节释义.....................................................................................................................................5第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................5第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................10第四节公司治理...........................................................................................................................39第五节环境、社会责任和其他公司治理...................................................................................59第六节重要事项...........................................................................................................................68第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................95第八节优先股相关情况.............................................................................................................103第九节债券相关情况.................................................................................................................103第十节财务报告.........................................................................................................................103 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 单位：元币种：人民币 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 本年净利润亏损的主要原因系主要客户需求下降，叠加通讯领域产品价格下降以及公司四期项目处于拔产阶段，整体产能未充分利用，产品单位成本较高，导致毛利率下降，进而导致净利润亏损，具体分析如下： 1、公司产品结构和用途 公司专注于各类印制电路板的研发、生产与销售业务，2023年度公司主要收入来源为印制电路板收入，金额为313,621.91万元，占营业收入比重为95.82%；其他业务收入为13,679.37万元，占营业收入比重为4.18%。 公司的印制电路板按用途分类主要应用于通讯、服务器、汽车电子等领域，报告期内各领域销售收入及其变化情况简要如下： 公司通讯领域产品销售收入占比较高，其需求变动对公司业绩影响较大，2023年度通讯领域PCB产品受需求下滑、行业竞争加剧等因素影响，产品价格整体下降，2023年通讯领域产品销售额较上年减少55,125.79万元，降幅26.56%。公司持续调整订单结构，积极开拓新客户与新市场，紧跟行业方向，抓住服务器、新能源汽车电子等应用领域的发展机遇，加强技术研发和品质提升，公司AI服务器领域核心客户订单逐步放量，汽车电子领域客户矩阵不断丰富，2023年服务器领域产品销售额较上年增加15,456.70万元，增幅25.32%，汽车电子领域产品销售额较上年增加15,903.96万元，增幅41.75%。服务器领域和汽车电子领域产品的销售增加额未能弥补通讯领域产品销售的减少额，营业收入较上年减少27,068.20万元。2、公司产品价格及销量 2023年度，公司归属于上市公司股东的净利润为-2,499.36万元，主要系本年主营业务毛利为34,904.44万元，较上年减少37,460.42万元，毛利下降带动净利润亏损。公司产品价格和销量变动对毛利的影响情况如下： 注：上述产品单价、产品单位成本和产品销量对产品收入、成本、毛利的影响是运用连环替代法计算得出，替代顺序分别为产品单价和产品销量、产品单位成本和产品销量、产品单位毛利和产品销量。 由上表可知，销量方面，2023年度印制电路板销售面积较上年增加13.91万m²，增幅12.36%，带动毛利较上年增加；产品价格和单位成本方面，通讯领域产品销售占比较高，通讯领域产品调整价格影响公司销售均价较上年减少547.37元/m²,降幅18.08%，因主要原材料覆铜板、半固化片、铜箔及化工的年均采购价格下降，公司单位成本较上年减少180.26元/㎡，降幅为7.56%，但销售均价下降幅度大于单位成本下降幅度，导致毛利较上年减少。上述综合因素导致公司主营业务毛利较上年减少37,460.42万元。 3、公司产品产能和产量 从产能产量上看，2023年度公司生产印制电路板127.85万m²，较上年增加13.42万m²，增幅11.73%，由于东城四期项目投产并处于产能爬坡阶段，释放25.84万m²产能，产能增加幅度大于产量增加幅度，产能利用率较上年减少3.85个百分点，单位折旧与摊销、能源费用较上年增加，拉低公司整体毛利。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十一、非企业会计准则业绩指标说明 □适用√不适用 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 √适用□不适用 参照《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《生益电子股份有限公司信息披露管理制度》等相关规定，公司对客户、供应商等信息作豁免披露处理，上述信息已由公司董事会秘书登记，并经公司董事长签字确认。 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2023年在地缘政治、局部战争、通胀、经济增速放缓等因素的影响下，电子行业市场景气度显著下行，产业整体需求依然疲弱，供应端趋于饱和，导致市场竞争加剧。在复杂严峻的外部环境下，公司面临的经营挑战明显加大。 报告期内，公司销售印制电路板126.42万平方米，较上年同期增加12.36%。实现营业收入32.73亿元，较上年同期下降7.40%，主要是公司部分主要客户需求下降，叠加通讯领域产品价格下降。实现净利润为-2,499.36万元，净利润亏损,一方面是收入下降的影响，另一方面是公司四期项目处于拔产阶段，公司整体产能未充分利用，产品单位成本较高，对整体利润产生影响。 报告期内，公司积极应对外部环境带来的挑战，围绕公司战略积极布局，强化企业内生发展，为高质量可持续发展夯实基础。重点工作如下：在市场方面，受宏观环境影响，公司部分主要客户需求下降，通讯类产品订单减少。一方面， 公司持续调整订单结构，积极开拓新客户与新市场，紧跟行业方向，抓住新能源汽车电子、服务器等应用领域的发展机遇，加强技术研发和品质提升，积极消除部分主要客户需求下降带来的影响。报告期内，公司AI服务器领域核心客户订单逐步放量，汽车电子领域客户矩阵不断丰富，服务器和汽车电子订单较上年同期有所增加，2023年服务器产品订单占比提升到
