操作风险 - 高级测量方法的监督指南

巴塞尔委员会关于 Ba nking Supe rvis ion操作 Ris k -Supervisory Guide line s forThe Advanced测量方法June 2011 出版物的副本可从以下网站获得:国际清算银行CommunicationsCH - 4002 巴塞尔, 瑞士电子邮件 ： publications @ bis. orgFax: + 41 61 280 9100 and + 41 61 280 8100© Bank for International Settlements 2011. All rights reserved. Brief excerpts may be reproduced or translated只要说明来源。ISBN 打印 ： 92 - 9131 - 856 - 6ISBN 网址 ： 92 - 9197 - 856 - 6 SIG 操作风险小组成员董事长: 日本银行三藤忠治澳大利亚审慎监管局迈克尔 · 布斯Jos Meuleman瓦格纳 · 阿尔梅达比利时国家银行巴西中央银行加拿大金融机构总监办公室詹姆斯 · 丹尼森Aina Liepins中国银行业监督管理委员会法国银行孟罗Jean - Luc Qu é mard马库斯 · 哈斯德意志联邦银行 ， 德国德国联邦金融监管局 （ BaFin ）印度储备银行弗兰克 · 科利斯Rajinder KumarMarco MoscadelliMadoka MiyamuraTsuyoshi Nagafuji迪迪埃 · 贝加莫克劳迪娅 · 扎普意大利银行日本银行日本金融服务局卢森堡金融部门监督委员会荷兰银行波兰金融监管局俄罗斯联邦中央银行南非储备银行Grazyna SzwajkowskaIrina YakimovaJan van Zyl西班牙银行玛丽亚 · 安格尔斯 · 涅托Agnieszka Arshamian保罗 · 哈普斯Finansinspektionen, 瑞典瑞士金融市场监管局英国金融服务管理局安德鲁 · 辛Khim Murphy美国联邦存款保险公司美国联邦储备委员会阿尔弗雷德 · 塞沃德Adrienne Townes HadenKenneth G. FultonPatrick de Fontnouvelle罗纳德 · 斯特罗兹美国波士顿联邦储备银行纽约联邦储备银行 ， 美国美国货币审计长办公室Carolyn DuChene莫里斯 · 哈里斯美国节俭监督办公室金融稳定研究所Eric HirschhornAmarendra Mohan安德鲁 · 威利斯巴塞尔银行委员会秘书处监督 ， 国际清算银行 目录导言 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1Governance ............................................................................................................................11验证 and 验证 .............................................................................................11使用 试验 and 经验 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 17Data ......................................................................................................................................20毛额 损失 definition...................................................................................... 20毛额 vs net 内部 损失 amounts ........................................................................23内部 损失 data 阈值 .........................................................................................25Date of 内部 损失 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27已分组 损失 .............................................................................................................30建模 ................................................................................................................................34粒度。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 34Distributional 假设 ............................................................................................36相关性 and 依存关系 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 43使用 of the 四 data 元素 .......................................................................................45操作风险 - 高级测量方法的监督指南 操作风险 - 监管指引先进的测量方法Introduction1.巴塞尔委员会的标准实施小组 ， 通过其运营风险小组 (SIGOR) 专注于与operat 的开发、实施和维护ional 风险 (OR) 管理和符合巴塞尔协议 II 要求的计量框架 ，1 特别是当它们与to the Advanced Measurement Approaches (AMA). The SIGOR ’ s mandate includes确定并参与解决与成功开发、实施和维护 AMA 框架。2.与此任务一致 ， 本文确定了相关的监管准则开发和维护关键的内部治理、数据和建模AMA 的基础框架。因为操作风险是一门不断发展的学科 ， 所以本文旨在成为一份常绿文件 ， 并随着进一步问题的确定和对趋同于范围更窄的适当做法的期望是开发 ， 这些也将被添加到本文档中。3.本文不减少或取代国家监督员的自由裁量权Act in a manner that is consistent with their particular regulatory approaches. Nevertheless,本文的发表旨在促进银行实践的趋同 ， 因为以及国家监督员。Background4.在巴塞尔协议 II 框架的发展中 ，巴塞尔银行监管委员会将制定一个框架 ， 进一步加强国际银行体系的健全和稳定 ， 同时保持足够的一致性 ， 这样资本充足率监管就不会是一个重要的来源国际活跃银行之间的竞争不平等。资本监管也是旨在考虑银行和风险管理实践的变化 ， 同时同时保留可以统一应用的框架的好处在国际上是可能的。5.认识到操作风险管理作为一种发展风险管理纪律 ， 委员会为银行提供了很大的灵活性在操作风险计量和管理系统的开发中。这Flexibility was, and continues to be, a critical feature of the AMA. These features, however,需要国家当局做出巨大努力 ， 以确保应用程序。6.然而 ， AMA 开发的灵活性并不意味着监管者准备接受银行在implementing its AMA framework. On the contrary, supervisors are concerned with1本报告中交替使用的 “巴塞尔协议 II 框架 ” 和“ 巴塞尔协议 II ” ， 是指巴塞尔委员会的资本计量和资本标准的国际趋同 ： 修订框架 (6 月2006).1操作风险 - 高级测量方法的监督指南 识别和鼓励银行操作风险实践 ， 以实现稳健和有效的与安全一致的操作风险管理和测量系统 ，健全和公平竞争的目标。一般性意见7.巴塞尔协议 II 框架设想 ， 随着时间的推移 ， 操作风险纪律将成熟并向更窄的有效风险管理和风险范围收敛measurement practices. Understanding the current range of observed operational risk地理区域内和跨地理区域的管理和测量实践 ，为建立一致的监管期望做出了重大贡献。通过对现有做法的分析 ， 以及本文的发表 ， 委员会期望操作风险实践的成熟 ， 并支持主管制定更一致的监管期望。作为这一进程的一部分 ， 委员会已经已确定的超出有效和合理操作风险范围的做法做法。8.无论采用何种风险管理和风险衡量做法 ， a银行的操作风险战略应反映银行操作风险的性质和来源。所有操作风险测量系统 (ORMS) 要素的风险 ， 包括常规Review of predictive elements against experience. The operational risk strategy should be当前并反映内部和外部环境的重大变化。风险报告应该清楚地了解关键的操作风险、相关的驱动因素和内部控制的有效性。内部报告框架应包括定期报告银行各级的相关信息 ， 要透明 ， 对changes,行业趋势和实践9.2009 年 7 月 ， 委员会发表了两篇论文 ， 提供了实施巴塞尔协议 II 的机构的操作风险数据和实践 ， 2008 年亏损数据收集练习 (LDCE 论文) 和观察到 range of 实践 in key 元素高级测量方法 (AMA) (实践论文范围) 。2 These论文旨在推进 SIGOR 促进实施一致性的目标通过加深监管者和参与的银行机构关于