榕基软件：2023年三季度报告

福建榕基软件股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 会计政策变更的原因：2022年12月13日，财政部颁布了发布了关于印发《企业会计准则解释第16号》的通知（财会〔2022〕31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，公司对原会计政策进行相应的变更。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1、资产负债表项目 (1)交易性金融资产比上年期末减少96.36%，主要是报告期购买理财产品金额减少所致。(2)应收票据比上年期末增加430.67%，主要是报告期客户使用票据结算的金额增加所致。(3)预付账款比上年期末增加223.20%，主要是报告期预付供应商款项增加所致。(4)无形资产比上年期末增加50.73%，主要是报告期自行研发无形资产完工增加所致。(5)开发支出比上年期末减少72.78%，主要是报告期开发支出完工结转到无形资产所致。(6)长期待摊费用比上年期末增加75.71%，主要是报告期装修费用增加所致。(7)递延所得税资产比上年期末增加70.68%，主要是报告期可抵扣亏损计提的递延所得税资产增加所致。(8)其他非流动资产比上年期末减少57.74%，主要是报告期一年以上合同资产减少所致。(9)预收账款比上年期末减少53.24%，主要是报告期预收租金金额减少所致。(10)应付职工薪酬比上年期末减少48.68%，主要是报告期已计提未支付的职工薪酬减少所致。 (11)少数股东权益比上年期末减少86.78%，主要是报告期未100%持股的子公司亏损增加所致。 2、利润表项目 (1)销售费用较上年同期增加86.79%，主要是报告期合同取得成本摊销增加所致。(2)信用减值损失(损失以“-”号填列）较上年同期减少67.63%，主要是报告期应收票据增加，相应计提的减值损失较上年同期增加所致。(3)资产减值损失(损失以“-”号填列）较上年同期增加83.39%，主要是报告期合同资产计提的减值损失较上年同期减少所致。(4)资产处置收益较上年同期增加2,193.84%,增加21.55万元，主要是报告期处置使用权资产收益增加所致。(5)营业外收入较上年同期减少3.10万元，主要是报告期收到的违约金减少等影响所致。(6)营业外支出较上年同期增加22.18万元，主要是报告期捐赠支出、非流动资产报废损失增加等影响所致。(7)所得税费用较上年同期减少1,156.61%，主要是报告期亏损，相应计提的所得税费用减少所致。(8)少数股东损益较上年同期减少4,986.79%，减少154.31万元，主要是报告期未100%持股的子公司亏损所致。(9)其他综合收益较上年同期减少72.74%，主要是报告期汇率变动，外币报表折算差额影响所致。 3、现金流量表项目 (1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少569.73%，主要是报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少等所致。(2)投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加71.47%，主要报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少及购买理财产品净额减少等所致。(3)汇率变动对现金的影响较上年同期减少72.02%，主要是报告期外币资产因汇率变动产生的差额所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：福建榕基软件股份有限公司 2023年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 法定代表人：鲁峰主管会计工作负责人：尚大斌会计机构负责人：镇千金 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用 单位：元 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 福建榕基软件股份有限公司董事会2023年10月31日