*ST美尚：2023年年度报告

2023年年度报告 【2024年4月】 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司董事胡勇、董事毛伟平、监事胡敏对本报告内容存在异议，无法保障本报告内容的真实、准确、完整。敬请投资者注意投资风险。 公司负责人吴天华、主管会计工作负责人吴运娣及会计机构负责人(会计主管人员)吴运娣声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。 公司内部控制评价结论认定2023年财务报告内部控制存在重大缺陷，北京澄宇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的内部控制审计报告。 2023年度，受宏观经济环境及地方财政支出收紧影响，部分项目所在地政府或城投公司预算承压，未按约定付款进度支付项目款，影响了公司营运 资金并导致应收款项回款速度下降，从而大幅增加应计提的资产减值准备，即11,655.08万元；公司被申请破产重整后，市场开拓放缓，营业收入规模急剧下降，但期间费用存在大量固定开支，持续经营能力较弱。2023年公司实现营业收入8,750.13万元，较上年同期减少34.17%；实现归属于母公司净利润-54,492.11万元，比上年同期上升20.68%；实现归属于母公司扣除非经常性损益的净利润-44,974.44万元，比上年同期上升38.88%。 1、行业风险 近年来受宏观经济和国际局势动荡影响，全球商品价格全面上涨，间接导致生态环境建设行业经营成本上涨。未来几年处在生态环境建设行业产业链上下游企业将会面临较大压力。同时国内房地产行业景气下滑，出口当前面临下行压力；消费、制造业投资持续恢复，但受居民收入、就业形势不佳、成本抬升压制利润等影响，难以对冲。受专项债对项目投资审查严格、优质基建项目储备不足、地方财政紧张等因素影响，大部分地方政府减少了生态环境建设的投资，同时也影响了项目的回款效率。另外，工程结算进度放缓等风险对存货、应收账款、收入等指标及其对应节点都不同程度带来一定的负面影响。综上，未来几年中行业发展存在诸多不确定因素，可能加剧企业经营风险。 2、市场竞争风险 随着生态环保领域改革的总体设计搭建逐步完成，“绿水青山就是金山银山”理念不断深入人心，生态文明也被写入宪法，赋予了更高的法律地位。 生态景观建设行业的多重政策催化剂可能会激发行业投资热潮，致使竞争主体增多，行业竞争加剧。激烈的市场竞争可能加大公司获取新项目的难度，如果公司不能保持核心竞争优势，将会导致企业盈利水平下滑。公司将不断强化研发创新、推出创新产品、探索创新商业模式，充分发挥各子公司之间的业务协同效应，促进公司业务发展的多元化、差异化与专业化，保障公司在市场中的核心竞争力。 3、经营管理风险 由于公司资金回收受阻、金融合作和持续经营受限，公司经营管理面临较大风险，在运营管理、人才储备、技术支持、资金管理等方面也将面临较大的挑战。如果公司的管理运营模式未能随公司发展及时调整和完善，可能影响公司经营效率，减弱公司竞争能力。 4、公司股票存在可能因股价低于面值被终止上市的风险 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》第10.2.1条的相关规定，上市公司连续二十个交易日每日股票收盘价均低于1元，深圳证券交易所终止其股票上市交易。截至2024年4月26日，公司股票收盘价连续十五个交易日低于1元，公司股票存在可能因股价低于面值被终止上市的风险。 5、公司股票叠加退市风险警示暨叠加其他风险警示 公司于2024年4月29日披露的《2023年年度报告》和《2023年年度审计报告》显示，公司2023年度经审计归属于上市公司股东的净利润为负值且扣除后营业收入低于1亿元，其触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》第10.3.1条第一款第一项之股票被实施退市风险警示的情形，公司股票被叠加实施退市风险警示。公司2023年度内部控制情况被澄宇所出具了否定意见的内部控制审计报告，认为公司财务报告内部控制存在重大缺陷，其触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》第9.4条第四项之股票被实施其他风险警示的情形，公司股票被叠加实施其他风险警示。 6、公司股票实施其他风险警示的进展情况 截至2020年12月31日，公司控股股东占用公司资金99,092.79万元。截至本公告披露日，控股股东已归还上市公司占用资金共计本金68,535.35万元，剩余未归还的本金余额为30,557.44万元。公司曾发生违规担保合同共4起，担保金额为4,600万元，经法院判定其中3,000万元公司无需承担担保责任，600万元由借款人全额归还，截至目前，剩余1,000万元尚未解决。 本年度报告无需遵守特殊行业的披露要求，有关风险因素及应对措施已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分予以描述，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................9第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................13第四节公司治理.......................................................................................................................................................................30第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................54第六节重要事项.......................................................................................................................................................................56第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................111第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................117第九节债券相关情况............................................................................................................................................................118第十节财务报告.......................................................................................................................................................................119 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名并盖章的2023年年年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 □适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用□不适用 单位：元 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用不适用 八、非经常性损益项目及金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）行业政策环境 1、党的二十大召开，提出“推动绿色发展，促进人与自然和谐共生” 党的二十大报告以“推动绿色发展，促进人与自然和谐共生”为题，为当前和今后一段时间我国生态文明建设擘画了宏伟蓝图、指明了前进方向。大会报告首次把“尊重自然、顺应自然、保护自然”定性为全面建设社会主义现代化国家的内在要求，提出“必须牢固树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，站在人与自然和谐共生的高度谋划发展”。关于生态文明建设重点任务方面，大会报告提出的四大举措可以概括为“绿环生碳”，这四大举措并非单打独斗、各自为政，需要系统谋划、统筹协调，即报告所指出的“统筹产业结构调整、污染治理、生态保护、应对气候变化，协同推进降碳、减污、扩绿、增长”，以期推进生态优先、节约集约、绿色低碳发展。 2、“十四五”规划纲要明确了生态文明建设的目标和路径 2021年3月11日，十三届全国人大四次会议表决通过了《关于国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景