盈汇企业控股2023年报

目錄 公司資料2 主席報告書3管理層討論及分析5董事及高級管理層履歷詳情9企業管治報告13董事會報告25環境、社會及管治報告35獨立核數師報告56綜合損益及其他全面收益表60綜合財務狀況表61綜合權益變動表63綜合現金流量表64綜合財務報表附註65財務資料概要110 公司資料 主要往來銀行南洋商業銀行有限公司香港德輔道中151號 董事會 執行董事陳亮先生（主席兼行政總裁）楊永燊先生（於2023年1月12日辭任） 開曼群島註冊辦事處 非執行董事 李發中先生（於2023年1月1日辭任） 71 Fort StreetPO Box 500George TownGrand Cayman KY1-1106Cayman Islands 獨立非執行董事麥曉峯先生陳美樺小姐胡克平先生 總部及香港主要營業地點 審核委員會陳美樺小姐（主席）麥曉峯先生胡克平先生李發中先生（於2023年1月1日辭任） 香港九龍觀塘鴻圖道31號鴻貿中心10樓1002室 薪酬委員會麥曉峯先生（主席）陳美樺小姐胡克平先生李發中先生（於2023年1月1日辭任） 開曼群島股份過戶登記總處 Appleby Global Services (Cayman) Limited71 Fort StreetPO Box 500George TownGrand Cayman KY1-1106Cayman Islands 提名委員會胡克平先生（主席）陳美樺小姐麥曉峯先生李發中先生（於2023年1月1日辭任） 香港股份過戶登記分處 香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號舖 公司秘書梁秀芳女士（香港特許秘書公會會士） 授權代表陳亮先生麥曉峯先生 公司網站www.hongdau.com.hk 核數師 投資者關係聯絡資料電郵：info@hongdau.com.hk 中主環球會計師事務所有限公司執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港皇后大道中183號中遠大廈21樓 股份代號2195 主席報告書 各位股東： 本人謹代表盈滙企業控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）董事（「董事」）會（「董事會」）向各位股東提呈本集團截至2023年12月31日止年度的年報。 業務回顧 本集團為香港一間專門從事維修、保養、改建及加建（「RMAA」）工程的承建商。本集團承接修葺及保養服務，包括維護、修復及改善現有樓宇及設施、包括屋頂翻新、外牆及內牆翻新、地板翻新及重鋪、剝落修理、棚架、門窗修理及更換、抹灰、塗漆、防火裝置系統改善、管道和排水工程的服務，而且本集團亦提供額外的輔助服務，例如樓宇佈局及結構工程的改建及加建工程、新結構工程的設計及現有建築物的結構適當性檢查以及現有房屋的室內裝飾工程。本公司普通股（「股份」）於2021年3月31日成功在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市（「上市」）。 截至2023年12月31日止年度，本集團面臨嚴峻經濟環境。經濟不景氣、市場競爭激烈等因素嚴重影響本集團業務。儘管困難重重，本集團仍努力進行項目投標，並採取一系列積極措施，渡過難關。 於本年度，本集團低估客戶對品質和標準要求的期望。因此，本集團對所需資源作出錯誤預算，導致整治工程的成本超支。本集團意識到是次疏忽的嚴重性，已即時採取補救行動糾正有關情況，並防止有關情況再次發生。在招標過程中，本集團專注進行更全面的研究，以充分了解客戶要求、項目的複雜程度及市場趨勢。 儘管面臨重重困難，於截至2023年12月31日止年度，本集團仍取得若干令人鼓舞的成果。本集團成功投得小欖綜合康復服務大樓項目（合約金額為55百萬港元）及薄扶林住宅項目（合約金額為150百萬港元）。此等成績足以證明本集團有能力在競爭激烈的市場環境中參與競投並投得合約。 