加强全球银行监管 - 提交丹佛 G7 峰会

在 1997 年 6 月丹佛首脑会议上向七国集团政府首脑提交的材料STRENGTHENINGBANKINGSUPERVISIONWORLDWIDE最近的倡议巴塞尔银行监管委员会巴塞尔 1997 年 4 月 加强全球银行业监管本报告总结了巴塞尔银行监管委员会最近的工作 ， 并重点介绍了几项重大成就 ， 这些成就将在下面更详细地介绍。这些成就包括 ： 通过制定《巴塞尔有效银行监管核心原则》 ， 促进全球金融稳定 ， 加强与非 10 国集团国家银行监管机构的关系“。该文件将大大有助于在世界范围内采用严格的审慎标准 ， 特别是在新兴市场经济体中。 (见第 IA 节) 通过发布委员会出版的大约 35 份案文简编通过就特定主题向所有国家的主管提供更深入的指导来支持核心原则。 (见第 IA 节) 全球认可跨境银行监管报告由巴塞尔委员会联合工作组和离岸银行监管小组成员编写。本文包含 29 项建议 ， 旨在消除实施有效综合监管的障碍。 (见第 IB 节) 加强银行、保险和证券监管机构之间的合作。(下文第二节简要介绍了这些情况 ， 并在金融集团联合论坛提交的一份单独文件中更广泛地介绍了这些情况 ， 该文件由三个组成母公司委员会的主席签署。)continued促进国际银行稳健性通过提高资本标准。 (见第 IIIA 节) 发表论文利率风险管理， 该文件再次强调银行必须保持足够的风险管理做法 ， 并确立了十二项原则 ， 委员会成员将以此为标准评估银行对利率风险管理的有效性。本文目前正在征求意见。 (见第 IIIB 节) - PAGE 10 -2 重新聚焦委员会分组到地址风险管理和内部控制 ， 以及信息和创建一个会计问题工作队。这些小组处理几个关键的质量问题 ， 已经开始在各自领域开展工作。 (见第三部分和第三部分) 寻址银行参与支付系统、电子货币和银行业务引起的监管问题. (见第四节) 增加监理培训由巴塞尔委员会秘书处在个别委员会成员的协助下进行。 (见第 IC 节)委员会相信 ， 其最近的工作支持里昂首脑会议公报中列举的七国集团政府首脑的四项主要举措。I.加强新兴国家的审慎标准A.制定有效银行监管的核心原则和现有巴塞尔委员会文件汇编认识到一个国家的银行系统的弱点，无论是发展中国家还是发达国家，都可能威胁到该国国内和国际上的金融稳定，巴塞尔委员会最近审查了如何最好地扩大努力，在所有国家加强审慎监管，以其先前的工作为基础。1996 年 9 月，委员会决定编写两个单独的产品: (1) 一套适用于 10 国集团和非 10 国集团国家的有效银行监管的全面核心原则 ； (2) 一份汇编，汇集了巴塞尔委员会现有的建议、准则和标准。这两份文件现在都得到了 G - 10 央行行长的认可。核心原则已作为咨询文件发布，预计该文件将于今年 9 月定稿。该文件阐述了有效监督系统必须具备的二十五项基本原则。这些原则涉及七个广泛的主题:1.有效银行监管的前提条件。一个有效的系统需要每个监督机构明确的职责 ， 目标和操作独立性 ， 适当的法律框架以及在监管者之间共享信息的安排。 - PAGE 10 -32.许可和结构。银行的许可程序至少应包括对银行所有权结构 ， 管理和运营计划的评估。必须明确定义对此类机构允许的活动的控制。3.审慎的规定和要求。按照《巴塞尔资本协议》的定义，任何国际活跃银行的资本要求都不应低于风险加权资产的 8%，所有类型的银行都应遵守资本要求。应有效监测和控制风险集中和关联贷款，以及其他类型的银行风险。还需要促进金融部门专业标准的适当做法和程序，以防止银行被犯罪分子利用。4.持续银行监管的方法。有效的银行系统应包括某种形式的现场和非现场监督。5.信息要求。每家银行必须保持按照一致的会计政策和惯例编制的充分记录 ， 使监管者能够真实、公允地了解银行的财务状况和盈利能力 ， 并必须公布公允反映其状况的定期财务报表。6.监事的正式权力。