从记分员到未来主义者 ： 金融 5.0 之旅

从记分员到未来主义者 金融之旅5.0 01 04领导力 05People 06Conclusion29 前言 传统上，首席财务官们负责现金流、投资、报告资产负债表和损益，但他们认识到，如果杠杆化和有效部署，技术将提供重要的机会。那些认识到技术变革潜力的人很少在该领域发挥积极作用。快进到今天，角色发生了戏剧性的变化。首席财务官领导整个企业的转型，他们预计将监督能够利用人工智能(AI)、机器学习(ML)、高级分析和其他技术的力量来自动化平凡的任务并增加价值创造的财务团队。然而，大多数组织缺乏执行该任务所需的财务人才，系统和流程。 在AICPA - CIMA，我们的目标是通过在全球范围内推动信任，机会和繁荣来改变全球会计和金融行业。阐明金融的未来，以及金融如何在日益自动化的世界中加强其影响力和影响力。 We created the Future of Finance Leadership Advisory Group (FFLAG) with members from FORTUNE 500and Global 1000 companies who have collaborated to build the Accounting and Finance AssessmentModel for Effectiveness (FAME). FAME defines the competencies,财务领导者需要解决的五个维度（技术，业务，数字，人员和领导力）的能力和技术，以将其职能从记分员和业务合作伙伴转变为价值创造者，并最终成为财务未来主义者。 今天，许多AICPA - CIMA成员可能会在FAME范围内将自己标识为记分员，顾问或业务合作伙伴。但我们的成员知道，面对无情的自动化，金融必须改变，否则就有变得无关紧要的风险。我们开发FAME的工作反映了CFO及其团队应努力达到的最后阶段：财务未来学家，他提供更高水平的客户体验，预测性见解，轻松访问数据和报告，以及强大的风险管理文化和商业头脑。这就是金融5.0的旅程。 随着地缘政治和经济变化以及新的商业模式和技术突破的出现，FAME模式将随着时间的推移而发展。我们希望您发现FAME是一个有用的框架，可以指导您自己在数字金融方面的投资，我们欢迎有机会与您合作，继续共同创造金融的未来。 汤姆·胡德，CPA，CGMAAICPA和CIMA 安德鲁·哈丁首席执行官-管理会计AICPA & CIMA 财务5.0简介：为未来五年做准备 由CFLAG的首席财务官和财务负责人开发的财务有效性评估模型（FAME）使财务团队能够评估其当前的有效性状态，并绘制通往其期望的转变未来状态的旅程。 该框架确定了财务有效性的五个维度，从记分员开始，到金融未来主义者。本白皮书详细介绍了子维度和基本能力、能力和技术，使财务领导者能够评估其职能，并提供通往更高水平有效性的路线图。 在这种未来状态下，财务在风险可控的环境中提供预测性见解，并轻松访问数据和报告管理，发现并抓住了机会。我们将这种现象称为“Finance 5.0 ”。 以FAME为导向 财务有效性评估模型(FAME)将财务能力维度分为五类： 数字技术 领导力业务 People 这些维度反映了特许全球管理会计（CGMA）能力框架中的维度，这些维度源自AICPA和CIMA基于对来自20个主要国家的130个组织的5, 000多名财务专业人员进行的研究而开发的方法。他们还需要客观，诚信和道德行为，因为金融是其组织值得信赖的商业金融战略家和未来学家。 使用五个FAME维度的评估分数，FFLAG将财务组织分为五个级别，这是通过与CFO和财务领导者的一系列研讨会开发的。FFLAG的工作为用户提供了一个强大的框架来评估财务职能的当前有效性状态并绘制其计划未来状态的进度。 理解五个层次 记分员 At this level, the finance function has a basic understanding of the organizational environment,business operations, and financial performance. The Screekeeper takes responsible for theimplementation of its own actions and delives results 通过职能内的有效执行。工作通常在创建和刷新年度计划的周期性周期中执行，财务职能在收集信息、策划报告和向业务提供差异分析方面是有效的。 顾问 对组织的环境、业务运营和财务绩效的适度了解使顾问能够参与战略规划过程。在这一级，财务职能还向业务同行提供见解，并在决策过程中充当咨询伙伴。 合作伙伴 作为一名从事执行支持的业务合作伙伴，该合作伙伴对组织的环境、当前的战略地位以及它的方向。这个级别拥有强大的分析能力，可以影响利益相关者，并就组织的战略选择提供建议。 价值创造者 财务职能部门拥有深厚的专业知识，可以制定战略愿景，并为整体方向提供积极而独特的见解 和组织的成功。这个级别对业务领域负有正式责任，参与高影响力的战略决策，并参与共同创造价值。 未来学家 At this level, the finance function demonstrates leadership in business performance, drivinginnovation and change across the organization. The Futurist generates value and regularlyidentifies and exploits growth opports through the adoption of技术和新功能的集成，提升客户体验。 