於2023年12月31日，本集團手頭上有7個項目（2022年12月31日：6個項目），原始合約總額為約545.4百萬港元（2022年12月31日：約519.2百萬港元）。 主席報告書 展望 本集團將一如既往，在香港追求卓越的修葺及保養服務，為客戶提供優質服務，並積極推動行業發展。為提升本集團進行RMAA工程的能力、改善整體競爭力、多元化開拓收入來源及受惠於潛在交叉銷售協同效應，本集團就收購一間公司訂立買賣協議，而該公司的營運附屬公司主要(i)於香港從事提供RMAA工程的承包服務；及(ii)於香港從事建築材料分銷。 本集團汲取過往經驗，將投放更多資源進行市場調研及分析，以了解現時行業的發展趨勢及不同客戶的品質要求。此舉將有助本集團把握市場機遇，調整業務策略，提供切合客戶期望的解決方案。本集團順應市場變化，及時調整業務策略以迎合客戶需求，為本集團改善及提升業績的關鍵因素。 本人謹代表董事會向管理層及員工的竭誠奉獻深表謝意。本人亦藉此向股東、客戶及業務合作夥伴的持續支持致以衷心感謝。 盈滙企業控股有限公司主席兼執行董事陳亮2024年3月26日 管理層討論及分析 財務回顧 收益 截至2023年12月31日止年度，本集團收益約為110.0百萬港元（2022年：約106.2百萬港元）。收益主要來自(i)與小欖綜合康復服務大樓有關的項目；(ii)九龍灣住宅項目；及(iii)黃竹坑住宅項目。 毛利╱（毛損）及毛利╱（毛損）率 截至2023年12月31日止年度，毛損約為16.6百萬港元（2022年：毛利約9.8百萬港元）。錄得毛損主要由於截至2023年12月31日止年度客戶要求的整治工程增加導致整體建築成本增加。 截至2023年12月31日止年度毛損率為15.1%，而截至2022年12月31日止年度則錄得毛利率9.3%。 其他收入及收益淨額 截至2023年12月31日止年度，其他收入及收益淨額約為2.9百萬港元，其中來自本公司控股股東的稅項彌償保證約2.5百萬港元及銀行利息收入約0.3百萬港元。 截至2022年12月31日止年度，其他收入淨額約為4.2百萬港元，主要包括與稅務局就2012/13至2015/16評稅年度進行最後評稅產生的額外稅項有關的稅項彌償保證約3.3百萬港元、根據保就業計劃收到香港政府的防疫抗疫基金約0.5百萬港元及定期存款的利息收入約0.3百萬港元。 行政開支 行政開支主要包括員工成本、折舊、辦公室費用、審核及專業費用。行政開支由截至2022年12月31日止年度約12.0百萬港元減少至截至2023年12月31日止年度約9.3百萬港元，相當於減少約2.7百萬港元或22.4%。該減少主要由於員工成本減少。 融資成本 由於本集團於截至2023年12月31日止年度獲得銀行借款4.0百萬港元，故本集團的融資成本由截至2022年12月31日止年度約14,000港元增加至截至2023年12月31日止年度的約53,000港元。 所得稅開支 所得稅開支由截至2022年12月31日止年度約4.5百萬港元，減少至截至2023年12月31日止年度約1.6百萬港元。稅項開支指與2012/2013至2015/16評稅年度進行最後評稅有關的額外稅項開支及罰款。 管理層討論及分析 年內虧損及全面開支總額 截至2023年12月31日止年度，年內虧損及全面開支總額約為29.4百萬港元（2022年：約7.4百萬港元）。虧損增加主要由於截至2023年12月31日止年度客戶要求的整治工程增加導致整體建築成本增加。 截至2023年12月31日止年度，純損率約為26.7%（2022年：約7.0%）。 流動資金、財務資源及資本架構 流動資金需要主要來自供業務營運所用的營運資金。流動資金的主要來源為經營所產生的現金及上市所得款項。於2023年12月31日，本集團維持穩健的流動資金狀況，流動資產淨值結餘、定期存款及現金及銀行結餘分別約為125.3百萬港元（2022年12月31日：約154.4百萬港元）、零（2022年12月31日：25百萬港元）及約10.1百萬港元（2022年12月31日：約24.5百萬港元）。