环球大通集团年报2023

香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣的證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 本報告的資料乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關Global MastermindHoldings Limited環球大通集團有限公司*（「本公司」）的資料；本公司董事願就本報告的資料共同及個別承擔全部責任。本公司董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信，本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何其他事項，足以令致本報告或其所載任何陳述產生誤導。 *僅供識別 目錄 公司資料3 五年財務摘要4 主席報告書5 管理層討論及分析7 企業管治報告書19 環境、社會及管治報告 董事會報告書 獨立核數師報告書 綜合損益及其他全面收入報表79 綜合財務狀況報表80 綜合權益變動表82 綜合現金流量表83 綜合財務報表附註85 公司資料 授權代表張國偉先生朱曼婷女士 董事會 執行董事張國偉先生（主席兼董事總經理）蒙建强先生蒙品文先生 核數師國衛會計師事務所有限公司 非執行董事 註冊辦事 黃俊雄先生（於二零二三年六月十六日獲委任） Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand CaymanKY1-1111Cayman Islands 獨立非執行董事羅國豪先生馮維正先生黎學廉先生 監察主任張國偉先生 總辦事處及香港之主要營業地點 香港干諾道中168-200號信德中心西座12樓1201室 公司秘書朱曼婷女士 審核委員會羅國豪先生（委員會主席）馮維正先生黎學廉先生 香港股份過戶登記處卓佳秘書商務有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 薪酬委員會 黎學廉先生（委員會主席）蒙品文先生羅國豪先生馮維正先生 網址www.globalmholdings.com 電郵地址enquiry@globalmastermind.co 提名委員會馮維正先生（委員會主席）蒙品文先生黎學廉先生 股份代號8063 企業管治委員會 張國偉先生（委員會主席）（於二零二三年六月十六日獲委任）蒙品文先生（委員會主席）（於二零二三年六月十六日辭任）馮維正先生朱曼婷女士 業績 截至十二月三十一日止年度 資產及負債 於十二月三十一日 主席報告書 各位股東： 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，我 們 錄 得 本 公 司 擁 有 人 應 佔 虧 損 為34.14百 萬 港 元，較 去 年 改 善79%。該改善乃主要由於(i)應收貸款之預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）撥備減少102.97百萬港元，(ii)應收證券孖展客戶賬款之預期信貸虧損撥備減少9.51百萬港元，及(iii)並無上一年度之所得稅開支12.40百萬港元。 放債業務之分部虧損由二零二二年之119.80百萬港元減少至二零二三年的10.21百萬港元。該減少乃主要由於應收貸款之預期信貸虧損撥備減少102.97百萬港元，部分已由利息收入減少8.05百萬港元抵銷。於二零二四年，我們將密切監控本集團貸款組合之表現，尤其是各名客戶之還款及財務狀況，並採取積極措施收回問題貸款。 我們於二零二三年就財資管理業務錄得分部虧損2.59百萬港元，較去年改善62%。該改善乃由於證券投資公平值變動產生之未變現虧損淨額減少3.47百萬港元。我們將密切監察股本市場及不時調整我們的股本證券組合。 金融服務業務之分部虧損由二零二二年之11.92百萬港元減少至二零二三年之5.89百萬港元。該減少乃由於應收證券孖展客戶賬款之預期信貸虧損撥備減少9.51百萬港元，惟部分已由經紀業務之收益減少5.19百萬港元抵銷。 今年，我們一直在監察香港旅遊業務之環境。如今，更多人青睞線上預訂機票、酒店或租賃汽車。旅行社市場一直由擁有完善預訂系統或移動應用程序之大型全球線上代理商主導。我們將不得不面臨大型企業集團之加劇競爭及線上預訂渠道興起等諸多挑戰。因此，在進軍該行業之前，我們必須徹底審查盈利能力、資本要求及風險。 主席報告書 全 球 經 濟 仍 面 臨 利 率 持 續 高 企、衝 突 進 一 步 升 級 及 國 際 貿 易 疲 弱 等 諸 多 挑 戰。我 們 將 繼 續 謹 慎 監 控 營 商 環境，通過專注於現有業務鞏固我們的業務基礎。同時，我們將繼續在成本控制及財務策略上保持積極和審慎的態度，以加強我們的財務狀況。 最後，本人謹代表董事會感謝股東及客戶一直以來的信任與支持，感謝董事會、管理團隊及全體敬業員工在過去數年為我們的辛勤工作及竭誠奉獻。 主席 張國偉 香港，二零二四年三月二十七日 管理層討論及分析 財務回顧 經營業績 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，本 公 司 連 同 其 附 屬 公 司（「本 集 團」）錄 得 本 公 司 擁 有 人 應 佔 虧 損34,140,000港元（二零二二年：162,815,000港元）。年內虧損減少乃主要由於(i)應收貸款之預期信貸虧損撥備減少102,969,000港元，(ii)應收證券孖展客戶賬款之預期信貸虧損撥備減少9,508,000港元，及(iii)並無上一年度之所得稅開支12,398,000港元。 