雅创电子：2023年年度报告

上海雅创电子集团股份有限公司 2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人谢力书、主管会计工作负责人樊晓磊及会计机构负责人(会计主管人员)冯萍声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，公司全年实现营业收入247,022.33万元，同比上升12.14%；归属于上市公司股东的净利润5,326.25万元，同比下降65.45%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,047.15万元，同比下降66.07%。 （一）业绩大幅下滑的原因 2023年度，公司实现营业收入247,022.33万元，较上年同期增长12.14%，尽管公司的销售额有所提升，但是归母净利润有较大幅度的下降，报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润5,326.25万元，同比减少65.45%，主要受下列因素影响： （1）受汇率的波动影响，公司的毛利率为17.87%，同比下降2.56个百分点； （2）存货、应收账款以及无形资产计提减值金额的大幅增加，导致资产及信用减值损失金额为3,768.23万元； （3）公司的参股公司威雅利的经营亏损，对上市公司经营业绩影响金额为-2,374.51万元，导致公司盈利水平较上年同期出现大幅度下降。 （二）公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利影响，与行业趋势一致。 报告期内，公司以电子元器件分销业务及电源管理IC设计业务协同发展作为公司的战略目标，尽管半导体进入下行周期，受益于汽车市场的复苏以及汽车电动化、智能化、集成化的发展趋势不变，带动配套电子硬件的需求有所增加，公司积极拓展存量市场，耕耘增量市场，公司的销售额逐季度有所改善，实现逐季度环比提升，较上年同期实现了12.14%的增幅，其中收购子公司WEC亦对公司销售额带来了积极的影响。同时，公司专注核心竞争力提升，积极布局自研IC产品的开发，加快产品研发进程，报告期在原拥有自研IC四大类产品基础上，拓展布局研发新的品类，如在CAN/LIN通讯接口芯片以及应用在汽车照明领域的MCU、RGBSOC上有所布局，为公司未来的自研IC业务奠定坚实的基础。 （三）所处行业景气情况 2023年受到地缘政治冲突及全球经济衰退的影响，全球半导体市场仍处于行业下行周期，根据世界半导体贸易统计协会（WSTS）数据显示，预计2023年全球半导体市场营收为5,201.3亿美元，同比下滑约9.4%。半导体终端应用市场的结构性失衡仍在持续，消费电子市场相对疲软，自2023年第三季度开始逐渐复苏，汽车电子、AI、高性能运算等新兴市场发展较好。汽车电子行业向着电动化、智能化、网联化方向稳步推进，伴随汽车电子单车价值量 的增加，其在整车成本中的占比持续提升，根据Yole在其报告《2023年汽车半导体趋势》中预测，2022年至2028年，汽车半导体芯片市场的复合年增长率将达到11.9%，即从430亿美元增至843亿美元，长期来看，汽车半导体市场拥有良好的增长空间。 （四）持续经营能力 公司电子元器件分销业务及电源管理IC设计业务主要应用在汽车电子领域内，凭借多年来在汽车电子细分市场的耕耘，发展建立了稳定的客户关系与销售渠道，在汽车电子领域内拥有较高的知名度，公司与客户粘性较强，能够持续为客户提供有竞争力的产品方案及供应链服务。 公司十分重视研发与技术服务，在开展业务的同时紧跟市场前沿，了解市场趋势，不断提升自身的综合技术服务能力与产品研发能力，从而保持公司的竞争优势。汽车半导体未来的发展趋势为公司的业务发展提供了广阔的空间，因此，公司的业务具有可持续性。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： (一）电子元器件分销行业市场竞争加剧的风险 近年来，中国的电子元器件分销市场规模快速增长，同时由于受到资金、人员、资源以及海外分销商强势竞争等因素影响，本土分销商普遍规模较小，处于相对分散的市场格局。电子元器件分销行业的上游产品线多元化，下游客户分散，上游代理权和下游客户资源处于分割、稳定的状态，单个分销商往往很难打破细分领域的壁垒获取竞争对手的代理产品线和客户。相反，大型分销商可以享受规模效应，凭借其代理产品线广泛的下游应用领域获取更多的客户及市场份额，甚至可以提升对原厂的议价能力，降低采购成本，因而拥有更强的市场竞争力。 随着行业收购兼并的整合，行业内具备优质代理产品线和客户资源的分销企业数量不断增加，行业集中度日益提升，电子元器件分销业务将面临更加激烈的市场竞争，如果未来公司不能保持竞争优势，将对其电子元器件分销经营造成重大不利影响。 （二）供应商集中度较高及变动风险 公司电子元器件分销业务的上游供应商是电子元器件设计制造商，这些设计制造商的实力及其与公司合作关系的稳定性对于公司的持续发展具有重要意义。2023年度，公司前五大供应商合计采购占比超过60%。如果公司与上游设计制造商的合作授权关系出现变化，包括不限于：供应商改变和公司的合作模式；上游设计制造商之间发生兼并收购，进而对现有产品线分销授权进行调整；公司长期未能达到上游设计制造商的销售规模和技术水平要求，上游供应商选择其他分销商进行合作；上游电子元器件设计制造商经营销售策略发生重 大变化，改变目前以分销方式进行的产品流转模式；主要上游设计制造商自身经营情况出现较大波动，或其在电子元器件的领先地位受到其他厂商的冲击。上述因素都将会对公司的经营业绩造成重大不利影响。 （三）存货减值风险 随着电子元器件行业的发展和技术进步，近年来，电子元器件产业呈现出产品升级换代周期逐渐缩短、产品更新速度不断加快、产品种类不断丰富、细分市场领域对产品的需求变化愈加迅速、市场竞争日趋激烈等特点，使得单一型号电子元器件产品的生命周期相应缩短，市场价值更易产生波动。未来，随着公司业务发展，存货金额可能增长。因此，如果未来出现由于公司未及时把握下游行业变化或其他难以预计的原因导致存货无法顺利实现销售，且其价格出现迅速下跌的情况，则该部分存货需要计提跌价准备，将对公司经营产生重大不利影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本80,000,000股扣除回购专用证券账户800,000股后的79,200,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................................................13第三节管理层讨论与分析.........................................................................................................................................................17第四节公司治理...........................................................................................................................................................................47第五节环境和社会责任.............................................................................................................................................................64第六节重要事项...........................................................................................................................................................................65第七节股份变动及股东情况....................................................................................................................................................95第八节优先股相关情况..........................................................................................................................................................102第九节债券相关情况...............................................................................................................................................................103第十节财务报告........................................................................................................................................................................105 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关文件。 以上文件的备置地点：公司董事会办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、