汤姆猫：2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人朱志刚、主管会计工作负责人秦海娟及会计机构负责人(会计主管人员)周佳乐声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，公司业绩与上年同期相比有所下滑，主要原因为： （1）公司“会说话的汤姆猫家族”IP（以下简称“汤姆猫家族IP”）系列游戏产品中的应用内广告收入构成公司主要收入来源。近年来，受全球经济形势不稳定、消费需求疲软、行业政策紧缩等经济大环境因素影响，公司主营业务所在的互联网广告行业市场需求整体下滑，尤其是移动游戏产品的广告主投放持续收缩、广告单价压低，导致报告期内公司游戏产品内广告收入的同比下降；谷歌作为公司的核心客户之一，其广告竞价机制于报告期内发生改变，对公司来自于谷歌平台的广告收入带来一定的短期冲击；报告期内公司产品的用户活跃度略有下滑，同时未上线新的优势品类游戏产品，来自新游戏的收入贡献相对有限。 （2）经公司聘请的会计师事务所审计、资产评估机构评估后，确定公司2023年计提部分信用减值及资产减值准备总金额为1,014,657,374.62元。其中，计提公司收购Outfit7InvestmentsLimited（以下全文简称“Outfit7”）、杭州每日给力科技有限公司时形成的部分商誉减值金额为 968,264,816.72元。 截至本报告披露日，公司主营的汤姆猫家族IP系列游戏产品持续保持了较好的运营状态，核心产品在全球虚拟宠物养成细分品类中表现突出，如剔除本期商誉减值影响，2023年实现营业利润172,719,584.74元，产品竞争力未发生重大变化，公司持续经营能力不存在重大风险。 但全球互联网广告市场增速放缓、海外部分市场地缘冲突持续等外部经济环境的客观不利因素对公司在未来年度内的广告收入表现可能具有一定持续性影响，敬请投资者注意风险。 为应对外部环境对公司业绩造成的不利影响，公司近年来持续加大新产品研发力度，目前公司已储备《我的汉克狗：海岛》《金杰猫的启蒙乐园》《汤姆猫闯乐园》《汤姆猫图画册》等多款新玩法、新模式的产品；同时，通过采取加大侧重内购收入游戏产品开发、调整或扩充广告主SDK（软件开发工具包）接入、推进海外游戏产品代理发行等经营策略，进一步拓宽游戏业务收入来源；加快推进AI应用产品及智能机器人等产品的研发，借助前沿AI（即人工智能）技术，公司不仅在报告期内率先开展了《TalkingBenAI》《汤姆猫AI讲故事》等多款以生成式人工智能语言模型为基础的移动应用产品测试，并且将AI应用场景从移动应用拓展至教育、智能硬件、智能家庭等场景，培育新的成长曲线；积极推进线下亲子乐园业态在国内三四线城市的规模化布局并开拓海外市场，在达到一定数量规模的基础上，将主题乐园与IP衍生品销售相结合，利用业务板块联动，带来业务增量价值。 本报告中涉及的关于公司未来发展的展望等前瞻性陈述不构成公司对投 资者的实质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求： 公司在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，具体内容详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中的相关内容，敬请广大投资者予以关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以3,515,810,939股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标..............................................................................8第三节管理层讨论与分析........................................................................................12第四节公司治理........................................................................................................63第五节环境和社会责任............................................................................................86第七节股份变动及股东情况..................................................................................112第八节优先股相关情况..........................................................................................120第九节债券相关情况..............................................................................................121第十节财务报告......................................................................................................122 