战略首席财务官 在一个快速变化的世界

战略首席财务官在一个快速变化的世界赞助商: 快速变化世界中的战略 CFO2© 经济学人智库有限公司 2018Contents执行摘要2 第 1 章 ： 协调缓解战略挑战4 第 2 章 ： 通过技术和工艺改进解决孤岛问题7 第 3 章风险业务 ： CFO 必须保护他们的商业模式9 第 4 章成本与资本 ： 同一枚硬币的两面 ？11Conclusion14执行摘要随着企业努力应对全球经济不确定性、日益技术驱动的世界、不断变化的消费者偏好和影响企业绩效的其他因素 ， 首席财务官有机会承担更具战略性的角色 ， 并引导他们的公司走向成功。为了确定未来两年首席财务官和高级财务专业人士的战略重点 ， 经济学人智库由 Coupa 委托进行了一项调查 ， 调查了来自美国、英国、法国和德国的 507 名跨行业的财务主管。 75% 的受访者是首席财务官 ， 25% 是副总裁或以上级别的公司财务专业人士。在瞬息万变的世界中 ， 战略首席财务官基于这些调查结果 ， 以及对以下财务主管的采访 ：•埃琳娜 · 戈麦斯， 首席财务官 ， Zendesk•斯蒂芬 · 霍德斯， 首席财务官 ， 浮木收购与发展•詹妮弗 · 拉克莱尔， 首席财务官 ， Ally Financial•Paul Venables， 首席财务官 ， 海斯•大卫 · 辛斯纳， 美光科技首席财务官兼高级副总裁 快速变化世界中的战略 CFO3© 经济学人智库有限公司 2018本报告的主要发现包括 ：战略首席财务官打破孤岛以获得跨部门的可见性为了克服行业和经济挑战 ， 首席财务官需要与其他部门密切合作 ， 打破信息孤岛。在组织如何改变以使其他职能有助于执行企业融资战略方面 ， 76% 的受访者表示利用新技术或改进流程。消除财务职能，部门，地区和其他部门之间的障碍，有助于财务主管更全面地了解其组织，并在战略目标上与其他决策者保持一致。这种合作可以帮助克服这一事实，即超过 60% 的接受调查的财务主管表示，他们对组织内的交易没有完全的可见性。技术和流程为了打破孤岛并提高业务绩效，接受调查的财务主管通常会寻求改进流程并利用新技术。这些策略通常是相互关联的，例如，通过实施更自动化的流程和数据分析功能，帮助确保正确的信息掌握在正确的手中。这样做可以使执行风险，资本和成本管理职责变得更加容易。具体而言，67% 的受访者认为投资新技术或实施新流程是组织更好地管理风险增加的最重要步骤。此外，60% 的受访者认为部署新技术解决方案或自动化和改善低效流程是他们计划在未来两年内控制成本的最重要策略。企业绩效风险是未来两年最大的财务威胁首席财务官需要密切关注可能影响其商业模式的行业和经济变化。事实上，接受调查的财务主管经常说，就财务影响而言，企业绩效风险将是未来两年内增长最显著的威胁类型。同样，财务主管经常说，企业绩效风险是有效管理资本的最大障碍。 快速变化世界中的战略 CFO4© 经济学人智库有限公司 2018CHAPTER 1:对齐缓解战略挑战当今的财务团队面临着一个充满不确定性和新兴威胁的快速发展的世界。例如，人工智能 （ AI ） 等新技术的出现以及对数据的访问比以往任何时候都多，为财务部门执行其战略创造了新的机会，但这些进步也带来了新的漏洞，例如网络安全威胁以及缺乏对公司数据的控制和可见性。具体来说 ， 接受调查的财务主管通常将其行业的竞争动态视为影响其企业融资战略的首要因素 ， 其次是其行业的增长和总可寻址市场 ， 全球经济形势 ， 新技术的影响和不断变化的消费者偏好。由于这些不断变化的挑战 ， 首席财务官们需要从战略上思考他们如何才能最好地定位他们的公司 ， 以取得成功 ， 并与其他部门密切合作 ， 以确保每个人都在前进的最佳方式上保持一致。“在可能的情况下 ， 我们的职责是以简洁且易于访问的格式为每个接触点提供正确的信息 ， 以做出正确的决定。这远远超出了确保您可以进行审计并进行控制 ， 从而为人们提供最有见地的信息 ， 以做出最好 ， 及时的决策。 ”Stephen Hodes 首席财务官,浮木收购与发展以下哪一个因素 （ 如果有的话 ） 对您组织的企业融资战略影响最大 ？ 最多选择三个。% 的受访者我国行业的竞争动态29.2总可寻址市场全球经济形势24.9新技术对我国行业的影响22.5改变消费者偏好21.1 我的行业和25.2我国的经济形势20.5组织的母国全球政治局势16.2我的组织在哪里做生意不断变化的市场法规15.8税法的变更14.6与我的供应商生态系统的关系12.2组织的母国我国的政治局势10.3我公司的内部流程和文化7.7 快速变化世界中的战略 CFO5© 经济学人智库有限公司 2018“我认为企业财务部门是业务知识和 KPI 的保管者，” 私募股权基金 Driftwood Acqisitios ＆ Developmet 的首席财务官 Stephe Hodes 说，该基金专注于酒店的战略收购，开发和管理，例如希尔顿，万豪和喜来登品牌。“在可能的情况下，我们的职责是以简洁易懂的格式为每个接触点提供正确的信息，以做出正确的决定。它远远超出了确保你进行审计和控制到位，为人们提供最有洞察力的信息，以做出最好的，及时的决策。. "然而 ， 目前 ， 许多组织都在努力确保每个人都拥有正确的信息。超过 60% 的财务主管表示 ， 他们对组织内部发生的交易没有完全的可见性 ， 因此更多的公司需要确保正确的数据通过正确的手流动。为了获得执行公司财务战略所需的可见性，首席财务官需要更好地打破孤岛，确保组织中的每个人都拥有成功所需的正确信息。这样做需要首席财务官和其他高管采取协作和创业策略。这些品质不仅仅是流行语 - 它们是领先公司的关键描述，在这些公司中，员工共享信息并共同努力实现其共同目标，同时还被授权采取主动并专注于增长。Ally Bank 母公司 Ally Financial 的首席财务官 Jennifer LaClair 说 ： “为创新和战略规划创建参与性流程有助于确保整个组织参与 ， 专注并能够提出和支持最佳想法。 ”事实上，那些认为自己的组织最有能力管理风险、成本和资本的财务主管更经常将自己的公司描述为协作和创业，而那些说自己实现目标能力较弱的人则更多。同时，自我报告的低绩效者将他们的公司描述为孤立的频率几乎是后者的三倍，而他们称自己的组织节俭的可能性则是后者的 1.5 倍以上。尽管节俭可能被认为在企业融资中有助于控制成本 ， 但今天的首席财务官需要战略愿景 ， 即进行有针对性的投资 ， 以打破孤岛 ， 使他们的公司能够在这个竞争日益激烈、全球化、技术驱动的商业环境中茁壮成长。超过 60% 的财务主管表示 ， 他们对内部发生的交易没有完全的可见性他们的组织。以下哪个形容词最能描述您的组织文化 ？ 最多选择三个。% 的受访者最有能力}能够管理风险并满足资本 / 成本目标 ：能力较低协作56.3平衡创业34.639.434.642.332.6节俭15.5包容性25.229.621.3硬充电15.516.1Siloed5.614.4贪婪9.911.2Other0.5 快速变化世界中的战略 CFO6© 经济学人智库有限公司 2018谈话是有价值的跨部门合作和协作是打破孤岛的关键第一步。这样做有助于确保首席财务官和高级财务专业人员拥有正确评估风险、制定预算、管理现金流和执行其他关键财务职能所需的信息 ， 同时也有助于其他部门获得关键的业务知识。“今天的首席财务官需要在整个组织中非常协作，并花时间真正了解 [整体] 公司内部部门或企业面临的挑战，” 全球半导体制造商美光科技首席财务官兼高级副总裁 David Ziser 说。“这样做的首席财务官对公司的短期和长期需求都有更好的直观感受。这使得 CFO 能够影响投资决策并做出权衡，同时了解资金的影响，而不是资助项目。. "特别是，在与其他部门合作时，接受调查的财务主管表示，管理、战略和销售职能目前最参与执行公司财务战略。超过四分之一的受访者也经常选择这些部门作为可以提供更多帮助的部门。