银行监管者必须拥有足够的监管权力 ， 以便在必要时采取纠正措施。7.跨境银行。银行监管者必须实行全球统一监管 ， 并且必须有权共享为此目的所需的信息。这些原则是最低要求 ， 在许多情况下 ， 很可能需要加强或补充这些原则 ， 以解决当地金融体系中的特定条件和风险。核心原则旨在作为所有国家的监督和其他公共当局的基本参考点。国家监管当局将利用《原则》启动一项旨在尽快解决任何缺陷的方案，其中许多监管当局正在积极寻求加强其目前的监管制度。这将需要在必要时进行立法修改。这些原则也被设计成可由监管者、他们的区域集团和整个市场核实。在制定《原则》时 ， 巴塞尔委员会与非 10 国集团监管机构密切合作。该文件是在一个联合小组中编写的 ， 该小组由委员会以及智利 ， 中国 ， 捷克共和国 ， 香港 ， 墨西哥 ， 俄罗斯和泰国的代表组成。其他八个国家 （ 巴西 ， 匈牙利 ， 印度 ， 印度尼西亚 ， - PAGE 10 -4韩国、马来西亚、波兰和新加坡) 也与这项工作密切相关。来自这十五个国家的银行监管者同意本文件的内容。此外，《原则》受益于直接和通过区域监督小组以及货币基金组织和世界银行与更大范围的非 10 国集团个人监督员的广泛协商。在更广泛的协商进程之后，将鼓励世界各地的监管当局正式认可这些原则。实施将包括审查现有监督安排的现状，如果监督安排在任何实质性方面与《原则》不一致，则确定解决缺陷的时间框架。巴塞尔委员会将调查这些原则的执行情况，并在 1998 年 10 月的国际银行监督员会议上进行审查，此后每两年一次。巴塞尔委员会现有建议、准则和标准简编将与核心原则一起出版。简编将作为核心原则的配套文件 ， 因为现有委员会文件详细阐述了许多原则。在这种情况下 ， 核心原则文件显然交叉引用了简编中包含的文件。巴塞尔委员会认为，在每个国家实现与核心原则的一致性将是改善国内和国际金融稳定进程中的重要一步。然而，实现这一目标的速度将有所不同，在许多国家，这在很大程度上取决于立法框架和监督者实际权力的必要实质性变化。B.跨境银行监管的改善在 1996 年 6 月由巴塞尔委员会组织的国际银行监督员会议上，约 140 个国家的代表核可了巴塞尔委员会联合工作组和离岸银行监督员小组成员编写的关于跨境银行监督的报告。这标志着进一步加强银行监管当局之间合作的重要一步。该文件载有 29 项建议，旨在消除实施有效综合监督的障碍。特别是，它加强了 （ 在适当的保障措施下 ） 母国监管当局应充分获得必要信息的原则，并规定了它们可以在总部设在其管辖范围内的银行拥有的分支机构或子公司进行跨境检查的方式。 - PAGE 10 -5委员会认为 ， 报告所载建议的执行将有助于对跨境银行活动的监督 ； 然而 ， 与核心原则一样 ， 许多国家将需要修改国家立法。一些中心已经在讨论这些变化。C.全球监督网络巴塞尔委员会最近采取了进一步措施 ， 建立了一个真正的全球银行监管网络 ， 并促进了巴塞尔委员会文件 ， 建议 ， 准则和标准的传播。两项新举措是 ： 委员会已开始在其所有季度会议期间与非 10 国集团国家的银行监管机构举行联席会议 ； 以及 ， 巴塞尔委员会秘书处用于监督培训的资源大幅增加。此外 ， 委员会正在与货币基金组织和世界银行合作 ， 共同参与彼此的银行监管者培训方案。同样重要的是要强调监管当局继续从巴塞尔委员会正在进行的工作中受益的方式。这些包括: 由巴塞尔委员会组织的世界各国监管当局两年一次的国际会议 ； 已经开始筹备将于 1998 年 10 月举行的第十次此类会议 ； 维护并定期分发全球银行监管机构的最新联系人名单 ； 通过区域信息共享和制定区域政策 ， 支持区域监督小组 ， 以此鼓励国家监督工作 ； 每年在巴塞尔或区域中心为银行监管者组织为期一周的培训课程 ， 巴塞尔委员会秘书处积极参与国际货币基金组织和世界银行组织的监管培训课程 ； - PAGE 10 -6 巴塞尔委员会秘书处可作为监督政策的持续援助和咨询来源。