植德金融资管月报（第25期）2022-03
监管动态
- 银行保险机构关联交易管理办法：
- 发布机关：中国银行保险监督管理委员会
- 发布日期：2022年01月14日
- 施行日期：2022年03月01日
- 效力层级：部门规章
- 主要内容：为规范银行保险机构关联交易行为，防范关联交易风险，于2022年1月发布《银行保险机构关联交易管理办法》。该办法统一了关联交易的认定、内部管理、报告和披露规则，对信托公司等银行保险机构的关联交易管理提供了具体指引。
关联交易监管原则与要点提示
- 监管原则：诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰、实质重于形式。
- 禁止行为：利益输送、监管套利、多层嵌套复杂安排、隐匿关联关系及关联交易。
- 关联方认定：根据实质重于形式和穿透原则，认定银行保险机构的关联方，涵盖关联自然人、法人或非法人组织。
- 信托公司关联交易：信托公司应按照穿透原则和实质重于形式原则加强关联交易管理，区分重大关联交易和一般关联交易，并对信托资金流向进行双向核查。
- 信托公司禁止性规定：禁止信托公司向关联方融出资金、转移财产，禁止以利益相关人作为劣后受益人，禁止将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联方。
关联交易的内部管理
- 董事会设立关联交易控制委员会，负责关联交易的管理、审查和风险控制。
- 跨部门关联交易管理办公室，负责日常事务管理和关联方识别维护。
- 报告义务：银行保险机构的董事、监事、高级管理人员及其他相关人员需报告关联方情况，持有股权的自然人、法人或非法人组织亦需报告关联方信息。
内控和审查机制
- 内部控制机制：完善关联交易内控流程，关键环节审查和记录清晰可查。
- 审查流程：一般关联交易备案，重大关联交易审批，非关联董事人数不足三人的需提交股东（大）会审议。
内部问责与专项审计
- 内部问责：对未报告关联方、违规开展关联交易等情况进行内部问责。
- 专项审计：每年至少进行一次审计，审计结果需报告董事会和监事会。
关联交易报告
- 报告时间与内容：重大关联交易、统一交易协议变动、银保监会要求报告的交易需及时报告。
- 季度报告：每季度末需报告关联交易情况，并通过系统上报。
信息披露
- 报告要求：在公司网站和年报中披露关联交易信息，逐笔和合并披露具体要求。
金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法
- 发文机关：中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会
- 主要内容：为预防和遏制洗钱和恐怖融资活动，规范金融机构客户尽职调查、客户身份资料及交易记录保存行为，维护国家安全和金融秩序。
中华人民共和国市场主体登记管理条例实施细则
- 发文机关：国家市场监督管理总局
- 主要内容：统一各类市场主体登记管理规定，细化登记管理职责、登记规范、设立变更、歇业注销、档案管理、法律责任等。
最高人民法院关于审理网络消费纠纷案件适用法律若干问题的规定（一）
- 主要内容：规范网络消费格式条款、完善七日无理由退货制度、明确电商平台责任、网络店铺转让责任、虚假刷单合同无效、奖品、赠品法律责任、承诺赔偿优先、网络直播营销责任、外卖餐饮民事责任。
国家互联网信息办公室关于《互联网弹窗信息推送服务管理规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知
- 主要内容：规范互联网弹窗信息推送服务，维护国家安全和公共利益，确保信息推送的合规性和用户权益保护。
中国银保监会关于印发保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（1—7号）
- 主要内容：完善非寿险业务准备金监管制度，规范准备金评估、内控流程、风险边际和折现处理、分支机构管理、回溯分析等工作。
自然资源部办公厅关于规范建设项目用地预审办理有关事项的通知
- 主要内容：提升报部建设项目用地预审办理的标准化、规范化水平和审查效率，规范受理、审查流程，启用用地预审专用章。
本月关于税收政策的相关公告
- 主要内容：加大增值税期末留抵退税政策实施力度，扩大符合条件的小微企业和