定期存款及現金及銀行結餘以港元計值。自上市以來，本公司的資本架構概無變動。於本報告日期，本公司的資本架構主要包括債務淨額（包括現金及銀行結餘、銀行借款以及本公司擁有人應佔權益（包括已發行股本及儲備））。 銀行借款 截至2023年12月31日止年度，本集團獲得銀行借款4.0百萬港元。有關貸款以港元計值，並按浮動利率計息。 於2022年12月31日，本集團並無尚未償還銀行借款。 資本負債比率 本集團的資本負債比率按銀行借款除以總權益計算。於2023年12月31日，本集團的資本負債比率為2.7%。於2022年12月31日，本集團的資產負債比率為零。 淨負債權益比率 於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團錄得現金淨額狀況。 庫務政策 本集團已對其庫務政策採取審慎的財務管理方針，旨在保存本集團資產。於2023年12月31日，除現金及銀行存款外，本集團並無持有投資資產。董事會密切監察本集團的流動資金狀況，以確保本集團資產、負債及其他承擔的流動資金架構可隨時滿足其資金需要。 資本承擔 於2023年12月31日，本集團並無重大資本承擔。 資產抵押 銀行借款由香港按證保險有限公司及控股股東擔保（2022年：零）。 資本開支 截至2023年12月31日止年度，本集團產生資本開支約0.3百萬港元（2022年：約0.4百萬港元），主要由於重續租賃協議。 管理層討論及分析 或然負債 於本集團的日常業務過程中，本集團因本集團僱員或本集團分包商的僱員於受僱期間遭遇意外導致人身傷害而面臨多項申索。董事認為該等申索基本屬於保險的受保範圍，故不會對本集團的財務狀況或業績及營運造成重大不利影響。 於報告期末，本集團仍有效的履約保函如下： 於2023年12月31日，除上文所披露者外，本集團並無其他重大或然負債。 外匯風險 由於本集團大部分業務交易及資產及負債主要以港元計值，本集團面臨的外匯風險極微。因此，董事認為本集團的外匯風險微不足道，而截至2023年12月31日止年度，本集團並無進行外匯對沖或訂立任何對沖工具交易。 所持重大投資 截至2023年12月31日止年度及直至本報告日期，本集團並無持有任何重大投資。 收購及出售附屬公司及聯營公司 截至2023年12月31日止年度及直至本報告日期，除本公司日期為2024年3月22日標題為「有關涉及根據一般授權發行代價股份收購目標公司100%股權的須予披露交易」的公佈所披露的收購交易外，本集團並無其他重大收購或出售附屬公司及聯營公司。 僱員及薪酬政策 於2023年12月31日，本集團有25名（2022年12月31日：34名僱員）由本集團直接聘用並位於香港的僱員。本集團向僱員提供的薪酬待遇包括薪金、花紅及根據本公司所採納購股權計劃可能授出的任何購股權。一般而言，本集團根據其各自的表現、資歷、職位及職級考慮僱員的薪酬。本公司設有年度評估系統以評核僱員的表現，而此構成加薪、花紅及晉升決定的理據。本集團亦為新入職僱員安排入職培訓，並定期對現有員工進行持續培訓。董事及高級管理層人員的薪酬由董事會根據本公司薪酬委員會的建議，經考慮本集團的經營業績、個人表現及可資比較市場統計數據後釐定。 股息 截至2023年12月31日止年度，本公司並無向普通股東（「股東」）派付或建議向其派付股息，自截至2023年12月31日止年度結束以來，亦不擬派付任何股息。 管理層討論及分析 所得款項用途 上市所得款項總額金額為140百萬港元，而上市所得款項淨額約為90.7百萬港元（扣除包銷佣金及有關上市的最終開支）（「所得款項淨額」）。 所得款項淨額已經及將會按照與招股章程「未來計劃及所得款項用途」一節、本公司日期為2022年4月29日標題為「更改所得款項用途」的公佈以及本公司日期為2023年6月6日標題為「進一步更改所得款項用途」的公佈所披露一致的方式使用，其詳情載列如下： 於2023年12月31日