北京控股环境集团年报 2023

目錄 公司資料2公司架構3財務概要4主席報告5管理層討論及分析6董事及高級管理人員之履歷資料14企業管治報告18董事會報告27獨立核數師報告36經審核財務報表綜合損益表42綜合全面收益表43綜合財務狀況表44綜合權益變動表46綜合現金流量表47財務報表附註49五年財務概要130 公司資料 註冊辦事處 董事會 執行董事：陳新國先生（主席兼行政總裁）沙寧女士于杰先生李艾先生吳光發先生 香港灣仔港灣道18號中環廣場66樓 網站http://www.beegl.com.hk 獨立非執行董事：金立佐博士宦國蒼博士王建平博士聶永豐教授張明先生 股份代號154 股份過戶登記處 卓佳登捷時有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 審核委員會 宦國蒼博士（委員會主席）金立佐博士王建平博士 核數師 薪酬委員會 安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師 金立佐博士（委員會主席）宦國蒼博士王建平博士陳新國先生 主要往來銀行香港：中國銀行（香港） 提名委員會 陳新國先生（委員會主席）金立佐博士宦國蒼博士王建平博士 中國內地： 中國農業銀行北京銀行中國銀行中國建設銀行中國民生銀行華夏銀行興業銀行 公司秘書黃國偉先生 授權代表 吳光發先生黃國偉先生 公司架構 二零二四年三月二十七日 財務概要 主席報告 二零二三年是實施「十四五」規劃承上啟下的關鍵之年，伴隨著中國經濟的發展，公司全體員工團結一致，主動作為，持續強化運營管理，狠抓主營業務發展，克服固廢市場競爭日益激烈、國補持續退坡不利影響，圓滿完成各項經營指標，實現了公司的經營業績和發展質量穩中向好。 二零二三年公司實現營業收入人民幣19.34億元，淨利潤人民幣2.02億元。年內，公司多方挖掘經營潛力，拓展垃圾 來 源，各 項 生 產 指 標 均 同 比 上 年 有 所 增 長。全 年 共 完 成 垃 圾 入 廠 量420.82萬 噸，污 泥 總 入 廠 量39.08萬 噸，上網電量13.49億千瓦時，入爐垃圾發電效率也有所提升。一年來，公司堅持創新驅動，不斷增加研發投入，年內三個項目公司獲得高新技術企業稱號，兩個項目公司獲得專精特新及創新型中小企業稱號。公司進一步加強了ESG體系建設，將ESG的各項要求融入公司日常管理之中。 二零二四年是實現「十四五」規劃目標的關鍵一年，公司面臨的環境既充滿風險挑戰，也蘊含發展機遇。公司將在加強生態文明建設、推進綠色低碳轉型和大力發展新質生產力的時代背景下，堅守「環保至上、共贏共享」的經營理念，聚焦主業，繼續拓展市場，推進協同處置業務，進一步提升項目產能利用率，推動公司的高質量發展。 香港二零二四年三月二十七日 管理層討論及分析 業務回顧 固體廢物處理板塊 二零二三年，本集團在中國內地運營管理十個固體廢物處理項目，其中：生活垃圾焚燒發電項目九個，危險及醫療廢棄物處理項目一個。張家港項目已完成異地擴建工程，並於年內投入商業運營，致使本集團生活垃圾焚燒處理規模提升至每日12,475噸。 生活垃圾焚燒發電項目： 二零二三年在生產經營方面，面對固廢市場競爭日益激烈、環保政策持續退坡的大環境，本集團迎難而上，一方面深入挖掘存量項目公司的經營潛力，降本增效，拓展垃圾來源，保障項目公司垃圾入廠量；另一方面開展協同業務，多渠道拓展營業收入，目前已有六家項目公司開展協同處置污泥業務，三家項目公司開展供熱供汽業務，切實提高了垃圾處理收益。 年內完成生活垃圾入廠量420.8萬噸（日均11,529噸），按年增長9.7％；發電量16.04億千瓦時，按年增長14.3％；上網電量13.49億千瓦時，按年增長16.1％；供氣量9.14萬噸，按年增長1.6％。污泥處理量39.08萬噸，按年增長83.2％；滲濾液處理量16.76萬噸，按年增長12.7％；餐廚垃圾處理量13.9萬噸，按年減少6.5％；危險及醫療廢棄物進廠量5,788噸，按年減少37.9％。