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的《2023年年度报告》及其摘要文本。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露（2023年修订）》“第四章数字创意产业”中“第五节互联网营销及数据服务相关业务”的披露要求。 （一）行业基本情况 1、互联网营销与移动游戏行业 全球移动互联网经历了多年的飞速发展后，用户在线平均使用时长趋于稳定，行业进入产品丰富、内容多元、流量竞争更加明显的阶段。2023年，互联网营销与移动游戏产业发展情况如下： （1）行业增速有所放缓 根据营销分析平台AppsFlyer数据统计，2023年，受全球宏观经济影响，全球范围内移动App的获客预算同比下滑6%，降至820亿美元。从投放渠道来看，下降主要来自于Android端的获客预算下降10%；而从行业来看，非游戏App的获客预算同比下降10%，主要是购物、金融和娱乐三大类别预算削减所致；游戏领域，超休闲游戏最受打击，预算降幅为30%。 移动游戏方面，根据移动应用数据平台data.ai发布的《2024移动市场报告》，全球手游用户支出在继2022年下滑4%之后，2023年继续下跌2%至1073亿美元；同时，全球手游的下载量在后疫情时期也首次出现下滑，降至880亿次，其中，美国、加拿大、英国等欧美国家手游下载量持续疲软，均低于2020年水平，东南亚、中东、南美等新兴市场成为全球化游戏企业发展的重要拓展方向；并且无论在安卓还是iOS渠道，不同形式的广告客单价均有不同程度下滑，尤其在安卓端激励视频eCPM（每千次展示获得的广告收入）同比下降了17%。针对国内游戏市场，《2023年中国游戏产业报告》指出，中国游戏用户规模6.68亿人，同比增长0.61%；尽管2023年我国移动游戏市场实际销售收入实现了13.95%的同比增长，但国内休闲游戏市场因广告收入变现下滑超50%，使得全年收入同比下降7.54%。 虽然行业增速放缓，但根据data.ai发布的《2024移动市场报告》显示，2023年下载量排名前10的游戏子类别排名中，排名前三的仍然均是超休闲品类，预计2024年仍会占主导地位。 （2）技术创新明显提速 人工智能、虚拟现实、云计算等新兴数字科技正以加速度推进迭代与演进，新产品、新体验层出不穷，为全球移动互联网的发展注入了全新活力。2023年，OpenAI、Google、Meta、百度、阿里、华为等各大科技公司在全球范围内相继推出了多个人工智能大模型，并展现出大模型赋能各行各业的巨大潜力。在互联网营销与移动游戏领域，越来越多的数字内容创作者利用生成式人工智能技术提高生产力和 创造力。根据伽马数据发布的《中国游戏产业AIGC发展前景报告》，中国有超六成头部游戏企业已对AIGC进行直接布局，并且有了实质性的动作。其中，27家企业投入到了游戏研发、营销、运营等游戏产业全流程应用层面，深入探索AIGC对于自身游戏业务的促进作用；12家运用AIGC相关技术，为其他行业或企业提供解决方案，已经着手解决更多其他产业的问题；9家企业重点布局数字人/元宇宙领域，进而探索AIGC技术热门应用方向。AI正从交互体验、内容生产方式、生产效率、商业模式及产业价值等多层面重塑数字内容行业生态，并重新定义人类与数字世界的互动方式。 （3）内容精品化趋势显著 移动互联网发展至全方位覆盖用户的衣、食、行、行后，消费者已不再满足于基本需求的实现，品质与创新将引领移动互联网新一轮的“消费升级”。在数字内容领域，近年来用户需求的变化尤为显著，具有玩法创新、高品质等特点的内容才能脱颖而出，并赢得消费者的长期青睐。伽马数据《2022-2023中国游戏企业研发竞争力报告》显示，在游戏内容质量与商业性的问题上，内容质量高的游戏产品才能实现更好的商业化。因此，加大研发投入，深耕细分化、差异化赛道，更加注重用户体验，已成为移动应用研发商的共识。 （4）行业持续规范 全球多个国家和地区对移动互联网发展过程中的用户隐私保护、青少年保护、数据安全等消费者权益保护的重视度显著提升，促使移动应用研发商与服务提供者承担更多的责任。从苹果IDFA（英文全名：IdentifierForAdvertising，用于追踪用户的广告标识符）新政策的实施到谷歌计划全
