秉扬科技：2023年年度报告
攀枝花秉扬科技股份有限公司Panzhihua Bing Yang Technology Co., Ltd. 年度报告 2023 公司年度大事记 公司于2023年3月22日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年股权激励计划第一个解除限售期解限售条件成就的议案》，公司及37名激励对象均未发生激励计划中规定不得解除限售的情形，公司2022年股权激励计划第一个解除限售期解限售条件已成就。 公司于2023年4月27日召开2022年年度股东大会，审议通过了2022年利润分配预案，本次利润分配方案为：以公司总股本172,198,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含税）。2023年6月5日，公司完成了2022年度权益分派。 公司于2023年10月30日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于设立审计委员会及选举其组成人员的议案》，董事会下设审计委员会将进一步健全公司法人治理结构、加强内控管理体系建设、强化科学决策程序。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................29第六节股份变动及股东情况................................................35第七节融资与利润分配情况................................................37第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................40第九节行业信息..........................................................44第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................45第十一节财务会计报告....................................................52第十二节备查文件目录...................................................155 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人樊荣、主管会计工作负责人白华琴及会计机构负责人（会计主管人员）郭小群保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 业绩快报披露数据与年报披露数据差异如下： 说明：2023年2月28日，公司在北京证券交易所指定披露平台（www.bse.cn）上披露《2023年年度业绩快报公告》（公告编号：2023-009），上述年报披露数据与业绩快报披露数据差异主要系合并层面上未实现内部交易损益数据审计调整导致营业收入增加182,364.88元。业绩快报披露数据与年报披露数据不存在重大变动。 五、2023年分季度主要财务数据 □适用√不适用 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司从事压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售。压裂支撑剂主要包括陶粒支撑剂、石英砂支撑剂等。压裂支撑剂主要用于页岩层石油天然气的开采。在石油天然气深井开采时，高闭合压力低渗透性矿床经压裂处理后，使含油气岩层裂开，油气从裂缝形成的通道中汇集而出，此时需要将陶粒支撑剂注入岩石基层，以超过地层破裂强度的压力，使井筒周围岩层产生裂缝并保持裂缝开启，形成一个具有高层导流能力的通道，使得油气产物能顺畅通过。 1、盈利模式公司盈利模式可以分为两类，一类是公司利用自有资源，以自产自销的方式为客户提供压裂支撑剂；另一类是公司依靠对压裂支撑剂生产工艺的深刻理解，充分利用外部产能，考虑综合收益，甄选优质压裂支撑剂供应商并为其提供生产技术支持，把控成品品质，为客户提供优质的压裂支撑剂，进一步巩固公司在细分行业的市场地位。 2、采购模式公司根据生产计划，制定原材料采购计划，并结合下游客户对压裂支撑剂的需求确定采购压裂支撑剂成品的数量。 （1）自产自销模式下的采购模式生产部根据销售部与客户签订的订单合同制定生产计划→采购部依据计划确定采购单并结合库存情况申报采购→原材料采购经公司验收合格入库后根据原材料供应商开具发票申请财务部门支付货款→财务部门付款→采购流程结束。 （2）压裂支撑剂成品的采购模式公司参与中石油、中石化油田项目公开招标并取得订单后，首选安排自有产能组织生产。公司甄选合格的供应商签订采购协议。协议签订后，公司根据供应商技术实力评估是否需要技术人员驻场，是否在生产过程中对供应商提供技术指导，是否需要优化产品生产工艺以便实现产品质量控制。