理解五个维度 技术 This dimension includes the capability to fulfill statutory and regulatory obligations and compliance with therequired accounting standards, such as General Accepted Accounting Principles (GAAP) and InternationalFinancial Reporting Standards (IFRS). 用于整个组织的决策。它还涉及交易流程的执行，包括订单到现金，采购到付款，记录到报告以及关键总账会计流程的月末对账。这些流程构成了内部和外部财务报告的基础。 Business 代表财务功能如何有效地参与战略规划和执行，业务维度评估参与业务运营，项目管理和利益相关者管理以推动变革的水平。越来越多的金融专业人士还必须能够理解环境社会治理（ESG）和可持续性对企业战略的影响。 数字 这个维度突出了利用和理解技术生态系统并利用它来提高财务和业务流程效率的能力。它还涉及技术堆栈的部署以及使用数据来驱动数据分析和支持决策。这包括金融参与共同创造数字战略，不仅改变金融运营模式，还改变更广泛的企业商业模式。 领导力 财务职能在整个业务中建立，负责和推动绩效和创新文化的能力由领导力维度代表。它还涉及通过正式和非正式学习，指导和指导计划开发的适当能力来保持人才和基准优势。 People 强大的执行力依赖于有效的沟通、协作和跨职能的合作伙伴关系。这个维度着眼于财务职能建立关系、影响内部和外部利益相关者以及发展跨职能互动以满足组织目标的能力。这得到了明确阐明的能力和能力框架，针对这些能力发展的计划以及积极主动的人才管理方法的支持。 在以下各章中，每个维度都扩展为子维度。 Chapter 1技术 第1章技术 技术 财务团队应采用先进技术，以加快实现财务5.0的步伐。如果您的财务职能是记分员，则自动化可以帮助您的团队协调财务交易以更快地结帐。如果您的团队是顾问，AI和ML可以发现异常以减轻风险，提供独特的数据见解，并为您的员工提供宝贵的经验使用尖端技术成为更有效的合作伙伴。价值创造者可以利用这些技术不断优化流程，并将更多时间投入到推动价值创造的有影响力的活动上。 该职能的技术方面可以分为以下关键职责，每个职责都有描述绩效有效性水平的标准。 事务处理和会计 这是对交易的基本记录，保持会计科目表，以及包括采购付款，订单到现金，总账会计，结帐，保持总账账户的充分对账等过程。 控制权和财务报告 这包括使用适当的会计准则编制和生成外部财务报告的过程，以满足监管机构和资本提供者的需求。 规划与分析 这涉及提供前瞻性分析，以帮助业务计划和绩效管理。它涵盖预算，预测，情景计划等。 报告和见解 这涉及提供见解和参与业务审查，以实现有效的监控和课程纠正，通过分析工具持续改进运营和功能领域，并最大限度地利用数据。 风险与合规管理 此功能突出了财务政策的制定和实施，确保了合规性，并推动了风险管理流程。 Chapter 2Business 第2章：商业 Business CFO及其团队的角色已经从管理财务发展到改变企业。财务团队必须超越传统的业务合作，成为每个业务线的战略顾问，预测未来，并为利用未来的战略提供指导。财务部必须领导跨职能协作，不仅是为了持续的规划和预测，还必须在新的领域，如ESG报告和。AI和ML应用程序的部署。 跨职能协作的核心是一个准确的单一数据源，所有业务线都可以依靠该数据源进行战略规划和分析，报告等。业务维度是关于财务在战略规划和执行中的有效性。它包括 对企业的目的及其商业模式的理解。财务功能在对政治，社会，商业，市场和财务趋势的深刻理解的基础上提供独特见解的能力为企业带来了巨大的价值。 以下子维度有助于评估此维度中的业务能力。 Strategy 这既涵盖了该职能部门支持企业范围目标的战略，也涵盖了财务在战略规划过程中的参与和参与，包括提供使企业能够保持竞争优势的关键见解。 ESG 可持续性和ESG因素正在影响定义、创建、交付和获取价值的方式。这种能力超越了报告:它使组织能够将ESG目标集成到绩效管理和奖励结构中。 利益相关者管理 此功能涵盖财务功能如何与各种跨职能利益相关者团体（包括董事会）互动，并使他们能够满足组织目标和治理责任。 运营生态系统 业务运营生态系统是指共同构成财务运营一部分的系统，流程，人员，客户和供应商。更高水平的能力驱动效率和标准化，同时还利用高影响力，具有成本效益的第三方。 项目和变更管理 此功能涉及财务功能如何很好地整合项目的所有方面，同时确保在需要的时间和地点提供适当的知识和资源。它不仅涉及是否交付了预期的结果，还涉及它们是否由标准化的方法以及及时，具有成本效益和质量控制的方式驱动。 Chapter 3数字 第3章：数字 数字 如今，每家公司都是一家技术公司，无论他们是否意识到这一点。拥有正确的技术和数字技能是赢家的独特之处，帮助他们吸引和留住稀缺的财务人才。为了确保他们能够持续获得持续的财务创新，组织越来越多地采用云优先的方法来实现财务现代化。 可以使用以下标准来测量的数字维度包括有效的数字策略、数字启用的核心流程以及正在进行的数字转换状态。 系统和工具 此功能是指在整个业务中部署数字解决方案，以实现所有核心流程的数字化。该组织已建立了持续的数字化转型，而无需依赖第三方进行数字化支持。 Data 利用此类数据可以创造真正的竞争优势,实现单一的事实来源,并帮助组织实现和加速数据驱动决策。 自动化 这是利用最新技术堆栈以及AI和ML用例来消除流程效率低下和摩擦的能力。理想的状态是发展到洞察自动化，并朝着实现连续计划的连续关闭迈进。 数字化转型准备 此功能使财务部门能够通过对技术环境有深刻理解的团队，以及使用敏捷流程采用和嵌入新数字技术和功能的能力，来推动整个企业的数