相比之下，只有 13% 的人认为投资者关系可以提供更多帮助，10% 的人认为法律部门应该更多地参与进来。与其他部门的合作通常被认为是战略性较低的部门也可以取得成功。例如，与那些认为自己的企业财务部门在过去两年中在实现企业目标方面变得更加有效的受访者相比，与 IT 部门紧密合作的可能性要高出近 1.5 倍。自我报告的高绩效者也比其他受访者更有可能说 IT 可以做更多的帮助。不包括金融 ， 哪些功能 ， 如果有的话 ， 你认为可以做更多的事情来帮助执行你的组织的企业融资战略 ？% 的受访者相对于同行更好的性能所有其他管理24.436.4Sales23.832.5Strategy24.629.9Operations19.327.9IT17.827.9市场营销21.422.9HRLegal8.83.913.614.91投资者关系11.014.2 快速变化世界中的战略 CFO7© 经济学人智库有限公司 2018CHAPTER 2:通过技术和工艺改进解决孤岛问题组织如何发展 ， 允许其他部门帮助财务专业人员执行企业融资战略 ？ 总体而言 ， 76% 的受访者表示利用新技术或改进流程 ， 这是整个调查结果中反复出现的主题。寻求利用新技术不仅是总体而言，受访者，但自我报告的高绩效者也热衷于这种方法。近四分之三的人报告说，最有能力管理风险并实现其资本和成本管理目标的人表示，利用新技术可以使其他功能更好地执行公司融资战略。相比之下，一半以上的人认为新技术会有所帮助，也许是因为在利用技术支持之前，他们需要更多地关注核心流程。“任何优秀的首席财务官都会关注公司的结构以及如何提高效率，” 总部位于英国的全球招聘公司 Hays 的首席财务官 Pal Veables 说，该公司已经为数百名首席财务官和财务总监找到了职位。全球公司。这包括 “将自动化带入我们许多流程的方式中，拿出相当平凡的基本任务，并为人们提供更好的信息，” 他说。改善流程并使公司财务活动更容易 ， 还需要财务主管不断检查其运营情况。“挑战做事的方式并看到真正必要的东西总是很有趣 ， ” Driftwood 的 Hodes 先生同意。“ 仅仅因为以前做过某事并不意味着它需要再做一次。对于我们所做的许多过程 ， 我们应该挑战成本效益 ， 并质疑我们所做的一切是否必要 ， 或者是否有更有效或更简单的工作方式。 ”例如，当 Hodes 先生在嘉年华邮轮公司的母公司嘉年华公司担任高级董事时，他曾经每月都会生成内部财务报告，这在当时似乎是必要的。“然后我们重新分析并意识到，我们的同事们不是每个月都收到这些报告，而是通过每季度收到这些报告来完成他们的工作。我们没有每个人都收到这些报告，而是设法将其减少到真正想要收到这些报告的人。. "同样，财务主管需要这种清晰的沟通，以确保新计划的成功，例如技术部署，这需要跨部门合作。“实施新技术通常是一项艰巨的任务，需要公司内部关键职能之间的大量协调。它需要整个财务组织的密切合作 - 区域同行，采购和应付账款等职能同行以及 IT 和安全等其他部门，” 客户服务软件提供商 Zedoc 的首席财务官 Elea Gomez 说。76% 的受访者表示利用新技术或改进流程作为组织可以改变的主要方式 ， 以便其他功能可以更好地帮助执行公司财务战略。“任何优秀的首席财务官都会关注他们的公司是如何构建的 ， 以及他们如何提高效率。 ” 这包括“ 将自动化推进到我们做我们的流程数量 ， 拿出相当平凡的基本任务 ， 为人们提供更好的信息。 “Paul Venables ， 首席财务官 ， Hays 快速变化世界中的战略 CFO8© 经济学人智库有限公司 2018财务主管将自动化和云计算列为他们最希望在未来两年内帮助执行企业融资战略的新兴技术类型。“对于首席财务官来说，从历史上看，我们会花几个小时为收入预测和董事会会议准备数据和信息，但到我们开会时，这些数据和信息可能已经过时了，” 拉克莱尔女士说。“转向更多的自动化可以让首