在具体操作中，公司技术部门根据下游客户具体订单中对压裂支撑剂的各项技术指标要求，结合接受技术指导的供应商所使用的生产原材料组成成分，提供含有不同微量元素的关键辅料，同时要求供应商按照公司给出的具体指标调整生产设备与生产工艺。产品出库前，公司对产成品进行检测，产品检验合格后，直接运至终端客户，并由公司提供售后服务。 3、生产模式公司采取“以销定产、适量储备”的生产模式。客户向公司下达采购订单后，销售部负责与客户签订销售合同，生产部门根据合同内容制定生产计划，安排生产任务。同时公司结合多年来的市场供销经验及采购成本考虑，通常在客户需求量基础上，预先生产一定数量的产品，以满足客户的额外或紧急需求。公司坚持产品质量管理体系有效有序运行，通过产品质量控制流程：公司编制质量手册→建立并保持质量管理体系→满足适用法律法规、国家标准和顾客要求→有效运行质量管理体系，包括持续改进增强顾客满意度→制定相应的作业指导文件和产品检验规范，指导和控制产品质量。 4、销售模式公司主要客户为中石油、中石化系统内的油气开采企业，销售模式主要为参与公开招标取得订单。公司根据自身的履约能力和经营能力，确定不同付款条件和违约责任，制定标书参与竞标，获取订单。实际销售过程中，公司根据客户实际需求及时调整供应节奏与供应数量，提升客户满意度。销售人员与客户确定合同订单后，交由公司生产部门完成生产后直接销售给客户。具体流程为：油田供应商准入→参与投标→中标→签订合同→通知供货→备货→油田使用→结算。公司在中石油、中石化的供应商名单中，具备供应商资格。公司中标后，与客户签订合同。实际合同履行过程中，如产品市场价格有变动，双方均可以要求适当调整发货价格。公司综合考虑客户所在地区及需求时效性等情况，自主选择货源。公司根据客户指令将产品运至指定地点后，取得客户的签收单/入库单，确认收入，并开具增值税专用发票。公司不定期与客户通过电话方式对账，每年年末与客户核对全年销售数量、销售金额等。公司每月与运输公司结算，取得运输公司盖章的结算单，附有发货地、收货地、重量等信息。公司销售均为先货后款，一般情况下，货物发出，且客户签收入库后，公司开具发票，同时客户进行付款安 排。 5、研发模式公司结合所处行业的工艺技术发展趋势、陶粒及其他材料支撑剂新产品的研究状态，根据公司生产实际情况，以产品生产提质增效、节能降耗为主要目的，安排具体的研发项目申请立项，组织公司相关专业的技术力量，成立项目研究组，依托公司的检测中心、技术中心、生产部门开展研究开发工作，形成具有自主知识产权的专有技术、专利及其他研究成果，并积极推进技术成果产业化转化，实现产研结合。 2023年1-12月公司商业模式未发生变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司面对市场竞争，加强生产营销，公司营业收入、净利润持续稳定增长，基本达成年度计划目标。 1、经营业绩 报告期内，公司实现营业收入为53,912.06万元，较上年同期增加7,351.69万元，增幅为15.79%。本期营业成本为42,201.10万元，较上年同期增加65,975.59万元，增幅为18.53%。实现归属于上市公司股东的净利润为6,866.06万元，较上年同期增加732.74万元，增幅为11.95%。 公司营业收入增加的原因主要系报告期产品的销售量增加所致，本期公司实现销售压裂支撑剂65.68万吨，较上年同期增加21.47万吨，增幅为48.57%。其中，本期销售陶粒支撑剂15.07万吨，较上年同期减少4.33万吨，降幅为22.32%；本期销售石英砂50.61万吨，较上年同期增加25.80万吨，增幅为104.03%。 本期实现销售压裂支撑剂销售金额52,387.88万元，较上年同期增加5,837.83万元，增幅为12.54%。其中，本期陶粒支撑剂销售金额为25,654.12万元，较上年同期减少8,735.25万元，降幅为25.40%；本期石英砂销售金额为26,733.76万元，较上年同期增加14,573.08万元，增幅为119.84%。 本期压裂支撑剂销售数量较上年同期有较大幅度的增长导致销售金额增长，但由于本期陶粒支撑剂销售量下降，且销售单价有所下降，销售毛利下降；石英砂销售量大幅增长，但石英砂销售单价较陶粒支撑剂较低，因此陶粒支撑剂销量的下降导致压裂支撑剂销售金额增幅不及销售数量的增幅。 公司营业成本增加的原因主要系石英砂销售量增加导致产品销售结转营业成本增加所致。 公司净利润增幅小于营业收入增幅的原因主要系期间费用、研发费用增加导致净利润减少。 2、财务状况 2023年末，公司资产总额为92,987.08万元，较2022年末增加8,653.11万元，增幅10.26%，主要系（1）2022年末应收票据在本报告期到期兑付及应收账款回款增加导致报告期末货币资金较报告期初增加所致；（2）为了满足客户需求及时供应产品，公司产品备货增加导致报告期末存货较报告期初增加所致。2023年末，公司负债总额为34,727.45万元，较2022年末增加4,409.05万元，增幅14.54%，主要系业务规模扩大，短期借款及应付账款增加所致。2023年末，公司净资产总额为58,259.62万元， 较2022年末增加4,244.06万元，增幅7.86%，主要系本期实现净