巴塞尔委员会继续审查其在这一领域的努力 ， 并尽可能扩大其外联范围。II.加强跨市场合作 ， 加强对金融机构的监管委员会认为，金融集团联合论坛的工作是其努力加强与证券和保险监管机构合作以加强对金融机构监管的主要内容。委员会完全支持并继续积极参与联合论坛对国际活跃金融集团活动引起的复杂监管问题的审查。巴塞尔委员会 ， 国际证监会组织和国际保险监督员协会在另一份报告中详细介绍了联合论坛的最新成就。但是 ， 有几个关键点值得特别提及。首先 ， 根据其任务规定 ， 联合论坛一直在寻求切实可行的手段 ， 以促进国内和国际监督员之间的信息交流 ， 并最近确定了这种交流的法律和其他障碍 ， 其中一些似乎没有道理 ， 它主张消除。第二，联合论坛的一个工作队一直在对 13 个国际金融集团进行分析，以增进对这些集团的管理和组织方式的理解。这一经验确定了结构、业务和风险管理问题，这些问题正在与目前对这些群体的监督安排并行探索。预计这一努力将有助于联合论坛找到加强主管之间沟通的方法，并制定信息共享原则。第三，委员会认识到联合论坛在制定监督原则方面的工作，特别是在制定全集团资本计量技术以协助监督集团内受监管实体方面的工作。这些领域的进展对于确定可能需要采取的步骤以加强对构成金融集团组成部分的机构的监管非常重要。 - PAGE 10 -7III.加强风险管理 ， 提高市场透明度A.通过提高资本标准促进国际银行稳健性关于资本充足标准，巴塞尔委员会目前正在监督 1996 年 1 月《资本协议》修正案的执行情况，以纳入市场风险。该修正案将不迟于 1997 年底生效，要求银行使用以下两种方法之一来计算其市场风险资本费用 ： 标准化度量或基于内部模型结果的方法。后一种方法允许银行使用源自其内部模型的风险度量，但要遵守一组定义的定性和定量标准。该修正案旨在确保银行持有审慎的资本水平，以应对与其交易活动相关的风险，并加强银行针对其整体市场活动改进风险管理技术的努力。自修正案通过以来，巴塞尔委员会就这两种方法对银行资本要求的影响进行了进一步的工作。去年 11 月审查的结果证实了委员会的观点，即内部模型方法适当地认识到了风险分散策略的好处，并为公司提供了激励措施，以不断提高其内部模型的稳健性和准确性。委员会期望银行在市场风险复杂组成部分的建模和覆盖方面取得进一步进展。因此，委员会正在继续与该行业合作。B.发表关于利率风险管理的论文委员会在 1 月份发布了一份有关利率风险管理的文件，该文件再次强调银行必须保持足够的风险管理做法，并确立了十二项原则，委员会成员将以此为标准评估银行的有效性。利率风险管理。这些原则包括董事会和高级管理层的监督，管理风险的适当政策和程序，风险的衡量和监控系统，控制的全面性以及监管当局用于监控利率风险的方法。该文件目前正在进行磋商，预计将在夏季结束时定稿。 - PAGE 10 -8C.调整委员会分组的重点认识到有必要进一步加强风险管理和市场透明度 ， 巴塞尔委员会最近重新调整了其两个小组的工作重点 ， 以解决风险管理和内部控制以及信息问题。进行这种重组的主要原因是 ， 加强公司内部内部控制以及更多地依赖市场信息至关重要。风险管理和内部控制小组将为主管制定指南 ， 并鼓励在广泛的风险管理和内部控制主题中采用良好的行业实践。该小组的首要任务是制定一份关于内部控制的健全实践文件。信息分组的任务是加强市场纪律，并通过改善可用于评估单个银行机构固有风险的信息来促进有效的市场和有效的银行监管。该分组将侧重于报告和公开披露问题，包括分析公开披露的作用、确定信息 “差距 ” 和提供准则。该小组还在考虑扩大与 IOSCO 合作定义的衍生品活动报告框架，以包括市场风险。D.会计问题已经成立了一个会计工作队，以解决一系列会计问题。会计准则直接决定着银行资本金的计量，是准确反映银行当前财务状况和经营业绩的关键，对银行监管者来说至关重要。没有现实和一致的会计准则和做法，银行促进信息披露的努力将没有多大意义。在未来几个月中，工作队的优先事项