生產經營業務於年內錄得收入人民幣11.35億元，按年增長2.7%，毛利人民幣5.12億元，按年減少2.1%。 管理層討論及分析（續） 在工程建設方面，垃圾處理規模2,250噸／日的張家港項目擴建工程（張家港市靜脈科技產業園項目）於上半年已竣工並投入商業運營。成功中標的十堰市城區生活垃圾焚燒發電項目（「十堰項目」），首期垃圾處理規模600噸／日，下半年已開展建造工程，爭取二零二四年底投產。工程建設業務於年內錄得收入人民幣4.76億元，較去年減少47.5%，毛利人民幣5,700萬元，較去年減少66.4%。 生態建設服務板塊 北京北控生態建設集團有限公司（「北控生態」）持續鞏固市政園林優勢業務，積極開拓生態環境綜合治理業務。二零二三年新中標簽約項目共計59個，簽約項目合同總金額約人民幣13.6億元，其中：市政工程建設和園林綠化工程建設及養護項目中標簽約金額為人民幣6.5億元；生態環境綜合治理建設項目及環境檢測項目中標簽約金額為人民幣7.17億元。二零二三年錄得收入人民幣3.23億元，較去年增長67%，實現了扭虧為盈的既定目標，淨利潤人民幣110萬元。 然而，北控生態與本集團主營業務協同效應不明顯，本集團意向於二零二四年內轉讓持有北控生態的股權，將資源專注持續拓展固體廢物市場，開拓固體廢物處理高端業務。 前景 二零二四年是實現「十四五」規劃目標的關鍵一年，本集團認清當前面臨的嚴峻形勢，抓住固廢市場的戰略機遇期，在挑戰中尋找機遇。一是開展輕資產發展戰略，大力推進委託運營、設備總包、城市服務，城市管家類業務；二是推進市場增量項目實施落地；三是加大環保新業務的探索，積極佈局新賽道，推動公司經營再上新的台階，打造成為「國內領先的以固體廢棄物處理處置為核心業務的綜合環境服務提供商」。 財務回顧 收入及毛利 年內，本集團錄得收入人民幣19.34億元，較去年的人民幣22.05億元減少12.3%。固體廢物處理及電力與蒸氣銷售所得收入為人民幣11.35億元，較去年的人民幣11.05億元增加2.7%。垃圾焚燒發電廠建設、設備銷售及相關服務所得收入為人民幣4.76億元，較去年的人民幣9.07億元減少47.5%。生態建設及相關服務所得收入為人民幣3.23億元，較去年的人民幣1.93億元增加67.4%。 管理層討論及分析（續） 本集團之毛利為人民幣6.07億元，較去年的人民幣6.76億元減少10.2%。整體毛利率由30.7%增加至31.4%。 其他收入及收益，淨額 年內，本集團錄得其他收入及收益淨額人民幣9,300萬元，較去年人民幣8,800萬元增加人民幣500萬元。年內其他收入主要包括(i)廢棄物處理業務之增值稅退稅人民幣5,800萬元（二零二二年：人民幣5,100萬元）、(ii)利息收入人民幣2,200萬元（二零二二年：人民幣1,400萬元）及(iii)政府補助人民幣1,000萬元（二零二二年：人民幣1,200萬元）。 行政費用 年內，本集團行政費用由人民幣1.79億元增加27.4%至人民幣2.28億元，乃主要由於企業管理及生態建設服務板塊的行政費用增加所致。 其他經營費用，淨額 年 內，除 服 務 特 許 權 安 排 項 下 應 收 款 項 減 值 虧 損 人 民 幣2,200萬 元 外，本 集 團 產 生 其 他 經 營 費 用 淨 額 人 民 幣2,800萬元，較去年的人民幣9,400萬元減少人民幣6,600萬元。年內其他經營費用主要包括(i)特許經營權減值虧損人民幣1,500萬元（二零二二年：人民幣7,300萬元）、(ii)應收貿易賬款減值虧損人民幣500萬元（二零二二年：人民幣1,000萬元）及(iii)匯兌虧損淨額人民幣700萬元（二零二二年：人民幣700萬元）。 