桂发祥：2024年一季度报告

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 2024年一季度，公司充分做好春节传统销售旺季的筹备，全面优化和落实节日期间生产保供工作，紧抓产品质量，提升直营店服务质量，优化经销渠道，同时在节庆旅游市场活跃的利好下，实现营业收入的增长；电商渠道通过优化梳理、抖音平台店铺开播，线上渠道整体销售活跃；桂发祥老字号品牌集合店开业，汇集本地老字号、全国知名品牌天津首店，举办丰富多样的老字号、文化主题活动，市场关注度显著提升。同时，员工工资福利提升，营销费用投入同比增加，税费增加，净利润有所下降。主要财务指标变动情况如下： 一、资产负债表数据变动原因分析 1.货币资金较年初减少、库存股较年初增加 报告期，公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司股票，库存股增加，货币资金较年初减少。上述款项的支付，同时也列报在现金流量表中的支付其他与筹资活动有关的现金。 2.应收账款、应付账款较年初增加 报告期，营业收入同比增加，对经销商的信用政策管理保持一致且持续有效，收入的增加导致应收账款随之增加。同时，应对春节市场备货，公司“以销定产”模式下主要原材料、OEM产品、外采食品等采购同步增长，导致应付账款增加。 3.使用权资产、递延所得税负债较年初减少 报告期，用于直营门店经营的房屋仍在租赁期内，导致使用权资产和对应确认的递延所得税负债较年初减少。 4.应付职工薪酬较年初减少 报告期，支付归属于2023年度的已计提的员工年度奖金，同时也列报在现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金。 二、利润表数据变动原因分析 1.营业收入、营业成本同比增加 报告期，公司抓住春节期间消费市场、旅游市场发展机遇，直营渠道、经销渠道销售收入增长，同时直接关联营业成本（包含劳务费、加班工资等人工成本）增加，产量的提升进一步降低制造费用中固定成本的分摊，毛利率稳定在合理区间内。 上述经营数据的变化，同时也列报在现金流量表的销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费。 2.销售费用同比增加 报告期内，销售费用的增加主要由以下原因组成：（1）销售人员劳务费、工资及绩效奖金随收入同比增加，以及双节奖金福利增加；（2）公司持续提升直营店和电商销售平台建设，直营店包邮快递服务费、满赠活动促销费、电商运营服务费等同比增加；（3）公司持续加大品牌广告宣传力度，重点在主要交通枢纽、热门商圈投入广告，广告费同比增加。 上述经营数据的变化，同时也列报在支付给职工以及为职工支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金。 3.管理费用同比增加 报告期内，员工双节奖金福利、专项奖励、公司办公楼装修摊销费用同比均有所增加。 4.研发费用同比减少 2023年度，公司部分研发项目已结项，研发投入有所减少。 5.财务费用、投资收益同比减少 本报告期，公司利用暂时闲置自有资金购买理财产品的额度有所降低，到期产品收益计入投资收益同比降低。同时，银行存款利息收入有所增加，导致财务费用同比减少。 上述数据的变化，也列报在现金流量表中的收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、投资支付的现金。 6.信用减值损失同比增加 报告期，公司对资产减值评估的政策管理保持一致且持续有效，并对应收账款款项合理计提信用减值准备。2022年末部分应收账款于2023年收回，导致2023年度转回部分计提的信用减值准备。 7.所得税费用同比增加 报告期，公司弥补以前年度结转的可抵扣亏损减少，营业利润对应的当期所得税费用增加。 三、现金流量表数据变动原因分析 1.收到其他与经营活动有关的现金同比减少 去年同期收到人民法院发还的公司全资子公司天津桂发祥物流有限公司被侵占资金诉讼执行款。 2.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 报告期，公司持续对直营门店进行装修改造、新增老字号集合店的装修投入，并新建嘎巴菜生产线、提升改造部分麻花生产设备。 3.支付其他与筹资活动有关的现金同比增加 报告期，一方面公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司股票，支付的其他与筹资活动有关的现金同比增加。另一方面，按照租赁合同付款要求，用于经营性的房屋租赁支出有所减少。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 □适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 公司于2024年3月7日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份的方案》，使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购用途为“为维护公司价值及股东权益所必需”，所回购股份将按照相关规定售出。公司于2024年3月8日至3月22日期间实施了回购股份，累计回购公司股份5,525,200股，占公司总股份的2.75%；回购股份最高成交价为9.61元/股，最低为8.39元/股，支付的回购总金额为人民币49,999,551.36元（含交易费用），达到回购方案的相关要求，完成了本次回购。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2024年03月31日 单位：元 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。 天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司董事会2024年04月25日