收益及盈利能力 本集團於截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之收益分析如下： 放債業務之利息收入證券投資之已變現收益淨額金融服務業務產生之收益 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，本 集 團 之 收 益 為1 3 , 8 9 4 , 0 0 0港 元，包 括 放 債 業 務 之 利 息 收 入5,348,000港 元（二 零 二 二 年：13,402,000港 元）、證 券 投 資 之 已 變 現 收 益 淨 額790,000港 元（二 零 二 二 年：10,000港元）及金融服務業務產生之收益7,756,000港元（二零二二年：12,850,000港元）。金融服務業務產生之收益包括證券經紀之佣金收入、孖展融資之利息收入、證券經紀之手續及結算收入、資產管理費收入及企業融資之諮詢費收入。 本 集 團 於 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 錄 得 其 收 益 較 截 至 二 零 二 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 之26,262,000港元減少47%。該減少乃主要由於(i)放債業務之利息收入減少8,054,000港元及(ii)金融服務業務產生之收益減少5,094,000港元。 其他收入、其他收益及虧損 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，其 他 收 入、其 他 收 益 及 虧 損 為 淨 收 入1,299,000港 元，較 截 至 二 零二二年十二月三十一日止年度之淨收入3,672,000港元減少65%。該減少乃主要由於兩個辦公室單位之租賃已於報告期內終止導致來自關連人士之租金收入減少。 員工成本、折舊及攤銷開支及其他開支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，員工成本為14,932,000港元（二零二二年：15,303,000港元）。折舊及攤銷開支為1,684,000港元（二零二二年：340,000港元）。其他開支為10,246,000港元（二零二二年：18,554,000港元）。 折舊及攤銷開支增加乃主要由於就一個辦公單元於二零二三年一月成為自用物業，故由投資物業重新分類為物業、廠房及設備而確認之額外折舊。 管理層討論及分析 其他開支減少乃主要由於法律及專業費用減少3,813,000港元及本集團證券經紀業務產生之手續費及佣金減少2,153,000港元。 投資物業之公平值變動收益 於報告期末，本集團根據獨立合資格估值師編製之估值按公平值重新計量其於香港之投資物業，並確認投資物業之公平值變動收益2,900,000港元（二零二二年：虧損5,000,000港元）。確認投資物業之公平值變動收益乃由於投資物業毗鄰之可資比較物業較去年表現更佳。 應收貸款之預期信貸虧損撥備 於報告期末，董事經參考獨立專業估值師編製之估值對本集團之應收貸款進行預期信貸虧損評估。經進行預期信貸虧損評估後，董事得出結論，截至二零二三年十二月三十一日止年度須就應收貸款計提預期信貸虧損撥備10,006,000港元（二零二二年：112,975,000港元）。應收貸款之預期信貸虧損撥備減少於下文「業務回顧」之「放債業務」一節討論。 應收證券孖展客戶賬款之預期信貸虧損撥備 於報告期末，董事對應收證券孖展客戶賬款進行預期信貸虧損評估。由於四名證券孖展客戶持有之已抵押證券市值低於彼等各自之孖展貸款尚未償還金額，董事得出結論，截至二零二三年十二月三十一日止年度須就應收證券孖展客戶賬款計提預期信貸虧損撥備3,724,000港元（二零二二年：13,232,000港元）。 融資成本 截至二零二三年十二月三十一日止年度，融資成本為8,000,000港元（二零二二年：8,000,000港元），指其他借款之利息開支。 所得稅開支 截至二零二三年十二月三十一日止年度，概無確認所得稅開支。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集團確認所得稅開支12,398,000港元，乃由於就先前確認之應收貸款之預期信貸虧損撥備終止確認遞延稅項資產。 管理層討論及分析 業務回顧 放債業務 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，本 集 團 之 放 債 業 務 產 生 貸 款 利 息 收 入5,348,000港 元，較 去 年13,402,000港元減少60%，並錄得分部虧損10,205,000港元，較去年119,797,000港元減少91%。 利息收入減少乃主要由於並無進一步確認因本集團質疑其還款能力而分類為第3階段（信貸減值）之六筆貸款之利息收入，而去年五筆貸款並無進一步確認利息收入。除利息收入減少外，分部虧損減少乃由於下文所討論之預期信貸虧損撥備減少102,969,000港元。 截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集團並無授出任何新貸款或延期任何現有貸款，一名客戶自現有貸款提取1,000,000港元及兩名客戶已向本集團還款11,597,000港元。 於二零二三年十二月三十一日，九筆貸款仍未償還，其中(i)一筆總結餘為14,377,000港元之應收貸款分類至第1階段（初步確認）；及(ii)八筆總結餘合共為284,619,000港元之應收貸款分類為第3階段（信貸減值）。截至二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，由 於 客 戶 未 能 償 付 尚 未 償 還 本 金 及 利 息 逾90天，一 筆 總 未 償 還 結 餘 為27,435,000港元之應收貸款已由第2階段（信貸風險大幅增加）轉移至第3階段（信貸減值）。 於報告期末，董事參考獨立專業估值師編製之估值對本集團之應收貸款進行預期信貸虧損評估。估值使用一般 方 法 計 量 應 收 貸 款 之 預 期 信 貸 虧 損，該 方 法 在 香 港 財 務 報 告 準 則 第9號金 融 工 具項 下 通 常 稱 為「三 階 段 模型」。根據估值，已就應收貸款計提預期信貸虧損撥備10,006,000港元。於預期信貸虧損撥備總額中，就應收貸