仕佳光子：2023年年度报告

公司简称：仕佳光子 河南仕佳光子科技股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”中详细披露了可能面临的风险，提请投资者注意查阅。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人葛海泉、主管会计工作负责人赵艳涛及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2023年度拟不进行利润分配，不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。以上利润分配预案已经公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十一次会议审议通过，尚需提交2023年年度股东大会审议。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及公司未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，提请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义.....................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标.....................................................................................7第三节管理层讨论与分析..............................................................................................12第四节公司治理............................................................................................................39第五节环境、社会责任和其他公司治理........................................................................55第六节重要事项............................................................................................................61第七节股份变动及股东情况..........................................................................................85第八节优先股相关情况.................................................................................................91第九节债券相关情况.....................................................................................................91第十节财务报告............................................................................................................91 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 注：公司于2023年9月27日收到华泰联合证券《关于更换河南仕佳光子科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市持续督导保荐代表人的函》，刘鹭先生因个人工作变动调离华泰联合证券。为保证持续督导工作的有序进行，华泰联合证券委派范哲先生接替刘鹭先生继续履行持续督导工作，持续督导期至中国证监会和上交所规定的持续督导义务结束为止。 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 1、2022年归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益的净利润、归属于上市公司股东的净资产、总资产等调整，系按照《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）规定，对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行调整的影响。详见“第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/40、重要会计政策和会计估计变更”。 2、2023年营业收入、扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入较上年同期分别下降16.46%、16.51%，主要系：公司在聚焦主业发展、强化科技创新方面积极部署，以技术创新为核心，在千兆宽带接入、骨干网相干通信、高速数据中心用核心光无源/有源芯片等优势产品基础上，重点对400G/800G光模块用AWG、平行光组件、超高折射率差AWG芯片、高速激光器和硅光用连续波高功率激光器等芯片及组件，相干通信用超宽带密集波 分复用AWG等关键技术持续优化，但形成规模效益仍需要成长周期。同时，受宏观环境、行业发展等因素影响，相关产品需求减少和价格降低。 3、2023年归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期分别下降173.97%、270.20%；每股收益和净资产收益率等相关财务指标对应下降，主要系：营业收入同比减少，部分产品降价导致毛利率下降，毛利额减少；公司持续进行研发和技术创新，研发费用同比增加，研发费用率处于行业较高水平；公司按谨慎性原则对相关资产计提减值准备。 4、2023年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降41.43%，主要系受营业收入和归属于上市公司股东的净利润下降的影响。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 第二季度起营业收入环比增长，但受销售价格降低等因素影响，毛利率下降；同时，公司在第四季度对存货跌价准备、应收账款坏账准备等均进行了更为审慎的判断，受上述因素影响，公司第四季度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润较前三个季度有所降低。尽管如此，得益于应收账款和存货等营运资金的严格管理，公司经营活动产生的现金流量净额总体维持着较好态势。季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 注：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，2023年公司将其他收益中设备投资补贴政府补助3,265,944.50元认定为经常性损益。若按此规定，2022年公司将其他收益中设备投资补贴政府补助2,660,570.19元，应认定为经常性损益，2022年非经常性损益应为22,363,497.81元；2021年公司将其他收益中设备投资补贴政府补助2,043,853.28元，应认定为经常性损益，2021年非经常性损益应为37,766,532.84元。 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十一、非企业会计准则业绩指标说明 □适用√不适用 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内主要经营业绩和说明 2023年度公司实现营业收入75,459.48万元，同比下降16.46%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,754.67万元，同比下降173.97%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6,681.56万元，同比下降270.20%；经营活动产生的现金流量净额7,891.85万元，同比下降41.43%；报告期末，公司总资产147,717.79万元，较报告期期初下降6.41%；归属于上市公司股东的所有者权益113,473.88万元，较报告期期初下降5.80%。 报告期内，公司的主营业务持续保持光芯片和器件、室内光缆和线缆材料三类业务。主营业务收入73,718.99万元，占比97.69%，其他业务收入1,740.49万元，占比2.31%。2023年度光芯片及器件产品收入36,062.55万元，同比下降17.96%；室内光缆产品收入19,168.22万元，同比下降12.72%；线缆材料产品收入18,488.23万元，同比下降17.39%。 报告期内，公司境外收入16,129.91万元，同比下降37.01%，占2023年总收入比为21.38%。 （二）报告期内主要研发进展 报告期内，公司高度重视研发工作，围绕无源芯片、有源芯片等方面持续进行研发和技术创新，研发投入9,602.70万元，研发投入全部费用化，研发投入占营业收入12.73%，研发费用率处于行业较高水平。 1、报告期内，在无源芯片及器件方面，主要研发进展： （1）数据中心用O波段、4通道CWDM AWG和LAN WDM AWG复用器及解复用器组件实现大批量销售，在国内外数据中心100G/200G/400G光模块中广泛应用； （2）开发出数据中心400G/800G光模块用AWG芯片及组件； （3）骨干网400G用40通道150GHz超大带宽AWG芯片及模块实现小批量供货；骨干网用60通道100GHz超大带宽AWG芯片及模块实现小批量供货； （4）开发出超高折射率差DWDMAWG芯片，通过客户验证，并实现小批量出货； （5）开发出FTTR用小尺寸分路器芯片，改进其波长特性，降低了波长相关损耗性能，并实现批量出货； （6）开发出激光雷达用紧凑分路器芯片，并采用特殊封装形式，实现了大功率分路器封装，可应用于激光雷达特殊应用场景； （7）开发出24通道VOA阵列芯片，并完成可靠性验证； （8）开发出折射率差0.36~2.5%二氧化硅光子芯片设计及制造技术，并开发出Y分支、MZI结构、AWG结构等多种PDK，可对外提供技术加工服务，国家重点研发计划项目资助； （9）开发出MPO-FA产品，应用于800G/1.6T模块，CPO&硅光方案模场转换FA系列产品、相干光模块方案保偏光纤阵列实现小批量出货。 2、报告期内，在有源芯片及器件方面，主要研发进展： （1）应用于50G PON的1