立高食品：2023年三季度报告

立高食品股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 注：2023年1-9月份，公司计提股权激励的股份支付款5,269.51万元，剔除上述因素后归属于上市公司股东的净利润21,194.08万元，较上年同期剔除股份支付后的归母净利润增长33.00%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润19,934.02万元，较上年同期剔除股份支付后的扣非归母净利润增长30.21%。 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 前三季度，公司实现营业收入25.83亿元，较上年同期增长25.9%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.46亿元，较上年同期增长54.8%；剔除股权激励对应的股份支付费用后，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.99亿元，较上年同期别除股份支付后的扣非归母净利润增长30.2%；前三季度公司剔除股权激励对应的股份支付费用后的扣非经营性净利率7.7%，同比增长0.3%。主要业绩变动原因分析如下： 1）收入方面 前三季度，从产品收入结构来看，冷冻烘焙食品收入占比约64%，同比增长约30%；烘焙食品原料（奶油、酱料及其他烘焙原材料）收入占比约36%，同比增长约18%，主要贡献因素依次为稀奶油新品和核心餐饮客户的稳健增长。按最终销售客户类别分渠道看，流通渠道收入占比接近50%，同比中个位数增长，得益于奶油新品上市及更为灵活的经销商政策，三季度呈现环比改善的趋势；商超渠道收入占比接近35%，同比增长超过60%，增速因为基数效应有所放缓，环比仍保持增长趋势；餐饮、茶饮及新零售等创新渠道收入占比超过15%，合计同比增速超过60%。 2）成本费用方面 前三季度，公司毛利率约32.5%，同比提升约1%，毛利率提升幅度相比半年度有所放缓，其中三季度毛利率同比基本持平。主要原因为公司根据市场情况于三季度适度加大了折扣促销力度，此外公司新品稀奶油产品尚处于铺市推广阶段，产品单位价值量较高，为尽快获取更多客户、提高返单留存率，在推广阶段定价时适度体现了性价比。在费用方面，三季度公司销售费用率相比去年同期有所上升，主要为应对市场需求情况加大业务推广所致；随着公司销售规模上升，规模效应提升，管理、研发费用率同比有所下降，三费整体比率保持稳中有降的趋势。 报告期内，公司围绕半年度报告披露的主要工作方向，重点推进了如下事项：一是集中公司资源向头部产品倾斜，稳步推进长尾产品停产、退市和去库存工作，三季度公司有销售记录SKU数目环比上半年已下降约15%；二是基于权责一致的原则，对公司仓储物流管理体系进行了梳理调整，明确了供应链板块与营销板块在冷链物流、仓储管理等方面的职能边界和协调机制；三是深化公司数字化经营能力，推进公司业财融合、责任会计等工作，夯实公司内部管控基础。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 适用□不适用 1、关于不向下修正立高转债转股价格的情况 自2023年5月17日至2023年6月7日，公司股票触发“立高转债”转股价格向下修正条款。2023年6月7日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于不向下修正“立高转债”转股价格的议案》，公司董事会决定本次不向下修正“立高转债”转股价格，且自本次董事会审议通过次日起未来三个月内，若再次触发“立高转债”转股价格向下修正条款，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格修正条款的期间从2023年9月8日重新起算。 自2023年9月8日至2023年9月28日，公司股票触发“立高转债”转股价格向下修正条款。2023年9月28日，公司召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于不向下修正“立高转债”转股价格的议案》，公司董事会决定本次不向下修正“立高转债”转股价格，且自本次董事会审议通过次一交易日起未来三个月内，若再次触发“立高转债”转股价格向下修正条款，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格修正条款的期间从2024年1月9日重新起算，若再次触发“立高转债”转股价格向下修正条款，届时公司董事会将再次召开会议决定是否行使“立高转债”的转股价格向下修正权利。 2、2023年第三季度可转债转股情况 “立高转债”自2023年9月13日开始转股，2023年第三季度，“立高转债”因转股减少105张债券（票面总金额10,500元），转股数量为106股。截至2023年9月30日，“立高转债”尚余9,499,895张，剩余票面总金额为949,989,500元。公司截至2023年9月30日总股本为169,340,106股。 3、2022年限制性股票激励计划进展情况。 2023年8月28日，公司分别召开第二届董事会第三十二次会议和第二届监事会第二十九次会议，审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》：鉴于公司已实施完毕上述2022年度权益分派方案，本激励计划首次及预留授予价格由75元/股调整为74.50元/股。鉴于35名激励对象因离职而不再具备激励资格，公司对本激励计划首次授予的激励对象人数由209人调整为174人，首次授予的限制性股票数量由520.60万股调整为458.90万股；审议通过《关于向激励对象授予2022年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》：本激励计划规定的预留部分限制性股票授予条件已经成就，确定预留授予日为2023年8月28日，向符合授予条件的49名激励对象共计授予123.30万股预留部分的限制性股票，授予价格为74.50元/股。审议通过《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件未成就并作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》：公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件未成就，其已授予但尚未归属的限制性股票应作废。 4、公司全资子公司新增参股公司 河南盛亚牧业有限公司（以下简称“河南盛亚”）主要从事奶牛养殖、生鲜乳销售，是公司国产稀奶油产品关键原料生鲜乳的生产商，公司全资子公司河南立高食品有限公司（以下简称“河南立高”）持有河南盛亚19.22%的股权，河南盛亚为河南立高参股公司，相关工商登记事项已于2023年8月办理完毕。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：立高食品股份有限公司 2023年09月30日 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。