管理層討論及分析（續） 財務成本 年內，本集團財務成本由人民幣1.41億元增加17.7%至人民幣1.66億元，主要包括銀行貸款利息人民幣4,800萬元（二零二二年：人民幣4,000萬元）、本公司直接控股公司Idata Finance Trading Limited（「Idata」）之借貸利息人民幣4,100萬元（二零二二年：人民幣3,900萬元）及分別來自本公司同系附屬公司北京控股集團財務有限公司（「北控集團財務」）及北京控股投資管理有限公司（「北控投資管理」）之借貸利息人民幣2,800萬元（二零二二年：人民幣3,300萬元）及人民幣4,500萬元（二零二二年：人民幣4,100萬元）。就固體廢物處理項目工程所產生的銀行貸款利息人民幣93,000元（二零二二年：人民幣1,600萬元）已於年內資本化。 所得稅 年內，本集團所得稅開支由人民幣6,800萬元減少20.6%至人民幣5,400萬元，包括即期稅項開支人民幣1.03億元（二零二二年：人民幣5,600萬元）及遞延稅項抵免人民幣4,900萬元（二零二二年：稅項支出人民幣1,200萬元）。本集團年內的實際稅率為21.1%（二零二二年：19.5%）。 息稅折舊攤銷前溢利及年內溢利 年內，息稅折舊攤銷前溢利為人民幣6.62億元，較去年的人民幣6.98億元減少5.2%或人民幣3,600萬元。年內溢利為人民幣2.02億元，較去年的人民幣2.82億元減少28.4%或人民幣8,000萬元。本公司股東應佔年內溢利為人民幣1.91億元，較去年的人民幣3.04億元減少37.2%或人民幣1.13億元。 管理層討論及分析（續） 財務狀況 重大投資及融資活動 於二零二三年六月，本集團成立一家擁有90%股權的合營企業，負責十堰項目的投資、建設和運營。十堰項目一期估計總投資約為人民幣4.59億元，計劃於二零二四年年底投入運營。 除現有垃圾焚燒發電廠的擴建及持續技術改造之外，年內，本集團概無作出任何重大投資、收購及出售附屬公司及聯營公司。 總資產及負債 於二零二三年十二月三十一日，本集團之總資產及總負債分別為人民幣98.97億元及人民幣62.41億元，分別較二零二二年十二月三十一日減少人民幣6.74億元及人民幣8.90億元。本集團資產淨值為人民幣36.56億元，由去年末增加人民幣2.16億元。 物業、廠房及設備 本集團物業、廠房及設備主要包括根據建設－持有－運營（「BOO」）安排營運的山東泰安項目產生之人民幣5.08億元。於張家港市靜脈科技產業園項目擴建建設完成後，張家港BOO項目廠房將轉讓予政府機構，其物業、廠房及設備金額人民幣3.02億元已重新分類為待處置之非流動資產。因此，年內，本集團物業、廠房及設備之賬面淨值減少人民幣3.22億元至人民幣5.60億元，當中已產生資本開支人民幣6,400萬元（二零二二年：人民幣4,000萬元）及折舊人民幣5,800萬元（二零二二年：人民幣5,800萬元）已於損益表內確認。 商譽 本集團於二零一四年四月及二零一六年十月收購若干從事固體廢物處理業務的公司，而此等收購產生的總商譽為人民幣10.10億元。於報告期末，本公司已委聘獨立專業估值師評估商譽減值測試。固體廢物處理業務的現金產生單位的可收回金額乃根據其使用價值釐定，有關價值乃根據固體廢物處理業務的未來現金流量確定，並貼現至現值。本公司認為估值所採納的關鍵假設屬合理審慎及妥當。由於相關現金產生單位的使用價值的價值超過 其 相 關 資 產 的 賬 面 總 值，故 本 公 司 合 理 認 為 毋 須 就 本 集 團 於 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 的 商 譽 作 出 減 值 撥備。 使用權資產 年內，本集團的使用權資產減少人民幣1,400萬元至人民幣5,100萬元。 管理層討論及分析（續） 特許經營權 本集團特許經營權乃確認自根據建設－運營－移交（「BOT」）安排營運的固體廢物處理廠。本集團特許經營權之賬面淨值減少人民幣3,200萬元至人民幣27.20億元，其中已產生添置特許經營權人民幣1.48億元（二零二二年：人民幣4.99億元）、攤銷及減值人民幣1.65億元（二零二二年：人民幣1.33億元）及人民幣1,500