高鸿股份：2023年年度报告

2023年年度报告 2024-049 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 独立董事张天西先生、张伟斌先生、李强先生、高雪峰先生无法保证公司2023年年度报告内容的真实、准确、完整，上述异议声明敬请投资者特别关注。 公司负责人付景林、主管会计工作负责人丁明锋及会计机构负责人（会计主管人员）张锐声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年年度财务报告出具了保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制报告出具了无法表示审计意见，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 公司2019年度至2023年扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润持续为负。如附注“十六、2.或有事项”所述，高鸿股份存在重大诉讼，截止报告日总涉案金额8.92亿元，重大诉讼结果具有重大不确定性。中审亚太会计师事务所认为这些事项或情况，表明存在可能导致对高鸿股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。请投资者注意投资风险。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析之十一、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意投资风险。 公司与常州实道公司21起诉讼，截止报告日涉案金额为8.92亿元，案件在进展过程中，诉讼结果存在不确定性，若公司胜诉，可能存在以前年度财务报告错报风险；若公司败诉，可能涉及偿还债务风险。详情请查阅本报告“第 三节管理层讨论与分析之十一、公司未来发展的展望之（四）可能面对的风险之6、重大诉讼风险”部分，请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义....................................2第二节公司简介和主要财务指标..................................12第三节管理层讨论与分析........................................17第四节公司治理................................................73第五节环境和社会责任..........................................91第六节重要事项................................................93第七节股份变动及股东情况......................................213第八节优先股相关情况..........................................221第九节债券相关情况............................................222第十节财务报告................................................223 备查文件目录 1、载有法定代表人签名的年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在指定披露报刊及网站上公开披露过的所有文件文本； 5、其他有关资料。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是□否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 □是否 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）产业环境分析 1.行业企业数智化市场 （1）数智化应用 ①工业互联网 工业互联网作为新型工业化的战略性基础设施和发展新质生产力的重要驱动力量，为推进新型工业化提供了坚实支撑。自2018年以来，“工业互联网”连续7年被写入政府工作报告。2023年政府工作报告指出，支持工业互联网发展，有力促进了制造业数字化智能化。李强总理在作2024年政府工作报告中指出，要深入推进数字经济创新发展。实施制造业数字化转型行动，加快工业互联网规模化应用，推进服务业数字化，建设智慧城市、数字乡村。大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力，推动传统产业高端化、智能化、绿色化转型。 2015年开始，我国先后出台了《中国制造2025》、《积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《关于深化制造业与互联网融合发展的指导意见》、《关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》，并以此形成了制造强国战略政策体系。2020年底，工业互联网专项工作组出台《工业互联网创新发展工程（2021-2023年）》，提出要深化“5G+工业互联网”。2021年11月，为解决工业互联网标准缺失、滞后、交叉重复等问题，工信部、国家标准化管理委员会共同发布了《工业互联网综合标准化体系建设指南（2021版）》。2021年11月，工信部发布《“十四五”信息化和工业化深度融合发展规划》。2021年12月，工信部发布《“十四五”智能制造发展规划》。2022年1月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》，明确了“十四五”时期推动数字经济健康发展的指导思想、基本原则、发展目标、重点任务和保障措施。2023年11月，工信部发布《“5G+工业互联网”融合应用先导区试点建设指南》，鼓励各地以城市为单位开展“5G+工业互联网”融合应用先导区试点建设。2023年12月，工信部等八部门联合下发《工业和信息化部等八部门关于加快传统制造业转型升级的指导意见》,要求推动我国传统制造业高端化、智能化、绿色化、融合化发展，强调要大力推进企业智改数转网联，加快人工智能、大数据、云计算、5G、物联网等信息技术与制造全过程、全要素深度融合，加快数字技术赋能，全面推动智能制造。2024年1月，为进一步凝聚产业共识、强化政策引导，推动标识解析体系由“建”到“用”，拓展在工业领域的应用广度和深度，促进标识解析体系向经济社会各领域广泛推广，同步提升设施、技术、标准、数据、人才等要素支撑能力，加快实现应用可控和生态可控，支撑制造强国、网络 强国、数字中国建设，工信部联合教育部、科学技术部等十二部门印发《工业互联网标识解析体系“贯通”行动计划（2024—2026年）》。 2023年，我国工业互联网领域取得了显著进展，不仅加速了传统产业的智能化改造，也为新兴产业的蓬勃发展注入了强大动力。工信部最新数据显示，2023年，我国工业互联网核心产业规模达1.35万亿元，已全面融入49个国民经济大类，涵盖所有41个工业大类。工业互联网体系建设不断完善，融合应用不断深入，产业生态日益优化。工业互联网平台方面，“综合型+特色型+专业型”平台体系基本形成，跨行业跨领域工业互联网平台达50家，工业设备连接数超9600万台套。2021年我国工业互联网平台普及率约为17.50%，根据工信部《“十四五”信息化和工业化深度融合发展规划》，目标到2025年我国工业互联网平台普及率达45%，企业工业设备上云率达30%。由此可见，我国工业互联网平台有望保持较快的发展趋势。 目前，我国工业互联网平台市场参与者包括传统制造业厂商、工业软件厂商、ICT企业及互联网企业四大类。传统制造、工业软件类厂商主要面向行业专用型平台布局，而ICT、互联网类厂商侧重于向通用型平台布局。 在创新解决方案和应用模式方面也出现很多优秀的公司。如在研发设计方面，涌现出数码大方、索为、安世亚太等公司。在企业管理方面，用友、金蝶等平台提供云ERP、云MES、云CRM等服务。在应用模式创新方面，柠檬豆依托平台积累的供应链数据资产进行风控画像并核定授信额度，为企业提供全线上、纯信用的流动资金贷款“檬豆贷”。 目前，我国工业互联网平台已形成四大主要盈利模式。1）项目交付仍是我国平台最主要的盈利模式，目前主要打造两类定制化解决方案：覆盖研发设计、生产制造、供应链管理，及用户服务等全流程一体化解决方案，以高价值获取高利润回报；面向工业特定场景、特定需求的垂直化解决方案，以专业服务抢占细分市场。2）工业互联网平台市场标准产品模式持续推进，人力资源管理、财务管理和项目管理等管理侧产品在不同行业存在共性需求，产品标准化进程较快，不同行业研发设计、生产制造等特定工业场景的数字化转型需求各具特色，对于解决方案的定制化和灵活性要求较高，相应的产品标准化仍在不断深入过程中。3）功能订阅是我国平台企业普遍认可的发展方向。一是面向用户企业提供云服务器、云存储、虚拟化环境等云端资源订阅服务，通过按需付费、使用付费的方式促进资源合理利用，扩大盈利范围。二是面向用户企业提供MES、ERP、PLM等SaaS应用订阅服务，以更佳的用户体验感和更高的用户黏性，提高收入稳定性和可预测性，带来长期重复性收入。4）基于大量数据沉淀，平台企业创新探索基于数据的多种服务增值模式。基于平台海量数据，面向政府侧、行业侧、企业侧提供数据分析和价值挖掘服务，创新探索“数据+金融”“数据+咨询”等多种数据服务增值模式；平台作为数据的集中和共享 中心，可以提供数据市场、交易撮合、支付结算等功能，促进数据供求双