源飞宠物：2023年年度报告

2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人庄明允、主管会计工作负责人王黎莉及会计机构负责人（会计主管人员）王黎莉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”部分描述了可能面对的相关风险，敬请投资者注意查阅。 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 ： 以 公 司 总 股 本190,890,000股 扣 除 回 购 专 户 上 已 回 购 股 份2,509,540股 后 的 股 本188,380,460股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义...................................................2第二节公司简介和主要财务指标.................................................7第三节管理层讨论与分析.......................................................11第四节公司治理...............................................................43第五节环境和社会责任.........................................................58第六节重要事项...............................................................62第七节股份变动及股东情况.....................................................79第八节优先股相关情况.........................................................86第九节债券相关情况...........................................................87第十节财务报告...............................................................88 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2023年年度报告及其摘要原件。 以上备查文件备置于公司证券事务部。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 公司对会计政策变更原因及影响的分析说明详见“第十节财务报告”的“五、33.重要会计政策和会计估计变更。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业基本情况 报告期内，公司主要从事宠物用品与宠物食品的研发、生产和销售业务，主要产品包括宠物零食、宠物牵引用具、宠物注塑玩具等系列产品。 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2011）的分类说明，公司主要产品宠物零食所属行业“C13农副食品加工业”大类下的“C1320饲料加工”；公司主要产品宠物牵引用具、宠物注塑玩具所属行业为“其他娱乐用品制造（C2469）”。 （二）公司所处行业发展概况 1、宠物行业发展概况 宠物一般是指家庭饲养的、作为伴侣动物的狗、猫、淡水观赏鱼、鸟、爬行动物等。宠物产业则是指涉及与宠物相关的所有领域，主要包括宠物食品、宠物医疗、宠物用品、宠物保险、宠物美容、宠物驯养、宠物寄养、宠物洗护、宠物摄影和宠物殡葬等。从细分市场来看，宠物行业分类如下： 公司涉及的宠物相关子行业主要是宠物用品和宠物食品。 （1）全球宠物市场发展概况 根据欧睿国际的数据显示，近年来，全球宠物市场呈现平稳增长的趋势。2009年至2022年，全球宠物（猫狗）数量持续增长，从6亿只上升至9.3亿只，复合年均增长率为3.4%。2018年至2022年，全球宠物行业市场规模（不含宠物服务市场）从1,275亿美元增长至1,713亿美元，复合年均增长率达7.7%。2023年全球宠物市场规模预计将达1,810亿美元。 从全球宠物行业产值分布上来看，宠物经济主要集中在美国、欧洲和亚洲。其中，美国、欧洲等发达国家和地区的宠物市场经历了100多年的发展，已经形成了相对成熟的宠物消费市场，成为了国民经济的重要组成部分。 美国宠物行业起步较早，经过百余年的发展，已经成为全球最大的宠物消费市场，宠物相关产品在Petsmart、Petco等大型宠物产品连锁店以及Walmart、Target等国际大型连锁零售商均形成了成熟的销售渠道。根据2023-2024年APPA对美国宠物主进行的调查，66%的美国家庭至少拥有一只宠物，相当于8690万户家庭。目前，年轻一代和老一辈的宠物主对宠物的拥有率相当。据摩根士丹利(Morgan Stanley)调查显示，在18-34岁的人群中，约65%的人计划在未来5年内给家里添一只宠物。数据还显示，与老一辈人相比，这个年龄段的人愿意在宠物身上花费更高比例的收入，其中54%的人把宠物当作家庭成员来对待。截至2023年10月，美国宠主为宠物产品支付的费用比2019年高出32%。根据美国动物保护协会（ASPCA）的数据，每年护理一只猫的平均费用为1149美元左右，而每年护理一只狗的平均费用则达1391美元。通常，这些费用会因猫和狗的品种、体型、年龄和具体的健康需求而有所不同。 欧洲与美国类似，欧洲宠物市场也经历了较长的发展时间，宠物消费市场较为成熟，宠物相关产品在Fressnapf、PetsatHome等宠物产品连锁店以及B＆M、家乐福等大型连锁零售商均形成了成熟的销售渠道。根据大数跨境的相关数据显示，欧洲的宠物消费市场（不包括宠物服务市场）在2023年达到了550亿欧元，约等于602亿美元，年复合增长率约在3.5%左右，是世界第二大宠物消费市场。 东南亚宠物市场发展迅速，预计到2030年规模将达250亿美元。东南亚宠物消费的主力军为年龄在26岁至35岁之间的年轻群体，养宠比例约为50%。 （2）国内宠物市场发展概况 ①国内宠物市场高速发展 中国宠物行业的发展时间较短，但受益于国民经济的发展和消费转型升级，近年来国内宠物市场规模出现了快速增长趋势，但受整体消费环境的影响，2023年的宠物行业的增速也有所放缓。根据《2023-2024中国宠物行业白皮书（消费报告）》的数据统计，2012年至2022年，我国宠物市场规模从337亿元增长到2706亿元，年均复合增长率为23.16%，增长速度远高于全球水平。2023年，城镇宠物（犬猫）消费市场规模为2793亿元，较2022年增长3.2%，增长幅度放缓。其中，犬消费市场规模较2022年微增0.9%，猫消费市场规模则持续稳定增长，较2022年增长6%。 随着我国经济进入新的恢复周期，对居民生活水平有所影响，其消费习惯呈现了新形态。根据《2023-2024中国宠物行业白皮书（消费报告）》有关数据显示，2023年，单只宠物犬年均消费2875元，较2022年下降0.2%。单只宠物猫年均消费1870元，较2022年下降0.75%。与此同时，2023年宠物犬数量为5175万只，较2022年增长1.1%，宠物猫数量为6980万只，较2022年增长6.8%。虽然单只宠物的消费力略有下降，但随着经济的持续恢复、生活水平持续提高及人口结构老龄化等因素的影响，未来我国宠物行业市场规模有望保持增长趋势。 ②多元化细分市场格局初现 从宠物行业细分市场来看，得益于养宠人群对宠物的重视程度增加和消费力度加强，国内宠物行业细分市场的格局在逐渐完善。目前，我国以宠物食品为主，宠物用品、诊疗、洗澡美容为辅的多元化宠物市场生态已初现雏形。 宠物主粮、宠物零食作为饲养宠物的刚需产品，在国内的宠物行业内所占份额最高，2023年食品市场市场份额为52.3%，主粮、零食相对稳定，营养品小幅上升。其次是医疗市场，市场份额为28.5%，其中，药品、体检小幅上升，诊疗、疫苗有所下降。用品、服务市场份额相对较低，分别为12.5%、6.8%，但有较高上升空间。而随着《中华人民共和国动物防疫法》（2021年修订）将携带犬只出户佩戴犬牌并系犬绳列为强制事项，宠物牵引用具也将成为饲养宠物的刚需产品。 数据来源：2023-2024年中国宠物行业白皮书（消费报告） 2、宠物用品行业发展概况 宠物用品特指专门针对宠物群体所研发、生产和使用的用品，主要包括牵引用具、清洁护理、宠物窝垫、食用器皿、宠物服饰、宠物玩具等，细分品类较多。宠物用品的具体分类如下： （1）全球宠物用品行业发展概况 宠物用品行业是宠物行业的重要组成部分，根据欧睿数据显示，2022年全球宠物用品规模同比增长10.7%至447.6亿美元，2019-2021年全球宠物用品市场同比增速分别为4.5%、8